东北财经大学金融法规存款法PPT课件.ppt

第四章存款法基本制度 存款概述储蓄存款法律制度存款纠纷及其处理 1 1 存款概述 1 概述 2 存款的分类 3 存款合同 4 存款业务基本规则 2 1 概述 存款的概念 存款的法律性质 存款法 及其内容 3 存款的概念就其静态而言 存款是指存留在金融机构存款账户上的属客户所有并随时或按约定还本付息的货币资金 就其动态而言 存款是指存款人向其开立存款账户的金融机构账户上存入货币资金的行为 4 存款的法律性质存款是商业银行的负债业务 因之形成商业银行与存款人之间的债权债务关系 这就是存款的法律性质 在存款人与商业银行之间的法律关系中 就其主体而言 存款人是债权人 商业银行是债务人 客体就是存款 即一定数量的货币 就其内容而言 存款人对商业银行享有债权 即依法取得存款资金及利息的请求权 银行对存款人负有债务 即依法按期向存款人支付存款本金及利息 存款之债是合同之债 即存款人与银行作为平等主体之间的权利义务关系是以合同来确定的 5 存款法 及其内容存款法是调整存款关系的法律规范的总称 各国银行法对存款制度多有明确的规定 存款法主要内容包括 规定存款的性质 种类 存款机构 存款合同 存款业务规则 存款保险等 我国 宪法 民法通则 商业银行法 储蓄管理条例 等法律法规中均规定有存款及其保护的内容 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会制定的有关存款的行政规章 最高人民法院关于审理存单纠纷的司法解释都是存款法的组成部分 6 2 存款的分类 西方国家商业银行存款的分类我国商业银行存款的分类 7 西方国家商业银行的存款传统上主要有活期存款 定期存款和储蓄存款三种 其中 活期存款一般不计利息 英国的商业银行甚至要对活期存款收取一定的手续费 20世纪60年代以来 西方国家商业银行存款出现了很多创新品种 以美国为例 主要有大额可转让定期存单 CD存单 可转让支付命令账户 NOW账户 自动特殊服务账户 货币市场存款账户等 西方国家商业银行存款的分类 8 CD存单不记名 可自由转让 利率高于同期的定期存款 NOW账户是指存款人可以随时开出支付命令向第三者付款或提现 并对存款支付利息的存款 自动特殊服务账户是指客户在银行开立储蓄存款账户和活期存款账户两个账户 客户开出支票后 银行会将需要数额从储蓄存款账户转到活期存款账户 该账户结合了储蓄存款或活期存款的优点 客户既可以获取利息 又可以在需要时享受支票付款的服务 货币市场存款账户是一种创新的储蓄存款账户 该账户没有存款利率上限 但须得保持2500美元的最低存款余额 用该账户支付时 可开支票或电话通知 但每月使用不能超过6次 9 根据存款人主体的不同 可将存款分为单位存款和储蓄存款 单位存款是指各级财政金库和企业 事业单位机关 部队和社会团体等单位 在银行或非银行金融机构的存款 由于我国在一定范围内实行货币管制 如现金管理 外汇管理等 因而单位存款的最大特点是具有强制性 储蓄存款是居民个人将自已尚未使用或消费节余及其他合法持有的货币资金为积蓄和取得利息存入储蓄机构而形成的存款 在我国 储蓄存款的最主要特征是自愿性和有偿性 我国商业银行存款的分类 10 根据存款的期限和提取方式的不同 可将存款划分为活期 定期存款和定活两便存款 活期存款是指存款人可以随时存取的存款 活期存款主要由单位在银行或非银行金融机构结算账户上的存款以及储蓄存款组成 活期存款是商业银行重要的资金来源 也是商业银行创造信用的重要条件 其中最典型的是支票存款 定期存款是指银行与存款人对存款的期限和提取方式事先约定的存款 定期存款是否可以提前支取 在不同的存款种类中有不同的约定 定活两便存款是指不确定固定的存款期限 可以随时续存和提取的存款 其流动性介乎于活期存款和定期存款之间 其利率随存期的长短而活动升降 11 根据存款货币种类的不同 可将存款划分为人民币存款和外汇存款 人民币存款是指存款人将人民币资金存入银行或非银行金融机构而形成的存款 外汇存款是指存款人将外汇资金存入银行或非银行金融机构的存款 12 根据存款支取方式的不同 存款可以划分为 支票存款存单 折 存款通知存款有奖存款透支存款存贷合一存款特种存款 13 3 存款合同 存款合同及其表现形式 存款合同的法律特征 14 存款合同及其表现形式存款合同是存款人与存款机构就存款权利义务关系达成一致的协议 金融业务实践中 存款合同表现为存单 进账单 对账单及存款合同等 15 存单是指由银行出具给存款人的存款凭证 存单分为记名式存单和无记名式存单 进账单是指在转账存款中 