六信用证PPT课件.ppt

第六章信用证 第一节信用证的基本概念第二节信用证业务处理第三节信用证的种类及其应用第四节信用证的审核与修改第五节信用证的风险与防范第六节跟单信用证统一惯例及信用证标准格式 1 Seller SHANXIMCEEC CO LTD Buyer SUNHANDCO LTD 先付款 先发货 2 收付双方的矛盾 之一信用矛盾 一方不愿未收到货而先付款 一方不愿未收款而先发货之二资金时间价值 卖方希望尽早收款 买方希望推迟付款 3 怎么解决这两个矛盾 4 第一节信用证的基本概念 一 信用证的定义中定义 Thedocumentarycreditorletterofcreditisanundertakingissuedbyabankfortheaccountofthebuyer theapplicant orforitsownaccount topaythebeneficiarythevalueofthedraftand ordocumentsprovidedthetermsandtheconditionsoftheducumentarycreditarecompliedwith 5 DocumentaryCredit and standbylettersofcredit meananyagreementwherebyabank the issuingbank actingattherequestandontheinstructionsofacustomer the applicant oronitsownbehalf istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty the beneficiary oristoacceptandpaybillsofexchange draft drawnbythebeneficiary or authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment ortoacceptandpaysuchbillsofexchange draft or authorizesanotherbanktonegotiate 6 Creditmeansanyarrangement howevernamedordescribed thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation 7 UCP600第二条 定义中规定 信用证指一项不可撤销的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 8 简而言之 信用证是银行开立的凭装运单据付款的书面承诺 对卖方 付款保证 有条件的 银行 9 1 这里所讲的银行是指开立信用证的银行 即开证行2 还有另外两个主要当事人 一是开证申请人 一是信用证受益人 解读定义要点 10 3 付款的条件 相符交单相符交单指与信用证条款 本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单 UCP600第二条定义 11 4 承付指的是 1 如果信用证为即期付款信用证 则即期付款 2 如果信用证为延期付款信用证 则承诺延期付款并在承诺到期日付款 3 如果信用证为承兑信用证 则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款 12 5 不可撤销UCP600第三条解释 信用证是不可撤销的 即使未如此声明 UCP600第七条开证行责任 开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任 UCP500第六条可撤销和不可撤销信用证 凡未经开证行 保兑行 如有 以及受益人同意 不可撤销信用证既不能修改也不能撤销 13 二 信用证业务中存在的契约1 在开证申请人 进口商 和信用证受益人 出口商 之间存在一份贸易合同 由这份贸易合同带来了对支付信用的需要 2 在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书 由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还 3 在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定 信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付 14 受益人 付款行 开证行 通知行 议付行 4 1 2 三 程序图 10 3 5 8 6 9 7 申请人 15 四 信用证的特点1 开证行负第一性的付款责任 在信用证中 银行是以自己的信用做出付款保证的 所以 一旦受益人 出口商 满足了信用证的条件 就直接向银行要求付款 而无须向开证申请人 进口商 要求付款 开证银行是主债务人 其对受益人负有不可推卸的 独立的付款责任 16 UCP600第七条开证行责任中讲到 1 只要规定的单据提交给被指定银行或开证行 并且构成相符交单 则开证行必须承付 如果信用证为以下情形之一 i 信用证规定由开证行即期付款 延期付款或承兑 ii 信用证规定由被指定银行即期付款但其未付款 iii 信用证规定由被指定银行延期付款但其未承诺延期付款 或虽已承诺延期付款 但未在到期日付款 iv 信用证规定由被指定银行承兑 但其未承兑以其为付款人的汇票 或虽承兑了汇票 但未在到期日付款 v 信用证规定由被指定银行议付但其未议付 2 开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任 17 如果信用证开立以后 得知申请人倒闭 出口商还要不要发货 18 开证行资信状况影响出口方安全收汇 19 Case1如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年 