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投资项目评价方法体系的完善与发展 内容构成 第一部分投资项目评价的理论基础第二部分投资项目方法体系的发展现状第三部分投资项目社会评价方法第四部分投资项目后评价方法 第一部分投资项目评价的理论基础 一 进行项目评价的原因和基本概念1 进行项目评价的基本原因科学决策的需要科学管理的需要提高效率的需要提高效益的需要项目评价的产生与应用 归根到底是经济和社会发展的需要 第一部分投资项目评价的理论基础 2 项目评价的基本概念项目评价是一个持续不断的过程项目评价是一套综合管理的方法项目评价是一个总结学习的过程项目评价是一种分析预测的方法项目评价是一个信息反馈的过程 第一部分投资项目评价的理论基础 重要概念 项目评价是对拟实施的项目 计划或政策活动的设计策划 实施过程和实施结果进行的一种系统而又客观的分析评价 其目的是确定这些活动的目的和目标 开发的效果 效益和作用 长远的影响 可持续性和实现程度 项目评价应能提出可信和有用的信息 准确预测未来变化 及时总结经验教训 帮助投资者和项目法人提高决策和管理水平 更合理地利用有限的资源 提高投资效益 保证项目的持续性 第一部分投资项目评价的理论基础 二 项目评价方法体系的产生和构成1 发展观和发展战略的演变 重视物质生产 把发展等同于经济总量的增长 重视经济 社会的发展质量 强调 满足人类基本需求 重视人与自然环境相互间的协调 重视人的发展 强调人类自身素质的提高 生存空间和环境的改善以及全社会的进步 第一部分投资项目评价的理论基础 2 对投资项目的理解单一的投资盈利活动 简单的过程面临多方面因素作用的活动 复杂的过程投资活动与环境的协调 内部活动与外部活动经济成本与社会成本个体行为与社会行为企业目的与政府目标内部管理与外部控制 第一部分投资项目评价的理论基础 3 项目评价方法体系的演变及内容构成技术评价方法财务评价方法经济评价方法环境影响评价方法社会影响评价方法社会评价 社会分析 方法 第一部分投资项目评价的理论基础 4 项目周期划分与项目评价的时点构成项目前期 项目规划 建议书 可行性研究报告项目准备 初步设计 条件准备 项目开工项目实施 项目开工到项目竣工项目运营 项目竣工到项目经济寿命期结束 包括贷款偿还 前评价 预测分析中间评价 监测 管理后评价 总结 预测 第一部分投资项目评价的理论基础 5 项目评价的有关政策规定建设项目经济评价方法与参数 第三版 投资项目可行性研究指南 中国国际工程咨询公司各个行业或部门的有关规定 交通 铁路 水利 农业 能源等 商业银行 财政 国家开发银行等其他相关政策 规划 土地 环保 节能 资源国际组织的相关政策 世界银行 亚洲开发银行 第一部分投资项目评价的理论基础 重要概念 项目评价方法体系的产生与发展是与经济社会发展密切相关的 对投资活动的认识和实际的需求促进了评价方法的发展 完整的评价方法体系包括多种评价方法 项目评价是一个完整 持续不断的过程 项目评价受到相关法律法规 管理制度和政策规定的约束 第一部分投资项目评价的理论基础 三 项目评价的基本原则和方法1 项目评价的基本要求独立性 独立的第三方评价科学性 科学的评价方法和指标体系实用性 评价方法要简单 适用和实用 可行 可操作透明性 项目评价过程和结论的公开透明 社会公示前瞻性 对项目的未来 预期进行分析和预测反馈特性 评价的结果构成后续工作的基础 第一部分投资项目评价的理论基础 2 项目评价的一般原则动态分析与静态分析相结合 以动态分析为主综合分析与单项分析相结合 以综合分析为主定量分析与定性分析相结合 以定量分析为主对比分析与预测分析相结合 