往来客户信用评级授信管理制度1.doc

1、 目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，结合本公司实际制定本制度。2、 适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。3、职责 市场部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，信贷部负责对该项业务的审查和监督，总经办对该项业务进行审批。4、 内容4、1 评级与授信4、1、1 评级指标与等级的设定。4、1、1、1 信用等级评定指标及评分方法（详见附表1）。4、1、1、2 信用等级与新客户的信用等级设定相同，共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级，等级标准如下：AAA级：超优级客户，得分80分以上，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司业的采购状况二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；AA级：优良客户，得分7079分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；A级：基础客户，得分6069分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；B级：存在风险客户，得分5059分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；C级：高风险客户，合作价值小，得分3049分；D级：淘汰客户，得分30分以下。 4、1、2 授信种类及授信原则。4、1、2、1 授信种类参照新客户的授信种类执行。 4、1、2 2 授信原则4、1、2、2、1 按客户月平均销售量进行授信。 AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制； AA级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的45倍确定信用额度； A级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的23倍确定信用额度； B级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的01倍确定信用额度； C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行； D级客户：属退出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。4、1、2、2、2 按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。4、1、2、2、3 对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。4、1、3 评级与授信的操作 客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行（详见新客户信用评级授信操作制度内容4、34、7），等级测评采用往来客户信用等级测评表（表单详见附表2）进行。4、2 评级与授信后的业务运作4、2、1 评级与授信管理4、2、1、1 信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次；4、2、1、2 AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；4、2、1 、3 连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；4、2、1、4 信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。 4、2、2 业务运作4、2、2、1 信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审、订单生产及出货的评估由市场部独立运作，信贷部参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；4、2、2、2 信用等级为B、C、D级的客户，其接单的合同评审、订单生产的评估及出货的核实除经市场部经理审核外，尚需经信贷部进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经总经办审批后方可施行。信贷部应按合同（订单）及出货评审表（表单详见附表3）的有关内容进行如下审查：4、2、2、2、1 接单的合同评审：除对合同条款内容的合法有效性进行审查外，还要查看该客户在本公司是否有超过期限尚未结算或尚未结清的货款、是否有超过约定期限未提走的产成品、是否有呆滞货库存及呆滞货的处理状况等；4、2、2、2、2 订单产生的评估：主要查看上次生产的产品是否已提完及原有的货款是否已结算完毕；4、2、2、2、3 出货的核实：审查的内容与上款相同。4、2、2、3 应收帐款的管理4、2、2、3、1 应收帐款分为正常、逾期、催收、准呆帐、呆帐五类进行管理。