第五章 托收 remittance.ppt

2020 3 20 国际结算 第五章托收 collection 2020 3 20 国际结算 第一节托收的概念 第二节托收的规则 第三节托收方式的应用 2020 3 20 国际结算 一 什么是托收 托收是债权人为向债务人收取款项 出具金融单据和 或商业单据 委托银行代为收款的一种支付方式 出口商 进口地银行 进口商 出口地银行 提交汇票和 或单据 付款 寄出汇票和 或单据 付款 付款 提示汇票和 或单据 2020 3 20 国际结算 二 托收的当事人 托收的当事人 2020 3 20 国际结算 托收 委托人 代收行 提示行 付款人 托收行 提交汇票和 或单据 付款 寄出汇票和 或单据 付款 付款 提示汇票和 或单据 需要时的代理 发货 2020 3 20 国际结算 三 托收的种类 一 光票托收指不附商业单据的金融单据的托收 二 跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收 2020 3 20 国际结算 一 光票托收 CleanBillforCollection 光票 即指不附带任何货运单据的汇票 银行支票 本票 其中仅附非货运单据 如附有发票等的汇票也属于光票范畴 光票托收 是银行接受委托将金融票据邮寄给付款人 提示其付款并收回款项的服务 2020 3 20 国际结算 光票托收的票据 期限有即期和远期两种 一般金额都不太大 光票托收的商业货运单据 由出口商直接邮寄进口商 通常用于 收取尾款 样品费 佣金 代垫费用等贸易从属费用 索赔以及非贸易的款项 又如服务贸易 出售一栋房产 2020 3 20 国际结算 二跟单托收 DocumentaryBillforCollection 跟单托收 是指卖方开具托收汇票连同商业单据 主要指货物装运单据 一起委托给托收行进行收款的方式 1 随附商业单据的托收 这种跟单托收是凭汇票付款 其他单据是汇票的附件 起 支持 汇票的作用 2 单纯商业 货运 单据托收 即不使用汇票的情况 仅仅以货运单据提交银行 向买方收取货款的做法 但这需要公司间彼此信任 2020 3 20 国际结算 跟单托收流程图 2020 3 20 国际结算 跟单托收的种类 按照交单条件的不同 可以将跟单托收分为1 付款交单 documentsagainstpayment D P 1 即期付款交单 D Patsight 2 远期付款交单 D Pat dayssight 不提倡 2 承兑交单 documentsagainstacceptance D A 2020 3 20 国际结算 即期付款交单 委托人 代收行 付款人 托收行 提交托收申请书及汇票和 或单据 付款 寄出委托指示及汇票和 或单据 付款 付款赎单 提示汇票和 或单据 D Patsight 付款人在单据提示时就须付款赎单 2020 3 20 国际结算 远期付款交单 出口商 代收行 进口商 托收行 提交托收申请书及汇票和 或单据 付款 寄出委托指示及汇票和 或单据 付款 承兑汇票 提示汇票和 或单据 付款人在代收行提示单据时承兑汇票 到期日付款人付款赎单 实务中 很多国家对于D P按照D A处理 因此不提倡使用D P D Pat dayssight 到期付款赎单 2020 3 20 国际结算 远期付款交单案例 我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批 付款方式是D P90天 出货后A公司通过银行办理了托收业务 到了规定的付款日 对方却毫无付款动静 而A公司了解到 在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司 货物已经提走 于是A公司在我方托收行的帮助下 聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D P方式作D A方式放单处理而向法院上诉 当地法院以国际惯例为依据 主动要求我方撤诉 改为以调解方式解决 最后双方互相让步 该案得以解决 2020 3 20 国际结算 不主张D P远期的原因 对出口商 D P远期与D P即期都是进口商付款后才释放单据 出口商得到的保障是一样的 这么做没有多大意义 对进口商 本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资 但D P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据 还要承担因货压港而产生的滞期费 没有享受到远期付款的任何好处 因此也没有意义 2020 3 20 国际结算 承兑交单 D A 出口商 代收行 进口商 托收行 提交托收申请书及汇票和 或单据 付款 寄出委托提示及汇票和 或单据 付款 承兑赎单 到期付款 提示汇票和 或单据 documentsagainstacceptance D A 代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据 到期日再向付款人提示汇票 付款人付款 2020 3 20 国际结算 CaseStudy D A收汇失败案 某年国内某A公司向南美B公司出口部分茶叶 合同规定的支付条款为 Paymentbydraftpayable30daysaftersight