以预测分析为主项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合 以宏观投资效果分析为主多方案比较和优选 第一部分投资项目评价的理论基础 3 项目评价常用的分析方法基线调查方法对比分析方法逻辑框架分析方法层次分析方法利益群体分析方法重要概念 项目评价的基本原则是从事评价工作的基本要求 不同的分析方法为全面评价项目提供了必要的工具 项目评价中 应当根据实际情况采用不同的方法对项目进行全面的分析 第一部分投资项目评价的理论基础 四 项目评价的内容1 工程技术评价工程进度和质量 技术设备 生产工艺的先进性 适用性2 财务评价项目的财务盈利能力分析 债务清偿能力分析 财务可行性3 国民经济评价项目对国民经济的影响和贡献 经济盈利能力 经济合理性4 环境影响评价项目环境质量的影响 污染控制措施 与自然环境的协调 资源的可持续性 第一部分投资项目评价的理论基础 5 社会影响评价项目对人口 就业 收入分配 文化教育 卫生 安全 生活质量等社会变量的影响6 社会评价在社会影响评价基础上 分析项目与当地社会间的相互适应性 判断社会风险 项目的社会持续性重要概念 项目评价的内容涉及到项目内部和外部因素 评价是全方位的 项目与外部环境的互动关系是制约项目持续发展的重要因素 第一部分投资项目评价的理论基础 五 项目评价的指标体系1 评价指标选择的基本原则指标能够说明评价对象的主体情况指标能够说明评价对象产生的结果及其原因指标必须具备适用性 符合宏观经济 各行业或部门的要求指标必须具有通用性和可比性 便于不同类型项目的比较 第一部分投资项目评价的理论基础 2 核心指标工程技术指标 财务评价指标 国民经济评价指标 环境影响评价指标 社会评价指标3 定量指标与定性指标定量指标 一个明确的数量的概念 可以计量和比较定性指标 描述和分析事物的因果关系 详尽的解释和说明定量指标和定性指标间是相辅相成的 它们所描述的是同一评价对象 但是从不同的角度进行分析和说明 第一部分投资项目评价的理论基础 重要概念 项目评价指标选择的原则限定了指标的种类 不同的指标反映项目不同的侧面 完整的指标体系有助于评价人员对项目进行全面的分析 通用性和可比性是保证方案比选的前提条件 定量指标和定性指标应当同时使用 第一部分投资项目评价的理论基础 六 项目评价的重点1 根据项目的特点确定 项目的主要目的 目标是什么 2 根据行业或部门的发展方向确定 行业或部门的发展方向是什么 3 根据国家 地方的发展方向确定 国家 地方发展的重点方向是什么 4 根据委托方的要求确定 委托方的要求是什么 重要概念 对于重大项目或有较大社会 经济 环境影响的项目 政策 规划 计划等 评价的重点应当放在项目产生的对国民经济 社会的影响以及项目与当地社会的相互适应性方面 第二部分投资项目方法体系的发展现状 一 基本判断建国60年来 特别是改革开放30年以来 我国的投资项目评价方法从无到有 在沿袭前苏联简单的项目静态技术经济分析方法的基础上 通过借鉴国外先进成熟的技术和经验并结合我国国情 已经形成了相对较为完整的体系 全方位 和 全过程 是基本特征 第二部分投资项目方法体系的发展现状 二 全方位 评价方法体系我国现行投资项目评价方法体系包括了财务评价 经济评价 环境影响评价 社会影响评价 社会评价 各种评价方法 共同构成了一个全方位的评价体系 即利用现行的评价方法 可以对一个投资项目的工程技术 财务效益 经济效益 环境影响 社会影响 项目与当地社会的相互适应性等各个方面进行评价 第二部分投资项目方法体系的发展现状 三 全过程 评价方法体系我国的评价方法体系的构成还包括全过程的评价方法体系 即对一个完整的项目周期的每一个阶段进行评价 项目准备阶段 项目论证分析 