第九章 工程索赔值的计算.ppt

第九章工程索赔值的计算 第一节干扰事件的影响分析方法第二节工期索赔计算第三节费用索赔计算的基本原则和方法第四节工期拖延的费用索赔第五节工程变更的费用索赔第六节加速施工的费用索赔第七节利润索赔第八节其他情况的费用索赔 第一节干扰事件的影响分析方法 一 分析的基础1 干扰事件的事实根据 该干扰事件确实存在 而且事情的经过有详细的具有法律证明效力的书面证据 干扰事件非承包商责任 2 合同背景二 干扰事件的影响分析1 合同状态分析不考虑任何干扰事件的影响 仅对合同签订的情况做重新分析 合同状态分析实质上和合同报价过程相似 分析结果表明 如果合同条件 工程环境 实施方案等没有变化 则承包商应在合同规定工期内 按合同规定的要求 范围 质量 技术等 完成工程施工 并得到相应的合同价款 2 可能状态分析在合同状态的基础上加上干扰事件 该状态实质上仍为一种计划状态 是合同状态在上述特定干扰事件影响后的可能情况 所以被称为可能状态 3 实际状态分析按照实际的工程量 生产效率 人力安排 价格水平 施工方案和施工进度安排等确定实际的工期和费用 实际状态和合同状态之差即为工期的实际延长和成本的实际增加量 可能状态和合同状态结果之差即为按合同规定承包商真正有理由提出工期和费用索赔的部分 它直接可以作为工期和费用的索赔值 实际状态和可能状态结果之差为承包商自身责任造成的损失和合同规定的承包商应承担的风险 某大型路桥工程 采用FIDIC合同条件 中标合同价7825万美元 工期24个月 工期拖延罚款95000美元 天 1 事态描述 在桥墩开挖中 地质条件异常 淤泥深度比招标文件所述深得多 基岩高程低于设计图纸3 5米 图纸多次修改 工程结束时 承包人提出6 5个月工期和3645万美元费用索赔 2 影响分析 合同状态分析 业主全面分析承包价 经详细核算后 预算总价应为8350万美元 工期24个月 可能状态分析 由于复杂的地质条件 修改设计 迟交图纸等原因 这里不计承包商责任和承包商风险的事件 造成承包商费用增加 经核算可能状态总成本应为9874万美元 工期约为28个月 实际状态分析 3 业主的反索赔 4 最终双方达成一致 三 分析的注意点1 按照索赔处理方法不同 分析的对象有所不同 2 三种状态的分析必须采用相同的分析对象 分析方法 分析过程和分析结果表达形式 3 分析要详细 能分出各干扰事件 各费用项目 各工程活动 合同事件 这样使用分项法计算索赔值很方便 4 在实际工程中常常会出现属于混合原因的索赔问题 5 在工程成本管理中人们经常采用差异分析的方法 这种方法也经常十分有效地被用在干扰事件的影响分析上 某工程报价中有钢筋混凝土梁40m3 测算模板285m2 支模工作内容包括现场运输 安装 拆除 清理 刷油等 由于发生许多干扰事件 造成人工费的增加 现对人工费索赔分析如下 1 合同状态分析 预算支模用工3 5小时 m2 工资单价为5美元 小时 2 实际状态分析 在实际工程中按照量方 用工记录 承包商的工资报表 由于工程师指令工程变更 使实际钢筋混凝土梁为43m3 模板为308m2 模板小组12人共工作12 5天 每天8小时 其中等待变更 现场12人停工6小时 由于国家政策变化 造成工资上涨到5 5美元 小时 3 可能状态分析 4 由于劳动效率降低是由承包商自己负责 第二节工期索赔计算 一多事件交叉干扰下工期索赔的处理原则1 初始事件原则 在多事件交叉时段前已经发生的事件 承担交叉时段内的全部责任 2 不利于承包商原则 在交叉时段内 只要出现了承包商的责任或风险 不管其出现次序 也不论干扰事件的性质 该时段的责任全部由承包商承担 3 责任分摊原则 当交叉时段内的事件由业主 承包商分别承担责任时 按各干扰事件对干扰结果的影响分摊责任 并由干扰事件的责任方承担 4 工期从宽 费用从严原则 在交叉时段内 对于工期索赔 只要存在业主责任 风险 就给承包商工期补偿 对于费用索赔 只要存在承包商的责任 承包商的索赔就都不成立 案例一按不同原则处理多事件交叉干扰工期索赔的对比 1 案例 某工程在施工过程中 