广东ERP大集中最终用户培训—应收应付.ppt

ERP大集中最终用户培训FICO 二 一五年五月 1往来的主要变化点 2往来代码简介 3主数据查询及维护 4往来业务场景及具体操作 5坏账准备维护与计提 6往来业务查询与对账 7往来备查账簿维护 主要内容 1往来主要变化点 1 1 往来科目变化 1 2 主数据变化 1 3 核算变化 1 4 新增功能 1 1往来科目变化1 应收 1 对其他应收款 坏账准备 长期股权投资 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 委托贷款 短期借款 预收账款等科目 不再设置 并表 和 内部单位 明细科目 2 取消原科目表中的内部拨出款明细科目 并入其他应收款 3 取消 应收内部单位款 并入 应收账款 4 以往来单位属性 贸易伙伴进行往来分类和合并抵销 1 1往来科目变化2 应付 对短期借款 应付债券 应付账款 预收账款 应付利息 应付股利 其他应付款等科目 不再设置 并表 和 内部单位 明细科目 2 取消原科目表中的内部拨出款明细科目 并入其他应付款 3 取消 应付内部单位款 并入 应付账款 取消 应付内部单位款 应付投资款 并入 其他应付款 应付投资款 4 以应付账款单位属性 贸易伙伴进行应付账款分类和合并抵销 1往来主要变化点 1 1 往来科目变化 1 2 主数据变化 1 3 核算变化 1 4 新增功能 1 2主数据变化 1 主数据变化 账户组 应收 1 2主数据维护 1 主数据变化 账户组 应付 供应商账户组现有SK01 SK04 SK96 SK98 SK99 删除了SK02 SK03 1 2主数据变化 2 主数据变化 统驭科目 按照统一管理的模式 由总部确定客户及供应商主数据中的统驭科目 公司代码视图的统驭科目字段由各企业按照总部确定的科目维护 客户的统驭科目 1131010000应收账款供应商的统驭科目 2121010000应付账款 规范特别总账标识和备选统驭科目使用 基于尽量简化特别总账标识使用的目的 采用 特别总账 备选统驭 每一类科目设置一个特别总账 其余明细科目作为该特别总账的备选统驭科目 例如 交易性金融资产科目 将 交易性金融资产 股票投资 成本 设为特别总账 其他明细设为 交易性金融资产 股票投资 成本 的备选统驭科目 1 2主数据变化 3 往来单位属性100替换成110 111 112往来单位属性105替换成107 108 109 主数据变化 往来单位属性 1 2主数据变化 4 增加了 企业往来单位属性 字段 维护企业层面的往来关系 对于往来单位属性101 102 110 111 112 204 建议在 企业往来单位属性 字段进行维护 主数据变化 增加字段 1 2主数据变化 5 事业部属性增加了11 集团单位 主数据变化 增加字段 1 2主数据变化 6 事务码 FD03路径 客户附加数据 公司代码附加数据 主数据变化 客户银行主数据位置的改变 1往来主要变化点 1 1 往来科目变化 1 2 主数据变化 1 3 核算变化 1 4 新增功能 1 3核算变化 1 往来记账分录新增客制化字段 关联交易类型 金融机构 业务核算分类 1 3核算变化 2 客户为银行单位时 金融机构从主数据信息中自动带出 银行承兑汇票 短期借款 应收利息 委托贷款等科目需手工维护金融工具字段 金融机构 1 3核算变化 3 应收账款业务核算分类 业务核算分类 1 3核算变化 3 其他应付款业务核算分类 业务核算分类 应付账款业务核算分类 1 3核算变化 4 往来单位属性是106 206范围内的单位 需要输入关联交易业务类型 下表中的往来科目需维护关联交易业务类型 关联交易类型 1 3核算变化 4 1 3核算变化 5 往来清账变化只保留剩余清账 标准账龄 清账凭证行项目的到期日是原凭证的日期 附加选项增加了客制化字段如业务核算分类 段等 清账只保留剩余清账 标准 1 3核算变化 5 账龄 清账凭证行项目的到期日是原凭证的日期 1 3核算变化 5 原凭证到期日 清账凭证到期日 附加选项增加了客制化字段如业务核算分类 段 1 3核算变化 5 往来单位名称由原来的账户变为科目 1往来主要变化点 1 1 往来科目变化 1 2 主数据变化 1 3 核算变化 1 4 新增功能 坏账准备计提与维护事务码变化 由原来的直接记账 改为维护规则后自动生成凭证 1 4新增功能 增设台账管理平台 与债权核销 专项应付款等相关的业务 需要录入台账进行维护管理 凭证模拟增加 总分类账模拟 显示 对账函自动生成功能 2 1 往来记账码 2 2 往来核算事务码 