项目实施阶段 项目的监督和评价 项目总结阶段 项目的总结 项目生产运营阶段 项目后评价 实践中 全过程的项目评价工作的重点集中在项目周期的初始阶段 即项目准备阶段的项目可行性论证分析 而项目周期的后续阶段的评价工作 虽然有稽察和后评价两个主要工作内容 但是 从稽察的基本要求以及后评价工作开展的数量来看 并不是项目评价的重点 项目竣工验收和审计 考虑更多的是对项目完成情况的总结 而非完全意义上的项目评价 第二部分投资项目方法体系的发展现状 重要概念 全方位评价和全过程评价 分别从不同的角度对投资项目的方方面面进行评价分析 理论上 全方位评价确定了投资项目评价的内容 而全过程评价确定了投资项目评价的不同阶段 二者共同构成了完整的评价方法体系 第二部分投资项目方法体系的发展现状 四 我国投资项目评价方法体系的不足1 相关法律法规以及规范的缺失致使评价方法体系不完整2 以物质为中心 构成了现行评价方法的核心内容3 项目本质的单向性认识构成了现行评价方法的出发点4 同一评价方法体系适用于不同属性的项目全过程评价体系尚未完全建立不足存在 但在不断完善之中 第二部分投资项目方法体系的发展现状 五 投资项目评价方法体系的未来发展1 发展观决定了投资项目评价方法的基本定位 以人为本 的双向性原则是项目评价的基本要求 投资项目是实现发展的手段 不是目的 2 发展方式的转变决定了项目评价重心的调整 从关注项目本身到关注项目的外部性影响 从以人为本的角度出发看待投资产生的作用和影响更加关注投资活动对自然和生态环境 资源和能源利用带来的影响 第二部分投资项目方法体系的发展现状 3 管理体制的变革要求建立多元化的评价方法体系 在投资主体多元化 充分发挥市场配置资源的基础性作用 确立企业的投资主体地位 规范政府投资行为 构建新型投资管理体制的要求下 建立和发展多元化的项目评价方法 建立适应不同投资主体和投资行为的评价体系势在必行 第三部分投资项目社会评价方法 一 社会评价方法的产生与发展二 社会评价的概念 特点与应用范围三 社会评价的内容四 社会评价中采用的分析方法五 投资项目的社会调查 一 社会评价方法的产生与发展 1 发展观的转变从重视物质生产到重视人的发展 人是发展的主体 也是发展成果的承受者2 发展战略的调整从强调经济总量的增长到强调发展质量的提高以及发展成果的合理分配3 投资活动中的实际需要从单纯重视物质投入与产出关系的分析到重视投资活动与社会 经济环境的相互适应性分析4 社会评价的发展与现状 1 发展观的转变一个渐进的过程 从重视物质生产到重视人的发展 人是发展的主体 推动发展 也是发展后果的承受者 受损或者受益人的发展包括生存条件和环境的改善 还包括自我素质的提高人与自然 社会的协调发展 2 发展战略的调整 从强调经济总量的增长到强调发展质量的提高以及发展成果的合理分配 五 六十年代 发展等同于经济增长 经济总量的增长成为最终目标 同时 认为经济总量的增长可以通过市场机制自动分配到每一个人 滴漏效应 七十年代 发展等同于满足人类的基本需要 在经济和社会的发展过程中关注人类基本需要的满足 如住房 教育 医疗 就业等 八十年代以来 发展是人类自身的发展 且是一个持续的过程 在这一过程中 人本身的发展成为发展的核心 如人的能力的全面发展 机会的平等获得 基本的人权等十六届三中全会 中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定 坚持以人为本 树立全面 协调 可持续的发展观 促进经济社会和人的全面发展 3 投资活动中的实际需要从单纯重视物质投入与产出关系的分析到重视投资活动与社会 经济环境的相互适应性分析 投资项目建设是一个通过物质投入以获得更多物质产出的过程 