其中一个关键工作从1 7号出现了多事件交叉干扰 1号由于承包商的施工机械出现故障导致关键作业中断 持续影响到4号 3 5号由于业主供料迟到 又导致工地停工待料 4号时发生了不可抗力 持续影响到6号 5 7号由于质量缺陷返工 问题 1 工期索赔的责任归属和处理原则有哪几种 2 按不同的责任归属处理原则处理此案例多事件交叉干扰下的工期索赔值并且说明理由 二 多事件交叉干扰下工期索赔的计算方法1 网络分析法 通过分析干扰事件发生前后的网络计划 对比两种工期计算结果来计算索赔值 但它涉及的工程必须能用计算机进行工期控制 否则分析极为困难甚至不可能 分析思路 1 划清施工进度拖延的责任2 被延误的工作应处于施工进度计划的关键线路上3 无权要求承包人缩短合同工期4 审查工期索赔计算 111223周69103781245 L10 1 L14 L13 L12 2 4 3 4 3 L23 L25 L89 L68 L56 L58 6 6 4 6 5 L46 L36 6 现受到外界影响 合同实施产生了如下变化 1活动L25延长2周 即实际工期为6周 2活动L46延长4周 即实际工期为10周 1 2比例分析法 1 按合同价所占比例计算总工期索赔 受干扰部分的工程合同价整个工程合同总价总工期索赔 附加工程或新增工程量价格原合同总价 该部分工程受干扰工期拖延量 原合同总工期 题10 3 在某工程施工中 业主推迟办公楼工程基础设计图纸的批准 使该单项工程延期10周 该单项工程合同价为80万美元 整个工程合同总价为400万美元 则承包商提出工期索赔为 80万美元 400万美元 10周 2周题10 4 某工程合同总价为380万美元 总工期15个月 现业主指令增加附加工程的价格为76万美元 则承包商提出工期索赔为 76万美元 380万美元 15月 3月 2 按单项工程工期拖延的平均值计算例 某工程有ABCDE五个单项工程 合同规定 由业主提供水泥 在实际施工中 业主未能按合同规定的日期供应水泥 造成工程停工待料 根据现场工程资料和合同双方的通信等证明 因为业主没有及时提供水泥对工程施工造成了如下影响 A单项工程500m3混凝土基础推迟21天B单项工程850m3混凝土基础推迟7天C单项工程225m3混凝土基础推迟10天D单项工程480m3混凝土基础推迟10天E单项工程120m3混凝土基础推迟27天1 其他方法在实际工程中 工期的补偿天数的确定方法可以是多样的 例如在干扰事件发生前由双方商讨 在变更协议或其他附加协议中直接确定补偿天数 或按实际工期延长记录确定补偿天数等 第三节费用索赔计算的基本原则和方法 一 计算原则1 实际损失原则包括两个方面 直接损失 间接损失2 合同原则 扣除承包商责任造成的损失 符合合同规定的赔 补 偿条件 扣除承包商应承担的风险 合同规定的计算基础 有些合同对索赔值的计算规定了计算方法 计算采用的公式 计算过程3 合理性原则 符合规定的或通用的会计核算原则 符合工程惯例 4 有利原则 承包商所受的实际损失 对方的反索赔 最终解决中的让步 二 费用损失的计算方法1 总费用法 基本思路 把固定总价合同转化为成本加酬金合同 以承包商的额外成本为基点加上管理费和利润等附加费作为索赔值 使用条件 合同实施过程中的总费用核算是准确的 工程成本核算符合普遍认可的会计原则 成本分摊方法 分摊基础选择合理 实际总成本与报价总成本所包括的内容一致 承包商的报价是合理的 反映实际情况 投标价格经过专家评审是科学的 费用损失的责任或干扰事件的责任完全在于业主或其他人 承包商在工程中无任何过失 而且没有发生承包商风险范围内的损失 合同争执的性质不适用其他计算方法 承包商的费用索赔是合理的 有确凿的证明 案例某工程原合同报价如下 工地总成本 直接费十工地管理费 3800000元公司管理费 总成本 10 380000元利润 总成本十公司管理费 7 292600元合同价4472600元在实际工程中 由于完全非承包商原因造成实际工地总成本增加至4200000元 现用总费用法计算索赔值如下 总成本增加量 4200000 3800000 400000元总部管理费 