银行在代理存款人办理转账存款之后 出具给存款人的进账凭据 对账单是指银行对款项进出账户情况发给存款人的报告单 它反映出存款人账户上的存款情况 具有存款合同的性质 存款合同即存款人与金融机构之间达成的存款协议 例如单位存款业务中协定存款的存款合同 16 存款合同的法律特征无名性消费寄托性附合性实践性 17 无名合同是指 合同法 分则明文规定的十五类合同之外的合同 即合同法明确规定的买卖合同 供用电 水 气 热力合同 赠与合同 借款合同 租赁合同 融资租赁合同 承揽合同 建设工程合同 运输合同 技术合同 保管合同 仓储合同 委托合同 行纪合同 居间合同之外的其他合同 大陆法系认为 存款属于消费寄托 也即金融机构为受寄人 以存款人为寄托人 以金钱为标的物的寄托 准用有关消费借款的规定 英美法系认为 存款与银行贷款并没有本质区别 只不过存款的出借人是存款人 18 4 存款业务基本规则 存款业务经营特许制存款机构依法交存存款准备金存款机构依法留足备付金依法确定并公告存款利率财政性存款专营以合法正当的方式吸收存款保护存款人利益 19 存款业务经营特许制 商业银行法 第11条第2款规定 未经国务院银行监督管理机构批准 任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务 任何单位不得在名称中使用 银行 字样 这说明我国对存款业务经营实行许可制 即必须是经中国银监会审核批准 具有存款业务经营范围的金融机构才能开展存款业务 此外 1998年7月13日国务院发布的 非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法 对此亦有具体的认定和处理规定 20 存款机构依法交存存款准备金凡从事存款业务的商业银行等金融机构必须依法向中国人民银行交存存款准备金 目的是保障存款机构支付款的能力 防范因个别银行挤兑引发系统性金融风险 21 存款机构依法留足备付金备付金又称支付准备金 它是商业银行和其他金融机构为保证存款支付和资金清算的清偿资金 主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款 根据中国人民银行发布的 银业银行资产负债比例管理暂行监控指引 商业银行在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比 备付金比率 不得低于5 一7 具体比例由人民银行根据各行情况核定 22 依法确定并公告存款利率存款机构应按照中国人民银行规定的存款利率的上下限确定存款利率 并予以公告 根据 中国人民银行法 和 银行业监督管理法 的规定 中国人民银行是 负责制定 调整各种利率 中国银监会是利率执行情况的监督管理机构 负责监督各存款机构利率政策执行情况 并对违反利率管理规定的机构实施行政处罚 23 财政性存款专营财政性存款和存款准备金是中国人民银行的信贷资金来源 信贷资金管理办法 1994年2月15日中国人民银行发布 第56条规定 任何机构不得占用财政性存款 各受托银行应全额划转人民银行 以合法正当的方式吸收存款商业银行应依法开展存款业务 不得采用不正当手段吸收存款 24 保护存款人利益保护存款人利益是金融法的基本原则之一 我国法律规定存款人保护规则主要有 存款机构保证存款本金和利息支付 不得拖延 拒绝支付存款本息 除法律 法规另有规定外 存款机构不得代任何单位或者个人查询 冻结 扣划存款 存款机构破产时 先于国家税款清偿个人储蓄的存款债务 25 2 储蓄存款法律制度 1 储蓄存款及其立法 2 储蓄原则 3 储蓄业务基本规则 26 1 储蓄存款及其立法 储蓄是指个人将其所有或合法持有的人民币或外币 自愿存入中国境内储蓄机构形成的存款 储蓄是居民个人与银行之间发生的一种信用关系 储蓄法是调整储蓄关系的法律规范的总称 其内容包括储蓄原则 储蓄机构 储蓄种类 提前支取 挂失等规定 目前我国储蓄法律规范包括 中华人民共和国宪法 民法通则 商业银行法 储蓄管理条例 1999年12月11日国务院发布 1993年3月1日起施行 中国人民银行关于执行 储蓄管理条例的若干规定 1993年1月11日发布 27 3 储蓄业务基本规则 个人存款账户实名制规则储蓄存款利率 计息 结息规则储蓄存款利息税收规则存款支取规则挂失规则协助查询 冻结 扣划个人储蓄存款规则存款人死亡后存款的过户或支取规则储蓄业务禁止规则 28 2 储蓄原则 商业银行法 第29条 储蓄管理条例 第5条规定了储蓄机构办理个人储蓄业务的基本原则是 