documentsagainstacceptance 按期办理好装运后 在7月2日 向托收行办理D A30天托收 8月15日A公司收到代收行来电 你第XXX号托收单据于7月13日收到 我行当天已经向付款人提示 付款人承兑后并于当时收到全套单据 我行于8月12日提示要求付款 但8月13日付款人提出拒付理由是 商业发票不符合我当局有关规定 无法通关 2020 3 20 国际结算 同一天A公司也收到了买方类似的通知 由于B公司未在来电中说明合格的商业发票格式 A公司不得不查找该地区过去的合同当中要求的发票格式 缮制新的发票补寄 8月26日买方B公司又来电 你方补寄的发票我方已经收到 但海关仍然不接受 因为发票上没有注明原产地 据了解该货物在保税仓库期间的高昂保管费 已经接近货值的四分之一 如果你方不能弥补我方损失 我方将不能接受货物 2020 3 20 国际结算 A公司经研究 为了避免更大的损失只好愿意就降价问题与买方谈判 损失了20 的货款 最后通过其他途径才知道货物早就被买方提走 只因该公司近期亏损严重 无力付款 才采取这种办法抵赖货款 从中可得出何教训 2020 3 20 国际结算 分析 1 D A风险很大 尽可能少用 2 问题往往出在单据上 托收方式下的制单相对与信用证下的制单约束要少得多 也正因为如此才正好成为许多国外商人拒付的理由 因此 更加要求单证人员通晓各国有关单证方面的所有规定和惯例 本例中 单据应该是符合规定的 否则无法被买方将货物提走 3 一定要重视对买方的资信调查 本案中的买方资信状况就很差 不但不告诉卖方合格的发票格式 而且采取了欺诈的方式 2020 3 20 国际结算 CaseStudy 山东GY公司于2006年4月11日出口欧盟X国果仁36吨 金额32100美元 付款方式为D PATSIGHT GY公司于4月17日填写了托收申请书并交单至我国SZ银行 SZ银行于4月19日通过DHL邮寄到X国SNA银行托收 5月18日 GY公司业务员小李突然收到外商邮件 说货物已经到达了港口 询问单据是否邮寄 代收行用的哪一家 4月19日 5月18日小李急忙联系托收行 托收行提供了DHL号码 并传真了邮寄单留底联 小李立即发送传真给外商 并要求外商立即联系SNA银行 2020 3 20 国际结算 第二天客户回复说银行里没有此套单据 GY公司领导十分着急 小李质疑托收行没有尽到责任 托收行业务主管不同意GY公司的观点 双方言辞激烈 压力之下 托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报 SNA银行于5月29日回电报声称 我行查无此单 但SNA银行所在地的DHL提供了已经签收的底联 其上可以清楚看到签收日期和SNA银行印章 GY公司传真给了客户并请转交代收行 然而 SNA银行不再回复 2020 3 20 国际结算 外商于6月2日告诉小李 X国市场行情下跌 必须立即补办提单等单据 尽快提货 否则还会增加各种占港费等 后果将很严重 重压之下 GY公司于4日挂失FORMA证书 同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书 困难的是补提单 船公司要求GY公司存人民币52万到指定帐户 大约是出口发票额的2倍 存期12个月 然后才能签发新的提单 2020 3 20 国际结算 6月9日代收行突然发送电报称 丢失单据已经找到 将正常托收 此刻 无论GY公司还是托收行都长出了一口气 这的确是皆大欢喜的结果 不幸中的万幸 然而这个灰色幽默让GY公司乱成一团 花费和损失已经超过本次出口预期利润 你认为托收单据丢失究竟谁该承担责任 你从中得到何教训 如何防止类似问题发生 2020 3 20 国际结算 1 慎重选择银行很多托收下风险的发生和代收行操作不规范或主观恶意有密切关系 选择信誉卓著的国际大银行 2 精心设计交单时间和航程时间在D PATSIGHT下 某些欧洲国家的进口商并不是单一到就付款 而是习惯于货船到了才付款赎单 如果交单时间过早 单据到了代收行 客户又不埋单 这样单据丢失的概率就大大增加 应根据航程长短来安排交单时间 一般是船到目的地前一周左右保证单据邮寄到代收行 2020 3 20 国际结算 3 为了防止单据的丢失 可以协商客户同意后 只提交提单2份 一份留存以防万一 我国签3份正本B L 如本案例中 其他的单据 证书相对来说容易补 而船公司对重签提单的条件苛刻 往往需要大量的保证金和繁琐的保证文件 也需要较长的时间 这段时间里货柜在目的港口可能已经产生了较多的费用 如果货物再变质 后果会更严重 2020 3 20 国际结算 交单条件对出口商的影响 即期付款交单 对出口商不利的影响最小 物权控制在自己手中 货款收回快 远期付款交单 对进口商的不利影响大一些 出口商至少可以避免钱货两空 但不少国家D P远期作为D A处理 所以不提倡使用 承兑交单 对出口商最不利 进口商可能承兑却不付款 出口商钱货两空 2020 3 20 国际结算 跟单托收类型 Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheselleratxxxdayssightuponfirstpresentationandmakeduepaymentonitsmaturity Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 