月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同 合同规定的付款方式为180天远期信用证 98年 月 印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证 湖北公司发运后向国内通知行正点交单 印尼银行收到单证后 向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款 20 付款日到期后 印尼银行向湖北公司发来传真 称进口方要求延期付款 湖北公司同意给予60天的宽限 随即 印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认 1998年底 延期时限再次到期 在此后的四个月中 湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促 但该行均不予答复 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理 保理中心对印尼银行进行了调查 发现该行规模在印尼当地处于中下等 有很多远期信用证没有按时议付 占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务 21 同时 保理公司还向印尼公司了解到 进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单 随后 保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施 印尼银行迫于压力 付清了全部本金 但利息部分没有追回 22 受益人注意审核信用证的真实性和有效性 软条款 23 2 信用证是一项独立文件 信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约 该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立 但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制 银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提 不受到贸易合同争议的影响 24 UCP600第4条 就其性质而言 信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易 即使信用证中含有对此类合同的任何援引 银行也与该合同无关 且不受其约束 因此 银行关于承付 议付或履行信用证项下其他义务的承诺 不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系所产生的任何请求或抗辩的影响 开证行应劝阻申请人试图将基础合同 形式发票等文件作为信用证组成部分的做法 25 Case 一笔成功结汇的启示1996年 中国某公司向日本某公司出口一批矿产品 价值49万美元 日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证 通知行为中国银行某分行 在货物已准备好等待装运之际 该商品国际市场行情大跌 日本公司来电告知 暂不要装船 中国公司向中行某分行求助 该分行建议该公司按信用证规定按时发货 认真制作单据 中行严格把关 26 单据寄出不久 收到开证行拒付通知 中行立即反驳 并要求开证行立即付款 开证行拒不答复 中行直接将此事电告三菱银行总裁 日本公司坚决要求降价 我方坚决不同意降价 不久 中行收到开证行汇来的49万美元全部货款 中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元 27 Question 信用证条款与合同条款不一致怎么办 CASE1 我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同 交货日期为当年12月至第二年6月 每月等量装运若干万米 60天不可撤销信用证延期付款 对方开来信用证中装运条款为 最迟装运期为 月 日 分数批装运 28 出口公司除了当年 月按规定的等量发运第一批货物以外 于次年 月底将一季度应交数量一批装运 二月底又将二季度应交数量一批装运 发货后立即办理议付 进口方接到装船通知后 发现第二 第三批来货数量与原定商务合同不相符 同时也发现开出的信用证有错误 进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议 29 后经反复协商 我出口同意第二 第三批货款推迟四个月支付结案 请问1 开证行做法是否合理 为什么 2 我方应吸取什么教训 30 CASE2 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套 中方出口公司接到信用证后 发现信用证所要求的货物尺码为10 而合同所要求的货物尺码为10 5 中方出口公司为避免修改信用证的麻烦 决定 按照合同规定尺码发货 按信用证规定制单结汇 出口公司于 月 日交单议付 经议付行审单无误 遂寄开证行索汇 6月14日开证行来电拒付 31 由于所交单据与实际货物规格不相符 致使进口方无法报关 受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难 另行开出更改尺码的商业发票 并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码 最后顺利收回货款 请问 开证行做法是否合理 为什么 32 由上可见 当L C条款与合同不相符时 可以采用以下方法处理 要求修改信用证 按照信用证履约 按照合同履约 按照信用证制单 不可按照合同制单 33 3 信用证结算方式仅以单据为处理对象 信用证业务中 