存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密 29 个人存款账户实名制规则所谓个人存款账户实名制 是指个人在金融机构开立个人存款账户及在该账户存取资金时 应当依法使用其真实姓名和身份号码的一种信用制度 实行个人存款实名制有利干保护存款人的合法权益 并推进个人金融信用体系建设 同时 有利于完善国家税收体系 有利于金融机构反洗钱的监测控制 促进杜会经济的健康发展 30 储蓄存款利率 计息 结息规则我国实行法定储蓄存款及利率制度 储蓄存款利率由中国人民银行拟订 经国务院批准后公布 或者由国务院授权中国人民银行制定 公布 储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率 31 储蓄存款利息税收规则1999年11月1日起 国务院 对于储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法 施行 对储蓄存款利息按20 的比例税率征收个人所得税 但教育储蓄和财政部确定的其他专项储蓄存款的利息免征个人所得税 32 存款支取规则 有一般支取规则 提前支取规则和大额现金支付规则 挂失规则所谓挂失 是指存款人丧失存款凭证后请求存款机构暂停支付 金融机构经审查属实并符合条件时予以办理的业务活动 就其法律性质而言 挂失是存款机构的存款合同的附随义务 33 协助查询 冻结 扣划个人储蓄存款规则协助查询 冻结 扣划个人储蓄存款的法律依据 商业银行法 第四条规定 对个人储蓄存款 商业银行有权拒绝任何单位和个人查询 冻结 扣划 但法律另有规定的除外 据此 只有法律规定的有权机关以法定程序才能向储蓄机构要求协助查询 冻结 扣划个人储蓄存款 可见 协助查询 冻结 扣划个人储蓄存款是金融机构的一项法定义务 34 金融机构协助查询 冻结 扣划个人储蓄存款的具体规则 2002年1月15日中国人民银行发布 金融机构协助查询 冻结 扣划工作管理规定 该规章依据 商业银行法 的规定 具体规定了协助查询 冻结 扣划的工作规则 主要内容有 协助查询 冻结 扣划是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关的要求 协助有权机关查询 冻结 扣划单位或个人在金融机构存款的行为 35 存款人死亡后存款的过户或支取规则储蓄业务禁止规则a 不得公款私存 b 不得使用不正当手段吸收储蓄存款 36 3 存款纠纷及其处理 1 存款纠纷案件的范围 管辖 受理 中止和移送 2 一般存单纠纷 3 以存单为表现形式的借贷纠纷 37 1 存款纠纷案件的范围 管辖 受理 中止和移送 所谓存款纠纷案件是指当事人以存款合同为凭证向人民法院起诉请求金融机构支付本金和利息的案件 存单纠纷案件包括一般存单纠纷 以存单为表现形式的借贷纠纷和存单质押纠纷三种类型 38 2 一般存单纠纷 所谓一般存单纠纷案件是指当事人以存单或进账单 对账单 存款合同等凭证为主要证据向人民法院起诉和金融机构向人民法院提起的确认存单或进账单 对账单 存款合同等凭证无效案件 39 3 以存单为表现形式的借贷纠纷 以存单为表现形式的一般借贷纠纷以存单为表现形式的委托贷款纠纷以存单为表现形式的信托贷款纠纷存单质押纠纷 40 以存单为表现形式的一般借贷纠纷所谓以存单为表现形式的一般借贷纠纷指存款人将款项交于用资人使用 或通过金融机构将存款交于用资人使用 由金融机构向存款人出具存款凭证 在对资金使用过程中引起纠纷 而以存单为据向法院主张权利的案件 41 以存单为表现形式的委托贷款纠纷以存单为表现形式的委托贷款纠纷表现为出资人与金融机构之间签订委托贷款协议 同时金融机构又向出资人出具存款合同凭证而发生的纠纷 在这类纠纷中 如果确有证据证实存在委托贷款关系 存款合同不能作为存款关系的凭证 42 以存单为表现形式的信托贷款纠纷以存单为表现形式的信托贷款纠纷表现为信托存款人与金融机构签订信托贷款协议 同时由金融机构出具存款凭证给出资人 出资人与金融机构间签订委托贷款协议后 由金融机构自行确定用资人的 人民法院应认定出资人与金融机构间成立信托贷款关系 信托贷款的收贷责任和风险按中国人民银行的规定 由贷款人承担 43 存单质押纠纷存单质押纠纷是指存款人持存单向金融机构办理存单质押贷款而引起的纠纷 存单持有人以伪造 变造的虚假存单质押的 质押合同无效 接受虚假存单质押的当事人如以该存单质押为由起诉金融机构 要求兑付存款优先受偿的 人民法院应当判决驳回其诉讼请求 并告知其可另案起诉出质人 44 存单质押纠纷案 2010年9月27 甲某与乙银行和丙厂签订了一份质押担保