2020 3 20 国际结算 第一节托收的概念 第二节托收的规则 第三节托收的应用 2020 3 20 国际结算 一 托收申请书 托收申请书 是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件 也是银行进行该笔托收业务的依据 银行在缮制托收委托书时 应将收款指示明确 清楚地表达出来 除此以外 两者在内容上严格一致 只是函头名称不一样 2020 3 20 国际结算 托收申请书的主要内容有 1 托收申请人的名称 地址 有权印签2 托收付款人的名称 地址 或开户行的名称 地址 帐号3 托收所附单据的名称与份数4 托收交单方式 D P D A 5 托收收妥后的收帐要求6 托收如遇拒付时应采取的必要措施 如是否要做成拒绝证书 货物抵港时是否代办存仓保险等7 托收 银行 费用由谁负担8 有关托收的其他要求A付款时间的附加规定 包括 付款人延迟付款是否加收利息 提前付款是否给予贴息等等 B关于指定代收行的意见 2020 3 20 国际结算 托收申请书样式 2020 3 20 国际结算 关于托收指示的解释 1 托收 银行 费用由谁负担 Allyourbankingchargesareforaccountof Drawer Drawee整个托收业务是基于委托人的指示而办理 因此委托人应该承担整个托收业务所引起的银行费用 但委托人仍可以指示提示行向受票人收取国外银行费用 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用 但应明确如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单 Collectchargesmaynotbewaivedanddraweerefusetopaysuchcharges thepresentingbankwillnotdeliverdocuments 2020 3 20 国际结算 2 如果受票人拒绝承担利息或银行手续费 可否免收这些费用和开支 Waivebankingchargesand orinterestifrefusedbyDrawee Donotwaivebankingchargesand orinterestifrefusedbyDrawee 除非托收指示中明确规定该项手续费 利息或开支不能免除外 提示行可以不收该项费用 而将单据在付款或承兑后交给受票人 若托收指示明确规定不能免除手续费 利息或开支 则托收行 代收行或提示行对由此引起的任何费用和延误不负责任 2020 3 20 国际结算 3 远期汇票的到期日通知及其单据的处理Adviseusacceptanceofdraft s andgivingduedatebyteletransmission 远期承兑交单 应说明汇票承兑后以电报还是邮寄方式通知到期日 以及是否由代收行保管汇票 如 Whenaccepted informusofmaturingbycable airmailholdingtheaccepteddraftforyourpresentationtothedraweeforpaymentatmaturing 远期付款交单 Kindlykeeptheaccepteddraftswiththerelativeshippingdocumentspendingpaymentandinformusduedate 2020 3 20 国际结算 4 在被拒付款和承兑时的进一步指示Holddraft s anddocumentspendingfurtherinstructionsfromusincaseofnon payment non acceptance Incaseofdishonor havethegoodsstoredinbond 关栈 andinsuredagainstusualriskswhendeemednecessary andadviseusimmediatelytothateffect 原则上 代收行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施 即使委托人按如上要求指示代收行 代收行也可不予办理 但应立即通知委托行其不能办理 但如果代收行采取了措施保护货物 银行也不对货物的处境和状况负责 不过为此而发生的手续费和相关费用概由委托人负担 2020 3 20 国际结算 5 关于延期付款罚息Ifpaymentisdelayedcollectinterestat p a fortheperiodofsuchdelay DPsight可向受票人收取延期付款罚息 DPaftersight和DA委托人还可指示银行向受票人收取利息 计息期可从提示日至实际付款日 利率可由委托人自行决定或按提示行的贷款利息计算 DPaftersight下的延期付款罚息Pleasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentatthedateof p a fromthedrawee 2020 3 20 国际结算 6 是否安排需要时的代理Incaseofneed referto 