银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的 单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题 即便实物的确有问题 进口商对出口商提出索赔要求 只要单据没问题 对于信用证而言 受益人就算满足了信用证规定的条件 银行就可以付款 34 UCP600第5条 单据与货物 服务或履约行为中规定 银行处理的是单据 而不是单据可能涉及的货物 服务或履约行为 UCP600第14条 单据审核标准中规定 按指定行事的被指定银行 保兑行 如果有的话 及开证行须审核交单 并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单 UCP600第14条 在将单据中的数据与信用证进行比照时 单据本身以及国际标准银行实务均不要求该单据显示的数据与其他要求的单据 或信用证中的数据严格一致 但不得矛盾 35 当单据与信用证条款相符 而货物与单据不符 结果会怎么样 36 UCP600第34条 银行对任何单据的形式 充分性 准确性 内容真实性 虚假性或法律效力 或对单据中规定或添加的一般或特殊条件 概不负责 银行对任何单据代表的货物 服务或其他履约行为的描述 数量 重量 品质 状况 包装 交付 价值或其存在与否 或对发货人 承运人 货运代理人 收货人 货物的保险人或其他任何人的诚信与否 作为或不作为 清偿能力 履约或资信状况 也概不负责 纯单据交易 且银行付款的独立性 使得信用证业务存在出口方欺诈的可能性 进口方风险 出口方欺诈 救济方法 向法院申请止付令欺诈的认定 确凿的证据 实质性欺诈 37 五 信用证的意义和作用 信用证是一种较好解决买卖双方利益 风险等矛盾的结算方式 对进口商而言 第一 通过条款控制卖方交货 通过信用证条款来控制出口商交货的品质 数量和装船日期 使收到的货物在一定程度上符合合同规定 第二 银行信用担保 进口商无需预付货款 便于资金周转 申请开证时 银行通常收取保证金 其数额受买方的资信与银行关系来定 一般不需支付信用证的全部金额 这就是开证行为余额部分提供了融资和担保 第三 便于卖方融资 若银行履行付款义务后 进口商仍有资金困难 可使用信托收据或押汇等要求开证行先行放单 38 对出口商而言 第一 可降低信用风险 使收汇有保障 即使对方国家有外汇管制 开立信用证说明已获得管汇当局批准 第二 可获得资金融通 如议付 打包放款对开证行 第一 贷出信用而不是资金 还可获得手续费收入 且贷出信用也是有条件的 第二 付款后 拥有了代表物权的所有单据 第三 单据交易 不会卷入贸易合同纠纷中 39 对议付行 有开征行的保证 相符交单 保留对受益人的追索权 所以风险不大 且有议付手续费收入 总之 信用证起到两个作用 一是银行保证作用 二是融通资金作用 40 六 信用证的产生与发展 1 12世纪 欧洲教皇签发的 对任何愿意给其使臣出国执行任务垫款的人 无条件付款的 信用证 后来发展为要求指定的外地代理人或同业垫款而不是公开性质 2 13世纪 伦敦富商向欧洲购货地有往来关系商人签发信函 由购货人携带 要求该商人在一定金额内 准予购货人凭收据领取现款 并约定所欠款项的偿还办法 由采购者自己携带 以便在购货地筹措资金 41 3 19世纪初 工业革命推动国际贸易进一步发展 航运业的发展 定期航线的开辟 提单条款定型化 使提单付款逐步形成 但同时银行不熟悉商业行情 对要求贴现或押汇的汇票和货运单据顾虑重重 这种情况下 具有现代意义的跟单信用证便产生了 最早涉及到跟单信用证的诉讼案发生于1804年 19世纪中期获得真正发展 4 跟单信用证的统一运动始于1920年的美国 其国内制定了信用证的统一格式 42 5 1933年国际商会制定了统一惯例 推荐各银行采用 为适应国际贸易发展的需要 信用证种类不断增加 如 一战以后 美国取代伦敦成为世界贸易中心 其出口商为确保交易的安全 要求本国银行对信用证保兑 二战后卖方市场的形成 又产生了背对背信用证 43 第二节信用证的业务处理 44 一 信用证的内容 简单地说 就是买卖合同的有关内容及需要的单据加银行保证 主要内容如下 1 40A FormofDocumentaryCredit2 20 Creditnumber3 31C DateofIssue4 40E ApplicableRules 信用证系根据UCP600开立的文句5 31D DateandPlaceofExpiry6 50 Applicant 45 7 59 Beneficiary8 32B CurrencyCode Amount9 41A Creditavailablewith by 四种方式 paymentatsight deferredpaymentat acceptanceofdraftsat negociation 46 10 42C Draftsat 11 42A Drawee12 43P PartialShipment13 43T Transhipment14 44E PortofLoding15 44F PortofDestination16 44D ShipmentPeriodOr44C LatestDateofShipment17 45A DescriptionofGoods 47 18 46A DocumentsRequired19 47A Aditionalconditions20 71B Charges21 48 PeriodforPresdentation22 49 ConfirmationInstruction23 53a ReimbersingBank 48 24 78 InstructionstothePaying Accepting NegotiatingBank25 57A Advisethrough Bank26 72 SendertoReceiverInformation 49 二 信用证的形式1 信开本 MailCredit 