总成本增量 10 40000元利润 仍为7 30800元利息支付 按实际时间和利率计算 4000元索赔值474800元 2分项法分项法是按每个 或每类 干扰事件所影响的各个费用项目分别计算索赔值的方法 特点 它比总费用法复杂 处理起来困难 它反映实际情况 比较合理 科学 它为索赔报告的进一步分析 评价 审核 双方责任的划分 双方谈判和索赔的解决提供方便 应用面广 人们在逻辑上容易接受 分项法计算索赔值 1 分析每个或每类干扰事件所影响的费用项目 这些费用项目通常应与合同报价中的费用项目一致 2 确定各费用项目索赔值的计算基础和计算方法 计算每个费用项目受干扰事件影响后的实际成本或费用值 并与合同报价中的费用值对比 即可得到该项费用的索赔值 3 将各费用项目的计算值列表汇总 得到总费用索赔值 三 可以索赔的费用项目及计算依据通常采用分项法计算费用索赔值 则合同的类型 报价的内容 费用项目划分方法 计算过程 所用的基本价格及费率标准等 对索赔值计算起决定作用 承包商的合同报价是按照招标文件的要求 环境 实施方案和投标策略等作出的 所以它们的不确定性很大 以国际工程中最常见的单价合同为例进行分析 一 直接费1 人工费 仅指生产工人的工资及相关费用 人工费 人工工资单价 工作量 劳动效率2 材料费 材料费 材料预算单价 工作量 每单位工程量材料消耗标准材料单价按照采购方案 材料技术标准综合考虑市场价格 采购 运输 保险 储存 海关税等各种费用计算得到 3 设备费用 进入直接费的设备费一般仅为该分项工程的专用设备 设备费 设备台班费 工作量 每单位工程量设备台班消耗量设备台班费按照设备供应方案 综合考虑设备的折旧费 调运 清关费用 进出场安装及拆卸费用 燃料动力费 操作人员工资 维护保养费用等计算得到设备总费用 再按照设备的计划使用时间 台班数 或该分项工程的工程量分摊到每台班或单位分项工程量上 4 每项工程直接费及工程总直接费 对于每一个工程分项 按招标文件工作量表 其直接费为该分项的人工费 材料费 机械费之和工程总直接费 各分项工程直接费 二 工地管理费工地管理费总额 工地管理费各分项数额工地管理费分摊率 工地管理费总额 工程直接费 100 则工地总成本 工程总直接费 工地管理费 三 总部管理费及其它待摊费用本项主要包括企业总部管理费 利息和佣金等 总部管理费一般由企业按企业计划的工地总成本额 或总合同额 与预计的企业管理费开支总额计算 确定一个比例分摊到各个工程上 则 总部管理费 工地总成本 总部管理费分摊率这里总部管理费分摊率是一个重要数字 则 工程总成本 工地总成本 总部管理费 四 利润和风险系数它是由管理者按投标策略和企业经营战略确定一个系数 它的计算基础是工程总成本或工程总报价 当然对相同数额的利润 计算基础不同 则利润率就不同 如果以工程总成本作为计算基础 其利润率为R1 以工程总报价作为计算基础 其利润率为R2 则 R1 R2 1 R2 或R2 R1 1 R1 五 总报价 不含税 总报价 工程总成本 利润 包括风险金 总分摊费用 工地管理费 总部管理费等 利润总分摊率 总分摊费用 总直接费 100 六 各分项报价如果采用平衡报价方法 即各个分项工程按照统一的分摊率分摊间接费用 则某分项总报价 该分项工程直接费 1 总分摊率 某分项单价 该分项总报价 该分项工程量如果采用不平衡报价方法 在保证总报价不变的情况下 按照不同的分项工程选择不同的分摊率 一般对在前期完成的分项工程 估计工程量会增加的分项工程提高分摊率 则提高了报价 费用索赔中经常出现的数据1 分项工程工程量和合同单价 2 人工工资单价及计算的依据 如基本工资 税收 保险 社会福利等 劳动效率 劳动力投入强度等 3 材料单价及计算基础 如买价 运输费 海关税等 材料消耗标准 4 设备投入量 台班费 其中折旧费 设备所使用的时间 进出场费用等 5 工地管理费总额 工地管理费分摊率及工地管理费各个分项计算的依据 例如管理人员的投入量 管理人员工资 补贴 社会保险 带薪假及差旅费等 6 总部管理费总额及费率 7 利润额及利润率等 七 