应在托收指示书中明确且完整地注明该代理人的权限 Incaseofneedreferto whowillassistyoutoobtainacceptance paymentbutwhohasnoauthoritytoamendthetermsofthisbill 如有需要请与 联系 该公司会协助贵行取得承兑 付款但无权更改任何条款 委托人可要求代收行在所收货款中扣除若干金额给该代理人 但必须列明应扣的金额及代理人的姓名与有关资料 Fromproceedsdeduct tobepaidtoaboveagent 2020 3 20 国际结算 7 关于提单的指示 银行不得作成代收行抬头 2020 3 20 国际结算 8 是否作成拒绝证书 Donotprotestincaseofdishonour ProtestforNon acceptance Non payment Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable airmailadviceofNon acceptance Non paymentwithreasons 2020 3 20 国际结算 二 托收指示书 CollectionOrder 收款指示 Disposalofproceedsuponcollection 托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示收款指示的拟定必须结合托收行与代收行的账户开设情况 2020 3 20 国际结算 2020 3 20 国际结算 当托收行在代收行开立账户 收款指示 uponcollection pleasecredittheproceedstoouraccountwithyouunderyourairmail cableadvicetous 收妥货款 请贷记我行在你行的账户 并通过航邮或电报通知我行 托收行一收到代收行发出的贷记报告单 得知货款已收妥 可立即贷记委托人账户 完成此笔托收业务 账户行 开户行 CollectionInstruction OutwardCollection出口托收 2020 3 20 国际结算 当代收行在托收行开立账户 收款指示 Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail cabletodebityouraccountwithus 请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行在我行的账户 当代收行收妥款项后 发出支付委托书 PaymentOrder 授权托收行借记自己的账户 托收行借记后取出货款 贷记在委托人账户 发出借记报单 完成此笔托收业务 CollectionInstruction 2020 3 20 国际结算 托收行在X行开立账户 收款指示 Uponcollection pleaseremittheproceedstoXBankforcreditouraccountwiththemundertheirairmail cableadvicetous 请代收款项并将款项贷记我行在X行的账户 并请该行以航邮或电报通知我行 当代收行收妥款项 汇交X行贷记在托收行账户 并通知托收行 托收行得知货款以收妥 可立即贷记委托人账户 完成此笔托收业务 2020 3 20 国际结算 二 当事人及其相互关系 1 委托人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中 分别为出口商与进口商 他们之间的关系是买卖关系 2 委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系 两者关系的依据是托收申请书 CollectionApplication 3 托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人 代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书 CollectionAdvice 办事 4 代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系 付款人对代收银行应否付款 完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定 即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提 2020 3 20 国际结算 三 托收当事人的责任 一 委托人 二 托收行 三 代收行 2020 3 20 国际结算 委托人的责任和义务 A 根据贸易合同的要求装运货物 装运 B 提交符合合同要求的单据以此来证明自己已经履约 交单 C 填写托收申请书 开立以进口商为付款人的商业汇票 连同全套规定的 装运 单据一并交与托收行 托收申请书的指示必须明确 及时 2020 3 20 国际结算 托收行的责任和义务 A 执行委托人的指示缮制托收委托书 托收委托书必须保证与申请书完全的一致性 寄单 汇票 装运单据寄往国外代收行 并指示代收行收款 B 妥善指定代收行 使用委托人指定的代收行 使用托收行自行选择的银行 