2 电开本 CableCredit 1 简电本 BriefCable 只是通知已经开证 将信用证主要内容预先通告通知行 但详细条款将随后航邮通知行 该简电通知中必须注明 详情后告 或类似用语 不是信用证的有效文本 在实际业务中常发生简电通知和随后收到的证实书条款不一致的情况 50 2 证实书 简电本预先通知之后 须有开证行开出证实书作为有效文本 3 全电本 FullCable 是一个内容完整的信用证 是交单承付或议付的依据 有的银行在电文中注明 有效文本 或只要未标明 详情后告 随寄证实书 等 都视为有效电开信用证或修改 4 SWIFT信用证标准化 固定化 统一格式 速度快 成本低 51 Case 信用证证实书引起争端某公司出口一批产品 7月16日收到通知行转来的一张电开信用证 信用证有关商品条款规定 50公吨冻加吉鱼 新鲜 速冻 每条鱼重2 3公斤 该公司备妥货物后于 月 日装运完毕 月 日又收到通知行转来开证行邮寄该信用证的证实书 月 日单证人员向议付行交单议付之后 月 日开证行来电提出异议 你xxx号信用证项下单据经审核后发现发票规格漏表示 wholefishandungutted 整条不去内脏 单据仍在我行代为保存 听候你方处理意见 52 食品进出口公司单证人员接到开证行上述来电之后即对照留底单据以及信用证条款 发现信用证关于规格并未规定 整条不去内脏 的类似条款 经联系有关业务人员 始知开证行曾经寄来信用证的证实书 证实书有整条不去内脏的规格 该有关业务人员认为合同的确有这样的规定 而且实际货物也是整条不去内脏 货物又已经装运完毕 因此没有将该证实书交给单证人员 该业务人员这样的认识是否正确 食品进出口公司随即与议付行研究 议付行称可以不用表示该规格 即于 月 日作出如下反驳 53 你 月 日电悉 关于我xxx号单据 你行 月1 日的电开信用证中没有规定 整条不去内脏 的规定 故我单证相符 根据惯例第11条第1款第1项规定 如果开证行使用经证实的电讯传递方式指示通知行通知信用证或信用证修改书 该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书 不用邮寄证实书 如仍邮寄证实书 则该邮寄证实书无效 通知行亦无义务将该证实书与所受到的以电讯传递方式开出的有效信用证文件和有效修改书进行核对 我方所收到的电开信用证系有效信用证 因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据 54 至于 月 日又邮寄来的证实书系无效文件 你在证实书上规定 整条不去内脏 应视为无此规定 故你行所谓单证不符是不成立的 应当按时付款 月 日 又收到开证行复电 你方 月 日电悉 你方根据惯例第11条第1款第1项认为 以电开信用证为有效地信用证文件 邮寄的证实书无效 但你方必须注意 我行在电开信用证中明确声明 随后邮寄证实书 根据惯例第11条第1款第2项规定 如电讯声明详情后告 或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改 55 书 则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书 开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行 依照上述条文规定 我行在电开信用证中既然已经声明有 随后邮寄证实书 的词语 则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件 应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件 食品进出口公司接到上述开证行了反驳之后 又与议付行研究 于 月 日又发出如下反驳电文 56 你 月 日电悉 你 月 日发出的电开信用证中加有密押证实 依惯例第11条第1款第1项 如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信用证和修改书 该电讯即被认为有效的信用证文件或有效修改书 不应再邮寄证实书 如仍邮寄证实书 该邮寄证实书无效 依据上述条文规定 你行 月 日电开信用证既然已经加密押证实 则该信用证为有效信用证文件 不应该再寄证实书 即使你行在电开信用证中注明 随后邮寄证实书 并实际上也邮寄了证实书 证实书也是无效的 57 因此我方单据完全符合你行 月 日有效电开信用证条款 所谓不符点不成立 你行应当按时付款 月 日 开证行支付信用证项下款项 58 UCP600第十一条电讯传输的和预先通知的信用证和修改a 以经证实的电讯方式发出的信用证或信用证修改即被视为有效的信用证或修改文据 任何后续的邮寄确认书应被不予理会 如电讯声明 详情后告 或类似用语 或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改 则该电讯不被视为有效信用证或修改 开证行必须随即不迟延地开立有效信用证或修改 其条款不得与该电讯矛盾 b 开证行只有在准备开立有效信用证或作出有效修改时 才可以发出关于开立或修改信用证的初步通知 预先通知 开证行作出该预先通知 即不可撤销地保证不迟延地开立或修改信用证 且其条款不能与预先通知相矛盾 59 三 信用证的当事人及其权责信用证业务的主要当事人有开证申请人 开证行 受益人和通知行 其他当事人还有议付行 偿付行 保兑行 代付行 统称为指定银行 60 1 开证申请人 APPLICANT 又叫开证人 通常是进口商 也可能是买方的委托人或中间商 开征申请人要受到和卖方签订的贸易合同以及与开证行签订的业务代理合同两个合同的约束 61 开证申请人的责任受到和卖方签订的贸易合同的约束 包括 第一 根据合同在规定或合理时间内开出信用证并交给卖方 第二 申请的信用证在内容上符合合同 如果申请人拒绝开证或是未能按期开证 这被认为是违约 受益人有权要求赔偿或撤销合同 62 对开证行 