国际货款的收付——结算工具PPT课件.ppt

国际货款的收付 结算工具 1 非现金贸易结算 非同时进行的相对给付 结算体系以银行为中枢 具有贸易结算和融资相结合的特征 经常使用信用证 保函和票据等结算工具 其结算手段和结算方式复杂 2 非现金贸易主要结算工具 票据 包括汇票 本票 支票单据 包括货物凭证 货物运输凭证 货物运输保险凭证 货物检验凭证等信用证 如不可撤消跟单信用证 循环信用证 备用信用证等 3 票据的概念 一种债权凭证 以支付金钱为目的的证券 由出票人签名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通转让的证券 4 票据的特性 流通性转让无须通知债务人 无因性票据债务人必须对善意持票人付款 要式性票据的形式 内容和处理行为必须符合要求 文义性根据票据文字记载履行付款义务 不允许当事人以票据上记载文字以外的证据对记载文字予以变更 5 出票人 收款人 付款人 受让人 资金关系 对价关系 对价关系 无因性 票据是否成立 不受票据原因影响 票据当事人的权利和义务也不受票据原因的影响 票据原因包括资金关系 对价关系 所谓对价是指合同一方得到的某种权利 利息 利润或其他利益 或是合同另一方克制自己不行使某项权利或遭受某项损失 或由此而承担的某种责任 即 对另一方的许诺或行为作出的承诺 如给付 提供劳务或放弃权利 6 票据法 目前世界上影响较大的票据法有两类 英美法系 1882年票据法 BillsofExchangeAct 1882 大陆法系 日内瓦统一法 包括 汇票和本票统一法公约 ConventionProvidingaUniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes 支票统一法公约 ConventionProvidingaUniformLawforChecques 7 我国票据法 1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了 中华人民共和国票据法 并定于1996年1月1日起施行 第五章共8条对涉外票据的法律适用作了专门的规定 涉外票据的票据行为均采取适用行为地法律和国际惯例的原则 8 汇票定义 中华人民共和国票据法 第十九条对汇票 billofexchange 简称draft或bill 下了如下定义 汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人 或持票人的票据 9 汇票的要式 汇票必须要式齐全 中华人民共和国票据法 第22条规定了汇票的必备内容 1 表明 汇票 的字样 2 无条件支付命令 3 确定的金额 4 付款人名称或商号 5 收款人名称或商号 6 出票日期 7 出票人签章 10 汇票的分类 一 按照出票人的不同可分为 银行汇票 banker sdraft 商业汇票 commercialdraft 按付款时间的不同可分为 即期汇票 sightdraft demanddraft远期汇票 timedraft usancedraft 11 汇票的分类 二 按承兑人的不同 远期汇票 商业承兑汇票 commercialacceptancedraft 银行承兑汇票 banker sacceptancedraft 按是否附有货运单据光票 cleandraft 跟单汇票 documentarydraft 12 汇票的使用 票据行为 持票人签收消灭票据关系 即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内 定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑 已承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内 13 出票 Issue 一 动作 出票人写成汇票 Draw 并签字 交付 Deliver 二 出票的效力出票人 主债务人 对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面 汇票是出票人担保的 信用 货币 特例 Withoutrecoursetodrawer 付款人 没有签字 承兑 对债务没有责任 收款人 有两个方面的权利 付款请求权和追索权 14 汇票抬头 收款人 payee 的记载通常称为 抬头 限制性抬头 RestrictiveOrder 不可转让PaytoHenryBrownonly PaytoHenryBrown nottransferable 指示性抬头 DemonstrativeOrder 背书交付可转让PaytotheorderofHenryBrown PaytoHenryBrownororder 来人抬头 PayabletoBearer 交付即可转让 PayHenryBrownorBearer PayBearer 15 提示 presentation 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为 可分为两种 提示承兑 presentationforacceptance 远期汇票持票人向付款人出示汇票 并要求付款人承诺付款的行为 提示付款 presentationforpayment 汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为 16 付款日期 见票后即付 atsightof定日付款 出票后定期付款 at30daysafterdateofdraft见票后定期付款 at30daysaftersight运输单据日后定期付款 at30daysafterdateofbilloflading 17 承兑 acceptance 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 我国票据法规定 汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑 付款人承兑汇票时不能附有条件 否则视为拒绝承兑 汇票一经承兑 付款人成为主债务人 出票人成为从债务人 18 背书 endorsement 转让票据权利为目的 一 动作 写成背书在汇票背面或粘单上 交付 二 一般转让背书的种类记名背书 SpecialEndorsement 又称特别背书 PaytotheorderofHenryBrown WilliamWhite 签字 空白背书 EndorsementinBlank 无记名背书 WilliamWhite 签字 限制性背书 RestrictiveEndorsement PaytoHenryBrownonly WilliamWhite 签字 19 背书的法律性质 转让票据权利 背书的目的是转让票据权利票据转让与民法上一般债权转让的区别一般债权转让必须事先通知债务人 并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件 票据的转让则不必通知债务人 20 背书的效力 不必通知债务人 对背书人 Endorser 将票据的权利转让给被背书人担保承兑及担保付款向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性 对被背书人 Endorsee 获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权 但回头背书对被背书人原有的后手无追索权 ABCDB 21 贴现 受让人在受让汇票时 要按照汇票的票面金额 扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后 将票款付给出让人 这种行为称为 贴现 22 拒付与追索 dishonourandrecourse 拒付包括拒绝承兑和拒绝付款 付款人拒付并不使他对持票人负有责任 除非对远期汇票已承兑 承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任 否则可被持票人和出票人追索 汇票被拒付持票人可以向承兑人 所有前手直至出票人追索 行使追索权时 应将拒付事实书面通知前手 并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书 23 本票 promissorynote 中华人民共和国票据法 第73条 本票是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 本票的必备内容 1 表明本票的字样 2 无条件支付的承诺 3 确定的金额 4 收款人名称 5 出票日期 6 出票人签章 商业本票 出票人是工商企业或个人 银行本票 出票人是银行 根据我国票据法规定 我国只允许开立自出票之日起 付款期限不超过2个月的银行本票 24 汇票本票当事人出票人 付款人和收款人出票人和收款人份数一式多份 银行汇票除外 一式一份承兑远期汇票都要经付款人承兑签见 无须承兑承兑前出票人为主债务人 出票人始终为债债务承兑后承兑人为主债务人务人出票人为从债务人 本票和汇票的区别 25 支票 cheque check 定义 是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 必备内容 1表示支票的字样 2无条件支付的委托 3确定的金额 4付款人名称 5出票日期 6出票人签章 26 支票种类和特点 我国票据法将支票分为 1普通支票 既可提现 又可转帐 2现金支票 只能提现 不能转帐 3转帐支票 只能转帐 不可提现 性质说明 1 支票都是即期的 如果支票上另行记载付款日期的 该记载无效 2 划线支票 只可转帐 不可提现 3 支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票 付款银行保付后就必须付款 支票经保付后身价提高 有利于流通 27 支票与汇票的比较 支票是存款人对银行签发的无条件支付命令 英国票据法 将支票定义为以银行为付款人的即期汇票 汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令 付款人可是银行或企业 个人 出票人与付款人的关系 支票中的两者必须先有资金关系 汇票则不必 一般是一种对价关系 支票无承兑手续 远期汇票有承兑手续 票据的应用 支票主要用于结算 汇票可以是结算 也可是融资 票据的形式