同时也是一个对项目周边社会和经济环境产生影响的过程是 互动关系当地人口受到影响后 必然对项目有相应的反应和作用 对项目产生影响 要保证项目的投入与产出效益 必须与当地社会保持协调 二者共同发展 降低社会风险 促进共同发展投资项目的最终目的是提供物质产出为人类的发展服务 在满足人类自身需要的同时 还要为人的发展提供和创造必要的条件 4 社会评价的发展与现状六十年代以前 社会评价概念基本没有出现六十年代以后 西方福利经济学考虑经济增长与公平分配 效率目标与公平目标等问题七十年代 社会影响评价方法形成并得到应用 人或者利益群体依然是被动的八十年代以后 社会学和人类学家参与投资项目活动 社会评价方法逐步形成 观察 描述 预测功能我国社会评价方法的发展 学术研究 实际应用 国内项目与外资项目 不同部门制定社会评价方法 铁道部 水利部等 二 社会评价的概念 特点与应用范围1 社会评价的概念以人为中心的评价方法 评价的主体 项目后果的承受者分析投资项目产生的各种社会影响分析不同利益群体对项目的反应 项目与当地社会的相互适应性分析项目与当地社会能否相互适应 社会风险促进项目与社会的共同发展 项目的社会可持续性 2 社会评价的特点以人为中心 重视人文分析 人的主动性与作用多层次分析 宏观和微观层次分析结合多目标分析 项目目标与社会经济发展目标难量化 重视定性分析 受影响人口的不同反应多样性 社会 经济因素的不确定性 社会差异重视因果关系和逻辑关系 3 社会评价方法的定位评价方法的最新发展项目评价体系的有机组成部分对现有评价方法的有效补充相对独立的评价 人的作用不同 被动与主动从新的视角看待经济社会的发展 项目建设是促进经济社会发展的手段 不是目的 4 社会评价的应用社会评价的服务对象 为谁服务 投资者 项目方 受项目影响的利益群体 不同层次的应用 项目层次 地区政策与战略规划 宏观政策与战略规划不同类型项目的应用 社会发展项目 物质生产项目 发展环境和条件改善项目不同行业 部门的应用 农业 交通 城建 水利 水电 等等项目周期不同阶段的应用 项目前期 建设期及后期 考虑重点有所差别 三 社会评价的内容 1 项目影响区域的社会状况2 投资项目带来的社会影响3 项目与当地社会的相互适应性4 投资项目可能面临的社会风险5 社会评价中必须重点分析的问题 1 项目影响区域的社会状况人口 性别 收入 就业 生产条件 生活环境 文化 教育 卫生 基础设施条件 风俗习惯 宗教信仰 等等2 投资项目带来的社会影响对现有社会状况的影响和改变3 项目与当地社会的相互适应性项目产生的影响所引发的当地人口对项目的反应 态度 作用 要求项目与当地社会经济发展环境的相互适应 4 投资项目可能面临的社会风险社会风险产生的原因社会风险的强度和作用社会风险带来的后果规避风险的方案 措施5 社会评价中必须重点分析的问题公平 经济 社会的公平性 宏观 微观的公平性 实现利益与影响分配公平的措施和手段 公平是保证不同利益群体支持项目的基本前提 直接和间接利益的公平分配 发展机会的公平分配 参与 影响参与的因素 社会文化 政治 人 参与的形式与方法 项目周期不同阶段的参与 参与的风险与成本 参与的结果 利益群体的参与体现出他们对项目的态度和看法 也体现出他们对项目的要求 我 们 的项目或者他们的项目组织机构 现有组织机构的能力 目的 特点 结构 管理体制 工作程序 激励机制 资源 技术 协调性 建立新的组织机构的必要性分析 外部监督与内部运行效率 所有的事情都是人做的 一定的 有共同目标的人群组成组织机构 政策法规的合理性 管理体制的有效性性别分析 女性的地位和作用 在某些项目中 妇女起着重要的作用 如农村发展项目贫困问题 基本概况 收入 基本需要 社会分化 生活标准 项目对减少贫困的作用 