合同报价中各种费用的总体构成分析1 按合同报价中各费用项目占总费用比重拆分 即以合同总报价为100 计算各费用项目所占的比例 例如某工程合同报价费用构成见下表某工程费用项目分析表 一 2 按照前述的报价计算的结果分析 即在直接费基础上计算工地管理费 在工地总成本的基础上计算总部管理费 上述合同报价又可得到下表某工程费用项目分析表 二 由于索赔值的计算与报价过程一致 而且通常首先得出直接费 实际损失 然后计算其他费用项目 而不是先得出报价 所以上述第二种费用项目的分析方法及比率用得较多 按照这种分析方法 如果已知一个工程的合同总报价1856900元 利润率5 69 总部管理费率9 236 工地管理费率20 107 要反算出合同总报价中各个费用项目的数额 可按如下公式计算 合同中的利润 利润率 1 利润率 合同报价 5 69 1 5 69 1 856 900 100 000美元总部管理费 总部管理费率 1 总部管理费率 合同报价 利润 9 236 1 9 236 1 856 900 100 000 148 552美元工地管理费 工地管理费率 1 工地管理费率 报价 利润 总部管理费 20 107 1 20 107 1 856 900 148 552 100 000 269 252美元 除此以外按照合同状态所确定的平均进度 还有如下几个重要数据对费用索赔的计算有重大影响 1 月 或周 平均完成合同工程量月 或周 平均完成合同工程量 合同总价格 合同总工期 月或周 2 月 或周 平均总部管理费月 或周 平均总部管理费 合同价格中包括的总部管理费 合同总工期 3 月 或周 平均工地管理费月 或周 平均工地管理费 合同价格中包括的工地管理费 合同总工期如果承包商某月实际完成了上述工作量 则一般可以说 该月的施工进度是正常的 承包商已从业主处获得了合同规定的利润 总部管理费和工地管理费 工期拖延的费用索赔 1 由于业主原因造成整个工程停工 则造成全部人工和机械设备的停滞 其他分包商也受到影响 承包商还要支付现场管理费 承包商因完成的合同工作量减少而减少了总部管理费的收入等 2 由于业主原因造成非关键线路工作停工 则总工期不延长 3 在工程某个阶段 由于业主的干扰造成工程虽未停工 但却在一种混乱的低效率状态下施工 二 人工费损失计算 1 现场工人的停工 窝工 2 低生产效率的损失 劳动力损失费用索赔 实际使用工日 已完工程中人工工日含量 其他用工数 承包商责任或风险引起的劳动力损失 劳动力单价 案例五某工程 按原合同规定的施工计划 工程全部需要劳动力为255918人 日 由于开工后 业主没有及时提供设计资料而造成工期拖延13 5个月 在这个阶段 工地上实际使用劳动力85604人 日 其中临时工程用工9695人 日 非直接生产用工31887人 日 这些有记工单和工资表为证据 而在这一阶段 实际仅完成原计划全部工程量的9 4 另外 由于业主指令工程变更 使合同工程量增加20 工程量增加索赔另外提出 合同中生产工人人工费报价为34美元 人 日 工地交通费2 2美元 人 日 承包商对由此造成的生产效率降低提出费用索赔 三 材料费索赔 由于工期拖延 造成承包商订购的材料推迟交货 而使承包商蒙受的损失 由于工期延长同时材料价格上涨造成的损失 四 机械费索赔由于停工造成的设备停滞机械费索赔 停滞台班数 停滞台班费单价五 工地管理费索赔 1 公式法工期延误工地管理费索赔值 合同中包括的工地管理费 合同工期 延误期限在实际工程中 由于索赔事件的干扰 承包商现场没有完全停工 而是在一种低效率和混乱状态下施工 因此还应扣除这个阶段已完工作量所应占的工期份额 案例六某工程合同工作量1 856 900美元 合同工期12个月 合同中工地管理费269 251美元 由于业主图纸供应不及时 造成施工现场局部停工2个月 在这两个月中 承包商共完成工作量78500美元 则由于工期拖延造成的工地管理费索赔为多少 Hudson公式法的应用前提 报价中工地管理费的核算和分摊是科学的 合理的 符合实际 工地管理费内含的费用项目都与工期有关 即它们都随工期的延长而直接上升 