通常是托收行在付款地的联行或代理行 负担过失的责任未能善意和谨慎行事 检验单据对单据和合同是否相符 是否正确不负责任 只需善意和谨慎核对实收单据的名称和份数是否与申请书一致 除此以外没有进一步审核单据的义务 2020 3 20 国际结算 糊涂的托收行 CHAITAI公司在2004年向美国Acosta公司出口竹木工艺品8000箱 并委托X银行通过芝加哥JPMorgan银行向美国公司收取货款 交单方式D Pat15daysaftersight 但X银行错误地指示JPMorgan银行交单方式为D A 致使美国公司在未付款的情况下 从JPMorgan取得了全套货运单据 美国公司事后没有向CHAITAI公司付款 CHAITAI公司向法院起诉 要求X银行和JPMorgan共同承担赔偿责任 法院审理后判决X银行向CHAITAI公司偿付相应损失 2020 3 20 国际结算 代收行的其它责任和义务 A 保管好单据付款和承兑前不得将单据释放给进口商 B 谨慎的处理货物代收行原则上无义务处理货物 只有在被拒付时 且没有指定需要时的代理 才会根据委托人的指示办理存仓 保险等手续 即使有相关指示 代收行仍然可不必处理货物 但应该及时通知托收行 代收行即使已处理货物 但不对货物的状况负责 但可向委托人收取相关的费用 2020 3 20 国际结算 C 托收情况的通知付款通知 承兑通知 按委托书指示的方式通知 或电报或航邮 拒绝承兑或拒绝付款通知 1 应尽力查明理由并及时通知托收行 2 如果委托书对拒绝证书有要求则应及时作成拒绝证书并通知托收行 等待进一步的单据处理意见 一般来讲这一点在委托书上应该有指示 如无相应的指示 则在发出通知60天内仍末接到来自托收行的指示时 可将单据退回托收银行 而不负任何责任 2020 3 20 国际结算 4 付款人 Drawee 指汇票中指定的付款人 托收汇票的受票人 也就是银行向之提示汇票和单据的债务人 付款人的责任和义务 A 有审核单据以决定接受与否的权利 注意 不能无理拒付 B 根据托收交单方式承担付款或承兑的义务 2020 3 20 国际结算 CaseStudy 现有一批托收货物降价 付款人向代收行提出 经与委托人联系货价减少8800美元 托收金额减少到500000美元 并提供了受益人同意减额的传真 请问 代收行可否应付款人的请求或凭其提供的受益人传真按部分付款条件交单 2020 3 20 国际结算 分析 不可以未经托收行同意不得变更委托书上的任何条件 2020 3 20 国际结算 第一节托收的概念 第二节托收的规则 第三节托收的应用 2020 3 20 国际结算 一 托收方式下的融资 出口托收押汇 对出口商的贸易融资进口托收押汇 对进口商的贸易融资 2020 3 20 国际结算 一 出口托收押汇 出口商发货后 在提交全套单据交给托收行委托收款时 由托收行买入单据 先行垫付部分货款 通常不超过80 等到货款收回后扣除预付款及利息 托收手续费再付给出口商 这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇 委托人 代收行 付款人 托收行 提交单据及出口押汇申请 寄出委托指示及单据 付款赎单 提示单据 预付款 付款 扣除预付款 利息费用付款 2020 3 20 国际结算 出口托收押汇特点 如不能按期收回货款 托收行可向出口商追索押汇款项或处置货物 托收依赖的是商业信用 风险大 银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇 2020 3 20 国际结算 二 进口托收押汇 在单据已到代收行但进口商未付款前 进口商向代收行出具一份书面担保文件 即信托收据 trustreceipt T R 向代收行借出货运单据 提取并出售货物之后 将销售所得付给代收行赎回信托收据 这种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇 委托人 代收行 付款人 托收行 提交单据 寄出委托指示及单据 付款赎回信托收据 提示单据 付款 付款 出具信托收据 借出货运单据 2020 3 20 国际结算 进口托收押汇当事人权利义务 进口商 即受托人 trustee 义务 将信托收据项下货物与其他货物分开保管 出售的货款应交付银行或暂代银行保管 不得把该项下的货物抵押给他人 代收行 即信托人 truster 权利 可以随时取消信托 收回借出的货物如货物已被出售 可随时向进口商收回货款如因信托遭受损失 可向进口商索赔如进口商倒闭清理 对该项下的货物或货款有优先债权 2020 3 20 国际结算 进口托收押汇的特点 风险承担 只要托收委托书上写明 付款交单 凭信托收据借单提货 D P T R 代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担 如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口托收押汇 风险由代收行自己承担 物权所属 属于银行 进口商仅是受托人 trustee 代为保管货物 2020 3 20 国际结算 案例 中国甲商拟向日本乙商销售一批货物 发盘的付款条件是即期付款托收 代收行由甲商指定 乙商回复结果为 可以进口该批货物 但付款条件须改为D P见票60天付款 