分类标准如下：4、2、2、3、1、1 正常类：在授信额度以内或本公司允许的结算数期内的应收帐款；4、2、2、3、1、2 逾期类：逾期30天以内的应收帐款；4、2、2、3、1、3 催收类：逾期31120天以内的应收帐款；4、2、2、3、1、4 准呆帐类：逾期121360天以内的应收帐款；或逾期天数虽未超过120天，但客户出现倒闭征状；或发生支付困难，付款票据一再退票，而无令人信服的理由，并且出货极不正常，货款收回有明显的重大困难；4、2、2、3、1、5 呆帐类：逾期360天以上的应收帐款；或逾期天数虽未超过360天，但客户已宣告倒闭；或因其他原因被法院查封，货款已无收回可能。3、 2、2、3、2 应收帐款的催收4、2、2、3、2、1 正常类应收帐款在到期前10天，业务员应口头或电话通知客户做好付款准备，确保货款按期收回；逾期类应收帐款也由业务员进行催收。对业务往来频繁的客户，业务员应在每月5日前按财务部提供的应收帐款对帐通知单（表单详见附表4）发送给客户进行对帐并签收回执联存档；4、 2、2、3、2、2 催收类应收帐款由信贷部会同市场部共同催收。转为催收类的应收帐款业务员应填制催收类应收帐款清单（表单详见附表5）并报经总经办审阅后交信贷部备案。信贷部对业务员移交来的应收帐款在5个工作内发出第一次货款催收函（信函格式详见附表6）；发出第一次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满一个月后的5日内发第二次催收函（信函格式详见附表7）；发出第二次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满二个月后的5日内发第三次催收函（信函格式详见附表8），同时请本公司的法律顾问律师发出律师函协同催收。4、2、2、3、2、3 对准呆帐类应收帐款信贷部应于1个月内填制准呆帐类应收帐款移送起诉审批表（表单详见附表9）报总经办审批，核准后即进行入司法催收程序，信贷部和市场部共同跟进司法催收的相关工作。4、 2、2、3、2、4 信贷部应于每月10日前填制异常客户月报表（表单详见附表10），把出现异常情况的客户统计上报总经办备案。4、2、2、3、3 呆帐处理。对符合结转为呆帐的应收帐款由信贷部会同财务部、市场部进行清理和初步认定后，由信贷部填制结转呆帐审批表（表单详见附表11）呈报给总经办审批，经核准后转入呆帐管理。对呆帐核销的处理与结转呆帐的手续相同，由信贷部填制呆帐核销审批表（表单详见附表12）报总经办批，并经总经理核准后方可进行核销的帐户处理。4、2、2、4 呆滞料处理4、2、2、4、1 因质量不合格或储存时间过长而变质不能使用，或生产入库时间超过6个月以上的半成品、产成品，均作为呆滞料管理。4、2、2、4、2 仓储组设立呆滞料台帐对呆滞料的消耗状况进行监控，每月5日前填制呆滞料库存月报表（表单详见附表13）报送信贷部。业务员应及时通知客户加快对呆滞料的处理，信贷部对每个客户的呆滞半成品、产成品的处理状况按月填制呆滞料处理月报表（表单详见附表14）报送总经办备案。4、2、2、4、3 对经多种渠道仍不能处理的呆滞料应作报废处理，由品管科进行品质认定、仓储组填制呆滞料报废审批表（表单详见附表15），并经市场部、信贷部共同签署意见后报送总经办审批。5、相关支持文件5、1 新客户信用评级授信操作制度6、相关表单6、1 往来客户信用等级评定指标及评分表6、2 往来客户信用等级测评表6、3 合同（订单）及出货评审表6、4 应收帐款对帐通知单6、5 催收类应收帐款清单6、6 第一次货款催收函范例6、7 第二次货款催收函范例6、8 第三次货款催收函范例6、9 准呆帐类应收帐款移送起诉审批表6、10 异常客户月报表6、11 结转呆帐审批表6、12 呆帐核销审批表6、13 呆滞料库存月报表6、14 呆滞料处理月报表6、15 呆滞料报废审批表附表1： 往来客户信用等级评定指标及评分表序号指标名称评分方法得分一对本公司的信用履约评价1采购计划(1) 对本公司制定有合理可行的采购计划,较好地兼顾供需双方的利益,其计划得到本公司认可,给本公司合理安排生产提供有益的帮助；(2) 对本公司制定有采购计划,但计划不够周密,有时给本公司合理安排生产造成一定困难；(3) 对本公司的采购计划未能合理安排或随意变更计划,不配合本公司合理安排生产；8-105-73分以下2提货状况(1) 严格遵守合同的提货时间准时提货,未给本公司增加不合理的库存；(2) 较严格遵守合同的提货时间,有异常情况时能及时与本公司沟通并取得本公司的认可；(3) 有时不遵守合同的提货时间,有异常情况时也未能及时与本公司沟通,给本公司如期交货造成较大困难；(4) 极少遵守合同的提货时间及地点,致使本公司交货经常遇上麻烦。8-106-7452分以下3对公司安全库存的配合状况(1) 根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,未给本公司增加不合理库存；(2) 根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,但对异常变动反馈不及时,有时给本公司增加不合理库存；(3) 不愿意配合本公司做好安全库存,给本公司的正常生产增大难度。