但实际上工地管理费中许多费用项目是一次性投入后分摊的 由于工期的延长 这些一次性投入并非与工期成正比同步增长 承包商在停工状态下工地管理费的各项开支与正常施工状态下的开支相同 2 分项计算对于大型的或特大型的工程 按Hudson公式计算误差会很大 争执也很多 通常可以按工地管理费的分项报价和实际开支分别计算 六 由物价上涨引起的费用调整 对可调价格合同 对固定价格合同 如果整个工程中断 则可以对未完工程成本按通货膨胀率做总的调整 如果由于业主原因 工程没有中断 但处于低效率施工状态 造成工期拖延 则分析计算较为复杂 由于物价调整造成的费用索赔值一般不再计算企业管理费和利润收入 七 企业管理费的计算 1 按企业管理费率计算即在前面各项计算求和的基础上 扣除物价上涨调整 乘以企业管理费分摊率 采用Hudson公式企业管理费索赔值 企业管理费和利润分摊率 合同额 合同工期 延误时间按照实际损失原则 这里应用承包商近年实际平均综合管理费和利润率计算 日费率分摊法 法 争议合同应分摊的管理费 争议合同额 同期企业管理费总额 承包商同期完成的总合同额日管理费率 争议合同应分摊的管理费 争议合同实际执行天数管理费索赔值 日管理费率 争议合同延长天数 某承包商承包一工程 原合同工期240天 该合同在实施中拖延了60天 即实际工期300天 在这300天中承包商总的生产经营状态如下表 单位 美元 承包商生产经营状况表 总直接费分摊法每单位直接费应分摊到的管理费 合同执行期间总管理费 合同执行期间总直接费争议合同管理费分摊额 每单位直接费分摊到的管理费 争议合同实际直接费案例某争议合同实际直接费为400000元 在争议合同执行期间 承包商同时完成的其它合同的直接费为1600000元 这个阶段总部管理费总额为200000元 则单位直接费分摊到的管理费 200000 400000 1600000 0 1元 元争议合同可分摊到的管理费 0 1 400000 40000元 特殊基础分摊法将管理费开支按用途分成许多分项 按这些分项的性质分别确定分摊基础 分别计算分摊额 是一种精确而又很复杂的分摊方法 通常适用于工程量大 风险大的项目 特殊基础分摊法 八 非关键线路活动拖延的费用索赔 1 人工费损失2 机械费损失3 对工地管理费 一般情况下 由于承包商当月完成的合同工程量变化不大 而且总工期没有拖延 则没有工地管理费的索赔 但如果承包商能够有实际证据证明他为此局部停工多支付了工地管理费 则可以按实际支付索赔 第五节工程变更的费用索赔 一 工程量变更索赔 对于固定总价合同 对于单价合同 工程合同规定 业主可以删除部分工程 但这种删除仅限于业主不再需要这些工程的情况 业主不能将在本合同中删除的部分工程再另行发包给其他承包商或自己完成 否则承包商有权提出现场管理费 企业管理费 以及该被删除工程中所包含的利润索赔 二 附加工程索赔 合同内附加工程索赔 合同外附加工程索赔3 工程质量变化的索赔 工程变更超过限额的处理案例某分项工程量为400m3混凝土 合同单价为200元 m3 报价中的管理费30元 m3 合同规定 工作量超过25 即可调整单价 现实际工作量为600m3 则该分项工程的实际总价格为多少 第六节加速施工的费用索赔 一 能获得业主赔偿的加速施工 由于非承包商责任造成工期拖延 业主希望工程能按时交付 由工程师下达指令 承包商采取加速措施 工程虽未拖延 但由于市场等原因 业主希望工程提前交付 与承包商协商采取加 由于发生干扰事件 已经造成工期拖延 但双方对工期拖延的责任产生争执 二 加速施工费用索赔的内容 在某工程中 合同规定某种材料须从国外某地购得 由海运至工地 一切费用由承包商承担 现由于业主指令加速工程施工 经业主同意 该材料改海运为空运 对此 承包商提出费用索赔 原合同报价中的海运价格为2 61美元 千克 现空运价格为13 54美元 千克 该批材料共重28 366千克 则 费用索赔 18 366千克 13 54 2 61 美元 千克 310324 04美元 第七节利润索赔 一 可以索赔利润的情况 业主没有履行或没有正确履行