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中间业务专项审计工作底稿(网点) 中间业务专项审计工作底稿（网点部分）审计项目审计要点审计内容审计方法审计结果现场检查。 检查网点人员的设置是否合理，是否严格执是否按照分权制约的要求配备各岗位人行“同一机构有权限制约的岗位人员不得相互兼职”的员；网点人员有无不合理兼职。 原则。 综合管理人员配备现场检查，检查网点从业人员是否按照规定使用工号和密码（令牌和指纹）管理是否严格，人员密码，是否存在工号、密码公开现象，个人密码是否及权限有无虚设现象。 时修改。 调阅系统工号、密码信息，检查支行长（支局长）、综合柜员是否熟知自已的工号及密码。 是否建立重要空白凭证分类汇总登记簿和重要空白凭证分户登记簿；是查看重要空白凭证分类汇总登记簿和重要空白凭登记簿管理否建立凭证请领、发放、作废、丢失登记证分户登记簿等各类凭证登记簿。 簿。 重要空白凭证管理凭证管理重要空白凭证的验收、登记、交接、发放查看上交单、发放单、接收单等原始单据和交接登记簿工作是否符合相关规定。 重要空白凭证是否按流水号顺序使用，是否有跳号、空号使用现象，作废单证是否现场检查重要空白凭证使用情况。 检查营业机构综合柜加盖作废章并妥善保管，对遗失的单证，员是否每日对网点内单证进行核查，重要凭证是否账实是否及时通知上级部门和保险公司，双方相符。 协商处理。 查看当地保险监管部门要求层级办理保险兼业代理业业务开办机构是否具备保险兼业代理资格务许可证（或获得相应批准开展代理保险业务的文。 件）。 第1页，共4页理审计项目审计要点审计内容审计方法审计结果业务准入管理业务开办是否逐级授权，授权是否规范。 查看上级行同意开办的各类代理业务的授权书。 业务开办是否按照规定要求执行报批报备查看报批报备文件。 制度。 代理保险、基金、理财业务人员是否具备查看从业人员的各类代理从业人员资格证书和相关相应资格和资质，培训时间是否符合规定培训资料。 要求。 业务开办机构是否存在不合规宣传、误导现场检查、调阅录像客户行为。 是否存在自行印制保险产品宣传资料行为现场检查。 营销管理是否存在保险公司营销员进入营业机构进现场检查、调阅录像、询问当班营业人员行客户宣导及产品销售行为。 是否存在代理保险销售人员代替客户填写现场检查、调阅录像、查看原始凭证投保单等重要单证、代签名等。 业务管理是否存在有章不循、违规操作的情况。 （如是否严格执行签到签退制度，工作重点检查中间业务操作流程的制定及执行情况。 现场检时间暂离岗位，是否做到系统上签退并锁查业务日戳及公章、私章是否做到妥善保管、使用，是好重要凭证和名章，待回岗后重新签到）否做到人在章在，离柜收起，日终入库保管。 第2页，共4页审计项目审计要点审计内容审计方法审计结果业务操作是否存在未授权或越权办理业务现场检查，查看相关授权登记簿。 内控管理中间业务批量交易是否符合业务规定。 查看网点与委托单位或储户之间的一些相关资料、凭证和存折的交接手续。 1.查看中间业务交易账户（个人客户）开户资料填写是否完整、手续是否齐全（注意同一客户只能开立一个中间业务交易账户）。 2.查看机构客户与网点签约的所有开户资料以及机构客户填写的机构客户签约/解约/代理基金、理财业务是否按要求正确开户账户变更/资料变更申请表是否完整，手续是否齐全（个人客户和机构客户），是否对客户进、单位预留印鉴是否清晰等（注意一个机构仅能签约行风险提示。 一次，机构客户单位银行结算账户中仅一般户与基本户才能办理签约）。 3.查看网点留存的客户风险承受力评估报告，客户是否亲笔填写“本人已阅读本评价表所有内容和评价提示所有内容。 投诉管理是否向社会公布客户投诉电话。 查看公布方式和内容。 是否将中间业务的帐表、凭证和其他资料现场检查网点是否每日打印并留存“营业日报表”、“纳入档案管理范围。 柜员临时轧账单”、“交易列表”等。 档案管理调阅、查询手续是否符合规定要求。 现场检查调阅、查询相关登记簿。 第3页，共4页审计项目审计要点审计内容审计方法审计结果柜员中间业务现金是否账实相符,是否有打印柜员临时轧账单，盘点柜员中间业务现金。 白条