且代收行由乙商指定 请分析乙商的意图 2020 3 20 国际结算 二 托收结算方式下的风险与防范 出口商面临的主要风险及防范措施 2020 3 20 国际结算 出口商的风险 1 市场风险 发货后进口地货价下跌 进口商找理由拒付或要求减价 2 国家风险 进口国有外贸管制和外汇管制政策 进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准 3 进口商自身风险 因破产或倒闭而无力支付货款 2020 3 20 国际结算 二 风险防范 1 做好销售前的调查 2 及时把握出口商品在进口地的市场销售状况 行市趋势 3 在结算方式上 出口商应力争多做D P 少做或不做D A 或可要求进口商预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件 或采用部分按信用证方式 部分按托收的办法来减少风险 4 选择掌握物权凭证的贸易条件 更好地是选择由卖方办理保险的贸易条件 如CIF CIP等 5 正确选择代收行 6 注意投保短期出口信用险 2020 3 20 国际结算 进口商面临的主要风险及防范措施 2020 3 20 国际结算 2020 3 20 国际结算 三 托收中的汇票制作 出票人 出口商付款人 进口商收款人 出口商 最常见 或托收行 在叙做出口押汇的情况下 托收背书 如收款人为出口商 由出口商背书给托收行 再由托收行背书给代收行 如收款人为托收行 只需托收行背书给代收行即可 2020 3 20 国际结算 1 收款人为出口商 即期托收汇票 ExchangeforGBP5 000 00Nanchang 5thApril 2005 Ondemandpaythisfirstbillofexchange Atsightpaythisfirstbillofexchange Paythisfirstbillofexchange Secondunpaid toorderofourselvesthesumoffivethousandpoundsTobuyer importerForSeller exporterLondon Nanchangsignature卖方是收款人时 必须作成托收背书给托收行 然后由其托收背书给代收行 2020 3 20 国际结算 2 收款人为托收行 即期托收汇票 ExchangeforGBP5 000 00Nanchang 5thApril 2005D PAt sightpaythisfirstbillofexchange Secondofthesametenoranddateunpaid PaytoorderofTheIndustrialandCommercialbankofChinathesumoffivethousandpoundsDrawnunder againstS CNo forcollection 出票条款 Tobuyer importerForSeller exporterLondon Nanchangsignature当托收行是收款人时 汇票须注明托收出票条款 表明是为了托收目的才作成此汇票的 在寄单给代收行前 必须作成托收背书给代收行 2020 3 20 国际结算 3 收款人为代收行 远期托收汇票 ExchangeforGBP5 000 00Nanchang 5thApril 2005D PAtthirtydaysaftersightpaythisfirstbillofexchange Secondofthesametenoranddateunpaid PaytoorderofTheLunbadibankthesumoffivethousandpoundsDrawnunder againstS CNo forcollection 出票条款 Tobuyer importerForSeller exporterLondon Nanchangsignature当收款人是代收行时 代收行收到跟单汇票前 该汇票不需背书 但汇票必须注明托收出票条款 2020 3 20 国际结算 4 远期托收汇票 ExchangeforGBP5 000 00Nangchang 5thApril 2005D AAt30daysaftersightpaythisfirstbillofexchange Secondofthesametenoranddateunpaid PaytoorderofTheIndustrialandCommercialbankofChinathesumoffivethousandpoundsDrawnunder againstS CNo forcollection 出票条款 Tobuyer importerForSeller exporterLondon Nangchangsignature 2020 3 20 国际结算 注意 1 托收汇票的付款期限 如D P即期者 填 D Patsight D PAt sightD P远期者 填 D PatXXdayssight D A远期者 填 D AatXXdaysSight 2 托收汇票必须注明出票条款3 注意托收背书并不意味着权益的转让 2020 3 20 国际结算 例子 中国上海A公司于2004年5月出口一批货物 货款金额为10万美元 委托中行上海分行托收 