2 3 特备总账标识及备选统驭 2往来代码简介 2往来代码简介 2 1往来记账码 2 1 往来记账码 2 2 往来核算事务码 2 3 特备总账标识及备选统驭 2往来代码简介 2 2往来核算事务码 2往来代码简介 2 2事务码 1 预付定金记账 F 29 客户 无销售订单发票过账 F 22 客户 2 2事务码 2 往来清帐 对冲结清 含剩余清账 F 32 客户 2 2事务码 3 往来清帐 收款结清 F 28 客户 2 2事务码 4 往来清帐 付款结清 F 31 客户 2 2事务码 5 2 1 往来记账码 2 2 往来核算事务码 2 3 特备总账标识及备选统驭 2往来代码简介 2 3特备总账标识及备选统驭 特别总账标识数字 字母 备选统驭 特别总账 统驭科目 AKOF与信贷无关 信贷相关 2往来代码简介 2 3特别总账标识及备选统驭 客户特别总账标识 2应付账款记账码简介 2 3特别总账标识及备选统驭 供应商特别总账标识 2往来代码简介 2 3特别总账标识及备选统驭 备选统驭科目范例 2往来代码简介 2 3特别总账标识及备选统驭 备选统驭科目操作演示 举例 分配股东现金股利F 43 应付股利2161010100 将总账目改为应付法人股股利 2往来代码简介 2 3特别总账标识及备选统驭 备选统驭科目操作演示 举例 其他应收款 保证金核算流程 F 22 将总账目改为其他应收款 场内保证金 其他应收款1133010000 3 1主数据新增及变更 3主数据查询及维护 事事代码 FD03 客户查询 FK03 供应商查询 大集中后 所有往来单位主数据的新增及变更 包括银行主数据 都要在MDM系统中申请 待审批流程完成后由主数据管理员分发到ERP 员工供应商主数据 外部编码从E00000000到EZZZZZZZZ 在编码上需要与HR系统匹配 相应的员工供应商编码为E 员工号 3 2客户主数据查询 字段说明 4往来业务场景及具体操作 4 1客户主要业务场景 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1 3FI 08 20 33 02客户往来清账 收款结清流程 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 事物代码 F 29涉及场景 6 2 2 8 1预收账款核算流程 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1客户主要业务场景 操作演示 预收湖北大集中测试公司货款35100元 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1客户主要业务场景 4往来业务场景及具体操作 4 1客户主要业务场景 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1 3FI 08 20 33 02客户往来清账 收款结清流程 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 事物代码 F 22涉及场景6 2 1 16 1其他业务收入核算流程 如租赁费 6 2 1 19 3存款利息收入核算流程6 2 2 2 1应收票据核算流程6 2 2 4 1其他应收款核算流程6 2 3 6 5其他应付款 客户押金 保证金核算流程 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1客户主要业务场景 操作演示 应收客户武汉广场 客户编码 97000042 租金20000元 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1客户主要业务场景 4往来业务场景及具体操作 4 1客户主要业务场景 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1 3FI 08 20 33 02客户往来清账 收款结清流程 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 4 1 3FI 08 20 33 02客户往来清账 收款结清流程 4 1客户主要业务场景 事物代码 F 28涉及场景6 2 2 2 1应收票据核算流程6 2 2 2 3应收票据背书转让核算流程6 2 2 2 4未到期应收票据贴现核算流程6 2 2 3 1应收账款核算流程6 2 2 4 1其他应收款核算流程 操作演示 收取客户武汉广场租金20000元 