8-105-73分以下4呆滞物料处理(1) 在本公司未有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，或虽有呆滞存货，但不是客户自身原因造成，且能积极配合本公司进行妥善的处理；(2) 在本公司虽有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，但不是客户自身原因造成，不过配合本公司进行妥善的处理的态度不够积极；(3) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但配合本公司进行妥善的处理的态度很积极；(4) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但配合本公司进行妥善的处理的态度不积极，经本公司多次催促后才配合处理；(5) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但不配合本公司进行妥善的处理或推卸责任；1087352分以下5对本公司的到期信用偿还状况(1) 无不良信用记录；(2) 评定时点有1个月以内的逾期信用，但能按归还绝大部份到期信用；(3) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还70以上到期信用，或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还80以上到期信用；(4) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还5070的到期信用；(5) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还4050的到期信用，或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还5070的到期信用；(6) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还3040的到期信用，或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还4050的到期信用，或有3个月以上6个月以内的逾期信用；(7) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还到期信用在30以下，或有6个月以上的逾期信用。107-954310二在本公司的采购状况(1) 在本公司的年采购额200万元以上且逐年增长；(2) 在本公司的年采购额200万元以上并保持原状，或150万元以上200万元以下且逐年增长；(3) 在本公司的年采购额200万元以上但逐年下降，或150万元以上200万元以下并保持原状；(4) 在本公司的年采购额150万元以上200万元以下但逐年下降，或100万元以上150万元以下且逐年增长；(5) 在本公司的年采购额100万元以上150万元以下并保持原状，或80万元以上100万元以下且逐年增长；(6) 在本公司的年采购额80万元以上100万元以下但逐年下降，或50万元以上80万元以下并保持原状；(7) 在本公司的年采购额50万元以上80万元以下但逐年下降，或40万元以上50万元以下且逐年增长；(8) 在本公司的年采购额40万元以上50万元以下并保持原状；(9) 在本公司的年采购额40万元以上50万元以下但逐年下降，或40万元以下。91087654321三社会信用评价1资产状况评分标准参照新客户评定标准执行2年经营收入评分标准参照新客户评定标准执行3同行业评价评分标准参照新客户评定标准执行4供应商与用户评分标准参照新客户评定标准执行四弹性指标1市场部经理调节分评分标准参照新客户评定标准执行2市场部经理调节分评分标准参照新客户评定标准执行附表2： 往来客户信用等级测评表客户名称：序 号评级指标权数A业务员测评市场部经理测评信贷测评得分BB10最终值AB得分BB10最终值AB得分BB10最终值AB1采购计划52提货状况103对本公司安全库存配合状况54呆滞物料处理105对本公司到期信用的偿还状况306在本公司的采购状况207资产状况58年营业收入59同行业评价510供应商与用户511总分12信用得分（AB）（A10）13市场部经理调节分14总经理调节分业务员测评等级：签字： 年 月 日市场部经理测评：签字： 年 月 日信贷测评：签字： 年 月 日总经理确认等级：签字： 年 月 日附件：3 合同（订单）及出货评审表客户名称审查内容签订合同订单生产出货控制合同内容合法合规性审查授信状况审查存货状况审查正常存货异常存货呆滞料处理货款结算状况审查上日应收帐款余额其中：逾期应收帐款30天以内3160天6190天91120天120天以上第三方催收综合评价 审查人签字： 年 月 日总经办审批意见 审批人签字： 年 月 日附表4： 应收帐款对帐通知单 公司：贵公司截止 年 月 日止尚欠我公司货款人民币 元(详见下页附表客户对帐单)，请贵公司收到本通知单后，在5个工作日内进行核对完毕，对即将到期或已经到期的款项请及时安排资金归还。 业务员： 年 月 日客户反馈意见XXXX有限公司： 贵公司 年 月 日送来的应收帐款对帐通知单已收悉。经核对，通知单余额与本公司实际所欠金额相符（不相符，相差 元，请贵公司来人或来函进行核对），并计划于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元。 公司 经办人： 年 月 日附表： 客户对帐单期限客户： RMB币别 年摘 要增加额其中运费余额月日收款额退货金额合计此对帐单一式二份，截止日期为本月25日止，余额正数表款欠我公司款，负数表示我公司欠款，签字盖章的传真件与原件同等生效。客户： 销售部：应收账款余额对帐通知单 公司：贵公司截止 年 月 日止尚欠我公司货款人民币 元(详见应收账款清单)，请贵公司收到本通知单后，在5个工作日内进行核对完毕，对即将到期或已经到期的款项请及时安排资金归还。