1 向银行提交开证申请书 2 合理指示开证 注意每一条款的单据要求 3 提供开证担保 开证押金 开证额度 4 支付开证与修改的有关费用 5 向开证行付款赎单 63 CASE 我方向西德出口松香 签约后 松香价格大幅度下降 西德进口方一方面不愿承担价格损失 另一方面也不愿损害自己的信誉 承担违约责任 于是拖延开证 且信用证以航空邮件方式寄出 月 日受益人收到信用证 此时距装运期 月 日时间仅有4天 这笔业务所购松香多达1200公吨 64 如果要求对方修改信用证的装运期 势必会遭到拒绝 而效期一过 信用证即作废 进口方即可摆脱付款责任 唯一的出路是下大力气在有效期内将全部货物装上船 为此 我方充分发动群众 调动各部门的最大的积极性 苦战三个昼夜 按期装运完毕 并制单交单 使对方没有任何漏洞可钻由于国际市场上的松香价格继续下跌 我方如果没有及时装运并向开证行索汇 预计将损失货款40 以上 65 开证申请人的权利 1 有权在付款前对受益人提交的单据进行审核 有权对不符单据拒付 2 申请人付款后 有权对到港的货物进行检查 有权向有关责任方进行追赔 能不能要求开证行赔偿 3 若出口商没有履行开证条件 如须交履约押金或提供担保 申请人有权不开信用证 4 对开证行过失损失有权要求赔偿 66 2 开证行 IssuingBank 义务 1 遵照开证申请人指示开立和修改信用证 2 承担第一性 独立的付款责任 3 终局性审单义务 开证行应当自收到单据的翌日起5个银行工作日内审核单据 以决定接受或拒绝接受单据 权利 1 有向开证申请人收取部分和全部开证押金和手续费的权利 67 2 审单 拒绝接受不符单据并退单 开证行应当自收到单据的翌日起5个银行工作日内审核单据 以决定接受或拒绝接受单据 一致 终局性付款 无追索权 不一致 于5个银行工作日之内立即以电讯方式通知 该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点 说明对单据的处理情况 暂代保管 退单 如果开证行未能按照上述规定办理 则无权宣称单证不符 68 案例F O S进出口公司向A B贸易公司出口一批货物 货物由集装箱装载运输 月 日装运后 于 月 日向议付行交单 月 日单据到达国外开证行 但是开证行于 月 日提出拒受单据 理由如下 69 所收到的单据系不清洁提单 因提单上承运人加有批注 发货人装载并计数 内容系根据发货人报称 承运人对其货物的数量 内容均不了解 其数量由发货人计数而得出 其内容又系发货人单方面报称 也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知 装上废品 垃圾也可以 这样的提单怎么能够接受 根据惯例第32条第二款规定 银行不接受载有不洁净批注的运输单据 我方无法接受单据 4日 开证行又提出 提单上的运输唛头和发 70 票上不一致 发票上是A B MALACCA 提单上为A B MALACA 经联系开证申请人不接受单据 速告处理意见 经审查 确实发票和提单上唛头不一致 发票有误 立即补寄发票 最后仍以降价结案 请分析开证行做法是否妥当 我方有何失误 71 3 进口方无力赎单时 开证行有权处理单据或货物 仍不足以抵补垫款时 有权向申请人追讨不足部分 72 3 受益人 Beneficiary 出口方受到两个契约 三个期限的约束 合同 信用证 装运期 交单期 信用证有效期 交单期 有效期遇节假日顺延 装运期不可顺延 73 义务 在信用证规定的装运期内装运货物 并在有效期内提交相符单据 发运货物的品质等应严格遵守信用证的规定 保障货物的合格 权利 1 审核信用证条款 2 凭合格单据取得货款 3 开证行倒闭 有权要求开证人付款 4 若开证行无理拒付 有权上诉并赔偿损失 74 4 通知行 AdvisingBank 它与开证行是委托代理关系 其代理责任只限于将来证和事后的修改通知信用证受益人 且证明其真实性并及时澄清疑点 75 5 议付行 NegotiationBank UCP600第二条定义中特别规定 议付指指定银行在相符交单下 在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项 从而购买汇票 其付款人为指定银行以外的其他银行 及 或单据的行为 为避免风险 银行要求受益人将货权作抵押 即受益人在交单时需填写一种称为 质押权利设定书 简称质押书 L H 声明在发生意外时 议付行有权处理单据 甚至变卖货物 以减少议付行索偿的风险 76 质押书一般包括一下条文 1 银行对议付款项保留追索权 2 对开证行无理挑剔 拒付 迟付或扣付 议付行应该协助受益人据理交涉 如交涉无效 造成损失 仍由受益人承担 3 全套单据及货权均转让给银行 银行有权根据情况自行处理单据和货物 并可向受益人补收不足之差额 4 如属银行直接过失造成对方拒付 迟付 扣付者 则由银行承担损失 5 银行可按规定的利率和时间办理议付利息的计收 77 议付行有权要求开证行 保兑行 付款行 偿付行偿付已向受益人垫付的款项 议付行寄单面函通常叫做CoverLetter或BillofPurchase 其主要内容有 1 抬头致开证行 并详细注明其名称 地址 信用证号码及开证日期 2 议付金额及议付行的费用 3 寄单说明 单据的名称 份数 寄单方式 一次或分两次寄出等 4 付款指示 议付行帐户 划拨方式 通告方式 起息日及金额 5 议付行免责文句 78 6 保兑行 ConfirmingBank 保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行 保兑指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺 权利 1 有权收取一定的保兑费 2 有权决定对信用证的修改部分是否加保 3 有权向开证行索偿 4 拒绝接受不符单据的权利 5 免责权 79 保兑行的付款责任与开证行完全一样 都是第一性 独立 终局性的付款 但是 