4 1 3FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1客户主要业务场景 4往来业务场景及具体操作 4 1客户主要业务场景 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1 3FI 08 20 33 02客户往来清账 收款结清流程 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 事物代码 F 32涉及场景6 2 2 2 1应收票据核算流程6 2 2 2 2应收商业票据到期拒付核算流程6 2 2 2 3应收票据背书转让核算流程6 2 2 8 1预收账款核算流程6 2 3 2 1应付票据核算流程6 2 3 6 5其他应付款 客户押金 保证金核算流程 操作演示1 客户45677659应收款和预收款对清 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户40000789应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户40000789应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户40000789应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户40000789应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户40000789应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户40000789应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户9月应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户9月应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 操作演示2 信用客户9月应收账款67912元 现收到该客户三张进账单 分别是工行40000元 20000元 建行7912元 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1客户主要业务场景 4往来业务场景及具体操作 4 1客户主要业务场景 4 1 1FI 08 20 31 01客户预收款过账流程 4 1 2FI 08 20 32 01无销售订单发票过账流程 4 1 3FI 08 20 33 02客户往来清账 收款结清流程 4 1 4FI 08 20 33 01客户往来清账 对冲结清 含剩余清账 流程 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 4 1客户主要业务场景 事物代码 F 31涉及场景6 2 2 2 1应收票据核算流程6 2 2 2 3应收票据背书转让核算流程6 2 2 3 2销售退货的应收账款核算流程6 2 2 8 1预收账款核算流程6 2 3 6 5其他应付款 客户押金 保证金核算流程 操作演示 退客户40000034预收款8000元 4 1客户主要业务场景 4 1 5FI 08 20 33 03客户往来清账 付款结清流程 5坏账准备维护与计提 5 1 5 2 应收款项坏账准备核 转 销 5 3 坏账准备核算细则 5 4 具体操作演示 应收款项坏账准备计提方法 企业应当根据应收款项账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认应收款项坏账准备 一般情况下 往来会计根据业务部门提供的应收款项预计不可收回的相关证明文件或应收账款坏账准备冲减证明文件 判断应收账款可收回可能性 对应收款项坏账准备进行认定 对于应收款项存在减值需提取坏账准备的情况 应执行不良债权坏账申请审批流程流程 以取得坏账准备计提的相关批复 坏账损失的核算均采取备抵法 对于确实无法收回需核销的应收账款 需全额补提坏账准备 之后再进行核销 5 1应收款项坏账准备计提方法 5应收款项坏账准备管理 账龄分析法 账龄分析计提应收款项坏账准备的提取比例 个别认定法 一般情况下 应收票据坏账准备的提取采用个别认定法逐一认定 长期应收款应单独进行减值测试 采用个别认定法计提坏账准备 应收集团公司及其所属分 子公司款项 