如超过对账日期未作出书面回的，我公司将视同贵公司已确认上述欠款金额。谢谢合作！ 财 务 部 年 月 日客户确认意见XXXXXXX有限公司： 贵公司 年 月 日送来的应收账款余额对帐通知单已收悉。经核对，通知单余额与本公司实际所欠金额相符（不相符，相差 元，请贵公司来人或来函进行核对），并计划于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元 ，于 年 月 日前归还欠款 元。 公司 经办人： 年 月 日附表： 应收帐款清单单位： 科目：币种：RMB 日期： 第 页 年单据类型单据编号摘 要本期应收本期已收应收余额备 注月日本月合计本年累计本月合计本年累计本月合计本年累计附表：2 准/呆帐追收类应收帐款清单业务员： 项目序号客户名称欠款金额未收回原因备注1234567891011121314151617181920市场部经理意见： 签字： 年 月 日信贷意见 签字： 年 月 日总经办审批意见 签字： 年 月 日附表3： 第一次催收函范例尊敬的 公司：贵公司至 年 月 日止仍有部份货款尚未结清（详见未结算货款清单），希望贵公司能够注意到这一点。收到本份文件后，请贵公司在 年 月 日前将款项汇入我公司在 银行的账户。如果贵公司已将款项汇出在途，请勿介意本份文件。顺祝商琪！ 第二次催收函范例 年 月 日很遗憾，在 年 月 日前我公司并未收到贵公司承诺的汇出款项RMB 元。我公司再一次以书面形式知会贵公司，请在收到本份文件后，在 个工作日内将上述款项汇入我公司在 银行的账户。如贵公司仍无法履约，将会对双方的合作产生不良影响，且我公司将可能采取以下措施维护我公司的利益：1）停止供货；2）委托第三方收款；3）向法院起诉。 年 月 日第三次催收函范例尊敬的 公司：截止 年 月 日贵公司仍有RMB 元的货款未支付并且逾期 天以上。我公司对这一状况深感不安。再过去的时间里，我公司多次以各种方式进行了催收，但仍无效果。我公司决定在 年 月 日前如果仍未收到贵公司支付的款项的，将于 年 月 日采取法律行动，在 法院起诉。 年 月 日附表： 准呆帐类应收帐款移送起诉审批表项目序号客户名称合同编号提货单号金 额起 诉 原 因备 注12345678910信贷意见： 呈报人签字： 年 月 日市场部意见：审查人签字： 年 月 日总经办审批意见：审批人签字： 年 月 日附表： 异常客户月报表项目序号客户名称异常1（授信）异常2（存货）异常3（应收帐款）异常4（其他）异常原因说明笔数金额笔数金额笔数金额笔数金额12345678910信贷呈报意见：呈报人签字： 年 月 日总经办审批意见：审批人签字： 年 月 日 附表： 结转呆帐审批表 项目序号客 户 名 称欠款金额备 注12345678910111213141516合 计信贷意见 呈报人签字： 年 月 日市场部意见审查人签字： 年 月 日财务部意见审查人签字： 年 月 日总经办意见审批人签字： 年 月 日危险企业的判断查核表是不清楚否有关财务的事项1.银行依赖性甚高，利息负担很重?2自有资金过少，负债比率过高?3惨淡经营，长期没有利润?4设备投资过于庞大?5开始着手投资新的设备?6开始进行多角落化的经营?7库存过多，资金负担增大?8收少开销多，资金负担增大?9企业的经营年资短浅，变动要素多?10经常出现回收不易的呆帐?在这个有着悠久历史的中华民族中,饮食作为其中最主要的一部分,自然也有着源远流长的魅力,民以食为天.在倡导健康,环保position for future reference. Installation using special lifting pole rotor 6.4.4.6 rotor lift, box spirit level to check the rotor axis neck of Yang, on both sides of the rotor should be lateral raises and numerical deviation of 0.10MM, qualified before the official lifting. Hoisting of the rotor dynamic and static clearance should be measured, rotors check clearance to prevent rotor colliding. 6.4.4.7 stationary blade carrier, diaphragm and sealing upper cylinder on the inside and install the mounting bolts, bolts and bolt holes in the surface should be coated with molybdenum disulfide. Follow the manufacturers stamp marked to install good sealing ring and spring. Check the sealing ring and spring plate, shall conform to the technical requirements manufacturers drawings. Bolt: . Measurement with measurement tools, spec