保兑行和开证行的承诺是分别独立的 各自承担的责任范围 承诺的内容可以不完全一致 信用证经保兑后 如需修改 必须得到保兑行的同意 保兑行有权拒收有不符点的单据 但必须明白无误地向受益人声明这一态度 80 CASE 内地T公司向国外A公司出口货物一批 A如期开来即期付款信用证 开证行是A公司所在地R银行 通知行是外国银行C中国分行 来证经C银行加具保兑 并指定C银行议付 T公司于 月 日交单议付 C银行审单之后认为单证一致 向T公司发出银行付款通知 但是汇款迟迟没有到位 月 日 C银行通知T公司 单到开证行拒付 要求降价25 T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任 81 C银行致函T公司 我行已向开证行交涉多次 所提不符点纯属故意挑剔 请他们立即付款 尽管我行已对上述信用证保兑 但并不意味着我行需要对此单付款 只有当开证行倒闭 且所提交的单据完全符合信用证的情况下 保兑行才有义务付款 现根据贵公司上述单据 开证行提出与信用证要求不符并拒付 我行当然没有代开证行付款的责任 至于开证行所提不符点 82 是否合理 我行已多次与开证行交涉 但由于大家对信用证的理解 审核标准不一样 因而开证行仍然坚持拒付 随后 C银行于 月底将全套单据退给T公司 并索取该笔业务项下的通知费 保兑费 议付费 电传费等共计480美元 于是T公司不得不跳过C银行 向C银行国外总行投诉 但是去函之后 没有任何回音 面临僵局 T公司走访了有关部门专业人士 做出下列行动规划 83 1 通过中纺系统的中纺外贸运输联合会 T公司属于中纺总公司 与C行交涉 这个联合会成员遍布全国 其中有不少与C行有业务联系 C行如坚持不承担保兑行责任 将有损其在联合会成员中的信誉 2 通过新闻媒介公布此案 谋求公论 3 诉诸法律 10月间 该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈 两个月后 C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司 84 本案涉及两个问题 保兑行责任问题 与开证行同 审单标准问题有权不加具保兑付款 议付后无追索权 85 CASE 开证行 I行开立一个不可撤销信用证 通过A行通知受益人 并要求其对信用证加具保兑 保兑行 A行在信用证上加具保兑后将已保兑信用证通知受益人 受益人 发货后 在信用证到期日前两天提交了价值为USD110000的相关单据 保兑行 收到单据审单后认为单据与信用证条款不符 理由如下 1 提单不是开成 致买方的指定人 而是开成了 致发货人的指定人 和 空白背书 2 信用证超支USD10000 86 鉴于信用证即将到期 A行电话告知受益人不符点 受益人 在信用证到期前 受益人在收到拒付通知后 要求A行电传开证行 请求开证行准许凭不符单据付款 保兑行 A行收到该电话指示后 立即电传I行要求准许对不符单据付款 开证行 I行所在国的政治和经济形势已经恶化 该国发生了一场军事和政治上的大变动 几乎要推翻政府 由于局势不稳定 行内的贸易已正式停止 因此 行通知受益人虽然他已收到开证行准许所交不符单据予以付款的指示 但由于 行在 行所在国的资产已被冻结 行帐户上资金可供使用 所以 行不能履行指示 87 受益人 认为保兑行制止付款是毫无理由的 并提醒 行 行已对信用证加具了保兑 鉴于此 在 项下未经受益人同意 信用证的保兑行不能撤销其对信用证的保兑 保兑行 提出反驳 声明只有信用证条款被完全遵循时 他们的保兑才有效 由于提交的单据与信用证不符 所以 行保兑是无效的 请问 行的见解对吗 88 7 付款行 PayingBank 信用证项下汇票上的付款人或是付款信用证下执行付款的银行 这就是付款行 权利义务是 1 付款行作为开证行的付款代理人 由开证行在信用证中制定 因其本身并未在信用证中作出承诺 付款行为开证行除外 所以有权不接受付款代理指示 2 有权根据代理合同向开证行取得偿付以及所发生的费用 3 付款行验单付款后无追索权 89 8 偿付行 ReimbursingBank 在信用证中被指定的代开证行向议付行 付款行 承兑行清偿垫款的银行 结算货币为第三国货币 偿付行与信用证无直接联系 偿付行不审单 不接受单据 不与受益人发生关系 见索即付 而不要求单证一致的证明 偿付行对索偿行的付款 不能视为开证行的最终付款 偿付有追索权 按惯例 偿付行只管偿付 退款与它无关 90 Case1某年美国中间商A代替实际进口方B公司向我方订购5000打女裤 金额为10万美元 交易的合同要求按A公司规定的式样尺码供货 但是按照A公司提供尺码做出的样式非常古怪 我方担心有误 于是先做样品交A公司确认 A公司来电表示按式样生产 我方于是不再怀疑 当即大批生产 91 月下旬 B公司开来不可撤销信用证 装运期为7月15日 信用证有效期 月31日 在中国到期 偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户 我方将订货全部制作完工后 又向美国实际进口方B公司邮寄出实样2打 7月5日 全部货物装运纽约 7月12日 突然收到B公司电称 收到船样二打 但系童裤 不是女裤 7月21日我方向议付行交单 议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿 偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户 92 但是单到开证行之后被拒付 因装箱单中有不符点 未注明信用证规定的文句 要求补寄 此时进口方已发现货物尺码搞错 来电要求我方停运 我方因为货物已发出不予接受 因我方以为收妥款项 没有立即补寄装箱单 以至于 月 日才将补制的装箱单寄出 致使信用证早已失效 开证行以单证不符为由拒付 月 日开证行通知偿付行将已经偿付款项冲账 于是我方已经收妥款项又被追回 面对这种情况 我方与进口方据理力争 我方 93 