中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收 合同规定的交单条件为D P30天付款 A公司按约定及时发出货物 取得货运单据 请问 1 在正常业务中 A公司应如何签发汇票 如何背书 2 如果中行向A公司提供融资时 汇票又该如何签发 如果背书 2020 3 20 国际结算 例子答案 第一问 ExchangeforUSD100 000May15 2004ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofACo ThesumofU S DOLLARSONEHUNDREDTHOUSANDONLYTo BCo HongKongForACo ShanghaiWangmeimanager PaytotheorderofBankofChina ShanghaiBranchforCollectionForACo ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofStandardCharteredHongKongBranchforCollectionForBankofChina ShanghaiBranchLiYang 托收汇票背面 托收汇票正面 2020 3 20 国际结算 例子答案 第二问 ExchangeforUSD100 000May15 2004ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofBankofChina ShanghaiBranchThesumofU S DOLLARSONEHUNDREDTHOUSANDONLYTo BCo HongKongForACo ShanghaiWangmeimanager PaytotheorderofStandardCharteredHongKongBranchforCollectionForBankofChina ShanghaiBranchLiYang 托收汇票背面 第一问 托收汇票正面 2020 3 20 国际结算 四 托收的特点 是建立在商业信用基础上的结算方式 买卖双方利益风险不平衡 出口商承担了较大的风险 出口商的资金负担较重 但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段 相比汇款而言 手续较繁琐 费用较高 但比信用证方式手续简便 费用低 2020 3 20 国际结算 五 托收统一规则 URC522 英文全称 UniformRulesforCollection ICCpublicationNo 522 简称URC522为银行 进出口商的托收业务提供了一套统一的术语 定义 程序和原则 以减少当事人之间在托收业务中的误解 争议和纠纷 只有事先明确 在托收指示书中注明遵守URC522 URC才适用 URC明确规定 除非另有规定 或与一个国家 一个地区或当地的法律 法规有所抵触 否则本规则对托收的所有当事人都具有约束力 2020 3 20 国际结算 1 托收统一规则 的产生与发展 2020 3 20 国际结算 2 托收统一规则 的主要内容 URC522还规定 除非事先征得银行同意 货物不应直接运交银行 如果货物直接运交银行或者以银行为收货人 银行无提货义务 此项货物仍由发货人承担风险与责任 2020 3 20 国际结算 关于提示 付款 承兑等手续如下 2020 3 20 国际结算 改变委托与拒付处理 2020 3 20 国际结算 案例 香港某公司偕同其国外总公司负责人与我方某出口公司签订贸易合约 价格条件为CIFC5 鹿特丹 以托收为结算方式 合约有我方出口公司与香港A公司出面签字 合约上购货人栏注明其国外总公司的名称 我方出口公司根据合约缮制单据时 认为合约是与香港A公司签订的 汇票的付款人 发票的收货人与提单的被通知人均应作成香港A公司抬头 全套单据委托中国银行按即期付款交单方式向香港A公司收款 2020 3 20 国际结算 此后 我方出口公司发现该批货款逾期多时尚未收回 经查明货物早已抵达目的港 但因为香港A公司的总公司未见到有关单据 货物尚存海关仓库 须支付存储费用7000美元 我方出口公司只能通过托收行将单据从香港退还 更改各种单据的抬头 通过银行对其总公司进行托收 在此期间 存储费增至35000美元 不久 香港A公司的总共来电声称只承担10000美元的存储费用 当我方同意并要求对方迅速付款赎单时 对方再度提出要求按发票金额的40 付款 由于港口费用激增 我方被迫减价 2020 3 20 国际结算 分析 托收的信用基础是商业信用 托收中的银行只是一般的代理人 对托收业务中的一切风险 费用等概不负责 本案中出口商单据抬头制作的错误所引致的货款无法及时回收应当由其自身负责 这是由于进口商资信不佳 而出口商因自身的错误而给了进口商压价的机会 所以才导致损失 2020 3 20 国际结算 案例 D P的损失案 国际商报 2000年 2020 3 20 国际结算 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后 付款方式为预付 后来客人称销路已经打开 要求增加数量 可是 由于数量太多 资金一时周转不开 最好将付款方式该为D PATSIGHT 当时我方考虑到