房地产培训【北京】房企年终汇算清缴激会计收入处理培训.doc

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各房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管、会计核算人员、税务主办相关部门负责人及税务、会计事务所等人员。【讲师介绍】 王老师，中房商学院房地产培训高级顾问，会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的税务稽查经历，深刻了解企业的税务问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。【培训内容】 第一部分：2013年房地产企业年终汇算清缴最新解读1、最新所得税税收政策解读及实务运用2、现行所得税政策分析解读与税收筹划技巧3、房地产企业所得税汇算清缴操作策略与案例分析4、房地产企业所得税汇算清缴与财务疑难问题处理5、所得税纳税申报表分析处理及填报示范6、涉及相关法律法规与疑难问题第二部分：房地产企业收入与成本配比控制一、会计收入确认的原则二、会计收入确认的金额现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、销售返利、销售回扣六种模式下收入解读三、房地产开发成本的确认与归集1、确定成本核算对象的原则和方法是什么？2、成本费用归集的原则是什么？3、“开发成本”科目设置及明细科目归集内容解读4、股权收购之下的土地成本确认与筹划5、特殊费用归集应该注意的税收问题：会议费、差费、广告费、招待费、办公费、车辆费、销售代理费、设计费等6、“成本差”的税会差异分析7、取得土地返还款如何处理达到节税效果最大化？8、“建设移交”模式的土地成本确认9、八中不同融资方式下，利息费用、票据的税收处理与风险分析四、成本分摊的原则和方法1、成本分摊的原则2、占地面积法案例解读 3、建筑面积法案例解读4、预算造价法案例解读5、直接成本法案例解读 6、层高系数法案例解读7、四种不同车位建造模式下的成本分摊 8、人防工程所负担的成本有哪些？五、税收确认收入的金额与时间1、企业所得税就未完工产品如何确认收入？2、预缴的营业税是否可以在所得税前扣除？3、预收账款如何在季度申报表反映？如何在年度申报表反映？4、税法“完工”的标志和会计有什么差别？5、如何理解“开始投入使用”的起点？6、“计税收入”和会计的收入有什么差别？7、一次收款、按揭、委托销售（超价分成）、视同买断、包销如何确认收入？8、“计税收入”、“计税成本”如何在企业所得税申报表反映？9、违约金的取得与支付在营业税、企业所得税、土地增值税有哪些不同？10、“价外费用”的内容包括哪些？各个税种对待“价外费用”有哪些不同？11、“小产权”房屋销售有哪些税收风险？六、清盘阶段土地增值税的税收问题1、清算单位税收如何规定？如何确认清算单位达到节税最大化？2、“二次清算”的引入和运用3、六种不同销售开发产品之下的“加计扣除”分析4、房屋自用一年之后销售的税收负担分析七、特殊销售模式下的收入不同处理1、四种不同情况之下的“买一送一”如何进行会计处理？如何进行税收处理？2、售后回购的税会差异分析3、售后回租的税会差异分析4、“拆一还一” 的税会差异分析5、以房抵债的税会差异分析6、如何把握“低于市场价格”销售房屋？7、还本销售的税会处理8、以下模式之下的合作建房税收解读：投资方以现金合作，分回房产或分回货币；出地方以土地合作，分回房产；出地方以土地合作，分回货币；土地投资分配利润；以租代建等。9、以土地、房屋投资模式下双方的收入、成本确认金额与税收风险分析10、捐赠、赞助、奖励、分配等视同销售的税收处理八、特殊业务税收分析与解读1、“甲供材”双方的会计处理与税收处理2、售楼处会计处理与各税的不同处理3、不同“销售”车位模式的会计处理与各税的不同处理4、“精装修”范围的确认与税收分析【课程说明】 组织机构：中房商学院 中房博越 时间地点：2014年1月17-18日北京（详见报到通知） 培训费用：2300元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理!中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。 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