应收联营企业和合营企业款项 在其他应收款核算的备用金有客观证据表明款项已难以收回时 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 确认减值损失 计提坏账准备 5应收款项坏账准备管理 坏账准备的提取采用账龄分析法和个别认定法 5坏账准备维护与计提 5 1 5 2 应收款项坏账准备核 转 销 5 3 坏账准备核算细则 5 4 具体操作演示 应收款项坏账准备计提方法 1 企业对于不能收回的应收账款应当查明原因 追究责任 对确实无法收回的 必须按照公司有关规定 经批准后作为坏账损失 冲销提取的坏账准备 2 应收款项到期收回时 期末应将原已计提的坏账准备转销 计入当期损益 资产减值损失 3 以前年度已核销的坏账准备收回时 应按收回金额恢复原已核销的坏账准备账面价值 期末转销 冲减资产减值损失 5 2应收款项坏账准备核 转 销 5应收款项坏账准备管理 5坏账准备维护与计提 5 1 5 2 应收款项坏账准备核 转 销 5 3 坏账准备核算细则 5 4 具体操作演示 应收款项坏账准备计提方法 1 坏账准备计提 借 资产减值损失贷 坏账准备 应收款项 3 已核销的坏账准备又收回 a恢复往来借 应收款项贷 坏账准备 应收账款b收款清帐借 银行存款 现金贷 应收款项c冲减资产减值损失借 坏账准备贷 资产减值损失 5 3坏账准备核算细则 2 坏账准备核销 借 坏账准备 应收款项贷 应收款项同时 登记资产核销台账 5应收款项坏账准备管理 4 注意事项 坏账准备 应收账款科目按增减原因分类 个别认定 账龄分析 分别计入对应科目 坏账准备 应收账款科目应 1 根据发生交易的对方单位区分客户 往来单位属性 对方事业部 贸易伙伴 到期日 2 明确对应的账款账面余额 3 区分科目增减变动类型 其他增加 收回已经核销的往来款项 4 明确核销资产明细 对方事业部 贸易伙伴 关联交易业务类型仅适用于集团内部单位 资产减值损失科目应明确资产减值损失明细 5坏账准备维护与计提 5 1 5 2 应收款项坏账准备核 转 销 5 3 坏账准备核算细则 5 4 具体操作演示 应收款项坏账准备计提方法 5 4具体操作事物代码 ZFIEHQ10090操作说明 月末通过坏账准备台账 根据客户 科目 账龄 坏账准备计提方法分别汇总 将截止到本月月末应该计提的坏账准备金额与截止上一期末累计计提的坏账准备金额进行轧差 生成本月应计提坏账准备记账凭证 并在台账中记录截止到本月累计计提的坏账准备金额数据 月末关账 检查坏账准备计提后是否有发生应收账款清账业务 如有 将提示用户冲销坏账准备计提凭证 重新进行坏账准备计提 涉及场景6 2 2 3 4应收账款坏账准备核算流程6 2 2 2 5应收票据坏账准备核算流程6 2 2 4 4其他应收款坏账准备核算流程6 2 3 10 2备用金坏账准备核算流程6 2 3 4 2预付账款坏账准备核算流程6 2 3 5 3预付工程款 预付大型设备款坏账准备核算流程 5应收款项坏账准备管理 5应收款项坏账准备管理 输入事务码ZFIEHQ10090 进入下一屏 操作演示1 坏账准备维护 5应收款项坏账准备管理 点击 进入下一屏 选择需要维护的行项目 维护坏账计提方法 坏账计提比例 业务类型 成本中心 累计计提金额等信息 如下屏 操作演示1 坏账准备维护 5应收款项坏账准备管理 单击 系统提示操作成功 如下屏 操作演示1 坏账准备维护 5应收款项坏账准备管理 返回坏账准备计提首页界面 选择 坏账准备过账 操作演示2 坏账准备过账 5应收款项坏账准备管理 执行小闹钟跳转到以下界面 操作演示2 坏账准备过账 单击 系统是否创建FI凭证 点击 确定 进入下一屏 注 只能批量生成一张凭证 不能选中行单独生成凭证 6往来业务检查 6 1 6 2 往来对账 往来查询 6往来业务检查 事物代码 FB03 FD10N FBL5N 应收 FK10N FBL1N 应付 ZFIFHQ10050涉及场景 凭证显示 余额查询 行项目查询 账簿打印查询 6 1往来查询 操作说明 在系统中根据每家客户 供应商的情况列出未清项清单 检查这些未清项是否存在异常 当存在异常未清项时 进行相应的账务处理查询往来单位明细账 6往来业务检查 操作演示 账簿打印查询ZFIHQ10050 6 1往来查询 6往来业务检查 6 1 6 2 往来对账 往来查询 6 2往来对账 事物代码 FBICS3 FBICR3 FBICA3 FBICR3 ZFIRHQ10050涉及场景6 2 0 3 3往来对账流程操作说明 FBICS3 往来会计在系统中抽取需