认为完全按规定生产 事前实样也经过A公司确认 差错应当完全由进口方负责 进口方表示接受 但只同意承担仓租和运费 而全部货款则以单证不符为由拒付 我方被迫将货物运回国内 损失若干万美元 Case2中国银行1997年11月通知了KoreaFirstBank开来的信用证 12月 日 中行收到开证行12月 日急电称 开证申请人已于12月 日破产 如果贵行能指示受益人不要出运货物 我们将不胜感激 此时 受益人已经将货物出运 94 并将单据交至中行柜台议付 中行已经于12月 日正式寄单 并于同日按信用证条款 向偿付行 开证行之香港分行 索偿 基于以上情况 我们只能将上述电报通知受益人 并静待事态发展 这种情形通常意味着开证行必将与开证申请人一起对单据进行苛刻的审核 以期找出不符点拒付这套单据 12月12日 中行意外地收到偿付行来电 电文如下 Weareunabletopaythedocsduetothefollowdiscrepancy documentsunpaid WehavereferredthediscrepancytotheIssuingbank 95 toobtaintheirapprovalmeanwhiledocsheldatyourrisk disposal 收到偿付行的上述拒付电报 中行感到既诧异又气愤 一是偿付行之行为与其身份相距甚远 二是所提不符点纯属无稽之谈 不可理解 中行于12月13日致电偿付行 电文如下 weareverysurprisedwithyourswiftdd971211inwhichyousayyoucannothonorourclaimduetodiscrepancyquotedocsunpaidunquote Wedonotknow 96 howcanyouraisediscrepanciesasinthiscaseyouonlyactasreimbursingbank Wearealsoconfusedatyourstatementquotedocumentsareheldatyourriskanddisposalunquote sinceaccordingtoourrecordwesentdocstoIssuingbankinsteadofyourbank Plsclarifythismatterbyswiftandeffectpaymentasap Wereservetherighttoclaimourinterestlossfromyou 97 中行电报有力地驳斥了偿付行 同时 开证行也无法依据跟单信用证统一惯例在合理期限内从我单据中找出任何不符点 最终 偿付行于12月17日付款 98 四 银行的免责 1 对单据有效性的免责 UCP600第三十四条2 对信息和翻译的免责 UCP600第三十五条3 不可抗力UCP600第三十六条4 对被指示方行为的免责 UCP600第三十七条 99 第三节信用证的种类及其应用 一 可撤销和不可撤销信用证根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分 信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证 在 跟单信用证统一惯例 UCP500 第六条中规定 信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的 如无此注明 应视为不可撤销的 100 一 可撤销信用证 RevocableCredit 可撤销信用证是指在开证之后 开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证 这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的 虽然可撤销信用证有上述特征 但是 根据UCP500第八条 B 项规定 即便是可撤销信用证 只要受益人已经按信用证规定交单 指定银行已经凭单证相符做出付款 承兑或议付 那么 信用证就不可再行撤销或修改了 101 二 不可撤销信用证 IrrevocableCredit 第二条定义中 信用证指一项不可撤销的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 不可撤销信用证有如下特征 1 有开证行确定的付款承诺 对于不可撤销跟单信用证而言 在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行 符合信用证条款和条件时 即构成开证行按照信用证固定的时间承付的确定承诺2 具有不可撤销性 这是指自开立信用证之日起 开证行就受到其条款和承诺的约束 如遇要撤销或修改 在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前 原信用证的条款对受益人依然有效 102 二 保兑与不保兑信用证根据是否有另一家银行对之加以保兑 不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种 一 保兑信用证 ConfirmedCredit 1 概念一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外 还有另一家银行确定的付款保证 这样的信用证就是保兑信用证 保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当 即当信用证规定的单据提交到保兑行或任何一家指定银行时在完全符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证行之外的确定承诺 因此 保兑的信用证的特点是 1 有开证行和保兑行双重确定的付款承诺 2 保兑行的确定的付款承诺 103 2 保兑行对信用证加具保兑的具体做法是 1 开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行 通知行 在信用证上加保 如 withoutaddingyourconfirmation addingyourconfirmation addingyourconfirmation ifrequestedbytheBeneficiary 2 通知行用加批注等的方法 表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字 例如 Thiscreditisconfirmedbyus Weherebyaddedourconfirmationtothiscredit 此系由我行加保的信用证 我行因此给该信用证加具保兑 104 须加具保兑的信用证有以下几种情况 信用证金额超过了开证行的支付能力 进口国政局动乱或政府实行强硬的外汇管制 开证行信誉不佳 我国对外开证一律不要求加保兑 对来证我方需根据具体情况决定是否加具保兑 105 二 不保兑信用证 UnconfirmedCredit 不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证 即便开证行要求另一家银行加保 如果该银行不愿意在信用证上加具保兑 则被通知的信用证仍然只是一份未加保的不可撤销信用证 通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上 Thisismerelyanadviceofcreditissuedbytheabovementionedbankwhichconveysnoengagementonthepartofthisbank 这是上述银行所开信用证的通知 我行只通知而不加保证 不保兑信用证的特点是 只有开证行一重确定的付款责任 106 三 即期付款 延期付款 承兑和议付信用证 第六条中规定 任何信用证均须明确表示其适用于何种兑付方式 1 即期付款信用证2 延期付款信用证3 承兑信用证4 议付信用证 107 1 即期付款信用证 AvailablebyPaymentatSight 信用证规定受益人开立即期汇票 或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证 付款行付款后无追索权 特点 第一 开立汇票或不开立汇票第二 开证行自己付款或其他银行付款 108 CreditavailablewithNominatedBank theAdvisingBank bypaymentatsight bydeferredpaymentat byacceptanceofdraftat bynegotiationAgainstthedocumentsdetailedhereinandBeneficiary sdraftdrawnontheadvisingBank 表示方法 109 即期付款信用证要求汇票的原因 第一 履行付款的银行以受益人出具的即期汇票作为证明自己已履行付款义务的凭据 第二 以汇票作为保护有关各方在票据法下所享有的权利 110 申请人 受益人 付款行 通知行 开证行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 111 2 延期付款信用证 AvailablebyDeferredPayment 不需汇票 仅凭受益人交来单据 审核相符确定银行承担延期付款责任起 延长一段时间 及至到期日付款的信用证 特点 第一 开证行在信用证规定货物装船后若干天付款或开证行见单后若干天付款第二 不开汇票第三 卖方不能利用贴现市场资金第四 实质是出口商向进口商提供资金融通 进口商可通过单据的提交与付款之间的时间差获得融资 第五 货价较高第六 适合于价值高的资本性货物 112 CreditavailablewithNominatedBank theAdvisingBank bypaymentatsight bydeferredpaymentat30daysafterdateofshipment byacceptanceofdraftat bynegotiationAgainstthedocumentsdetailedherein andBeneficiary sdraftdrawnon 表示方法 113 申请人 受益人 付款行 通知行 开证行 1 2 3 4 8 5 10 6 8 7 9 114 3 承兑信用证 AvailablebyAcceptance 信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票 在审单无误后 应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证 具体做法是 受益人开出以开证行或指定银行为受票人的远期汇票 连同商业单据一起交到信用证指定银行 银行收到汇票和单据后 先验单 如单据符合信用证条款 则在汇票正面写上 承兑 字样并签章 然后将汇票交还受益人 出口商 收进单据 待信用证到期时 受益人再向银行提示汇票要求付款 这时银行才付款 银行付款后无追索权 115 CreditavailablewithNominatedBank theAdvisingBank bypaymentatsight bydeferredpaymentat byacceptanceofdraftat 30daysaftersight bynegotiationAgainstthedocumentsdetailedherein andBeneficiary sdraftdrawnon NationalWestminsterBankLtd HongKong 表示方法 116 申请人 受益人 付款行 通知行 开证行 1 2 3 4 9 6 11 7 9 8 10 5 117 受益人得到银行承兑的汇票后 也可随时向当地的贴现市场办理贴现以提前获得资金 受益人持付款行承兑的远期汇票贴现时 需负担贴现利息与费用 这种信用证称为卖方远期信用证 俗称真