项目对贫困问题的影响 项目最基本的功能 提供发展的机会 促进经济社会的发展 也就是人的发展 信息流分析 获取有关信息的途径 手段 代价 缺乏信息沟通的后果 信息流动的单向性是产生矛盾和问题的主要原因持续性分析 环境功能的持续性 经济增长的持续性 项目效果的持续性 社会发展的持续性 持续性关系到项目 利益群体 经济和社会的发展质量项目产生的影响 项目与当地社会的相互适应性 项目可能面临的社会风险 几个重点分析的问题等几个方面分析之间存在明显的因果关系和逻辑关系 通过这些重点问题的分析 判断项目产生的社会影响 项目与当地的相互适应性 项目面临的社会风险 提出化解风险的方案及促进全面发展的措施 四 社会评价中采用的分析方法 1 定性分析与定量分析方法2 过程式与参与式评价方法3 基线调查法4 有无对比法5 逻辑框架分析法 水平逻辑关系 垂直逻辑关系 利用逻辑框架分析判断风险及问题6 利益群体分析法 确定受项目影响的不同利益群体 确定各个利益群体与投资项目的关系 确定投资项目对各个利益群体的影响及其程度 水平 大小 确定各个利益群体对投资项目的作用及其程度 水平 大小 分析评价 得出结论与相关建议 五 投资项目的社会调查 1 社会调查的目的和作用2 社会调查的内容3 社会调查方法4 社会调查的实施步骤 1 社会调查的目的和作用了解社会经济及不同利益群体的基本情况 分析投资项目的合理性了解社会对投资项目的反应 揭示社会风险沟通项目机构与相关的组织机构 利益群体间关系促进各个利益群体对项目的参与与支持对某些特殊利益群体予以特别的关注 保证其利益综合分析 提出建议与措施供决策者参考 2 社会调查的内容项目所在地历史情况人口统计特征职业和劳动力特征就业和收入特征基础设施与服务体系组织机构与规章制度项目所在地的经济活动 社会活动 文化特点 对外联系状况资源的利用与分配项目对不同利益群体的影响人们对项目的态度和要求 3 社会调查方法间接调查方法 文献调查法 问卷调查法直接调查方法 专家讨论法 直接访谈法 个别访谈与集体访谈 参与式观察法 实地观察法4 社会调查的实施步骤确定调查目的和内容设计调查方案实施社会调查 并根据调查情况修订调查方案研究和总结调查到的情况 提交调查报告 投资项目利益群体分析方法 四个典型社会评价案例 案例一 马鞍山钢铁公司高村铁矿项目1 新建项目 建设新的露天采矿场2 主要问题 受影响人口强烈反对项目建设 集体上访3 主要原因 项目建设单位与受影响利益群体的沟通不足 征地拆迁补偿政策不合理 同时伴有老项目遗留的问题案例二 宁夏 1236 扬黄灌溉扶贫项目1 新建项目 主要目标是通过扬黄灌溉解决宁夏南部山区200万贫困人口的脱贫问题2 主要问题 预期目标难以顺利实现3 主要原因 项目设计中对于项目的持续性考虑不足 外迁人口和原地人口的生活条件和经济来源不足 案例三 武都引水一期工程1 新建项目 通过引水工程建设 解决项目区的缺水问题 改善农业生产条件2 主要问题 项目效益不能全面发挥3 主要原因 配套工程资金不足 农民负担大及项目持续性条件不足案例四 绍兴城东热电厂垃圾焚烧项目1 新建项目 垃圾无害化处理 提高资源利用水平 企业经济效益2 主要问题 资金不足 项目未来发展有困难3 解决方案 民营企业代政府行使职能 公益性较强 对普通民众无不利影响 需要政府的资金支持以保证项目的持续性不同类型 特点的项目 其社会评价的重点不同 但分析的逻辑判断原则和关系不变 多种因素导致问题发生并造成不利影响 其中 非物质的因素 如观念 视角 政策 体制等因素的影响不容忽视 宁夏 1236 项目一期工程建设逻辑框架图 宁夏 1236 项目一期的利益群体分析 第四部分投资项目后评价方法 一 后评价在投资项目管理中的基本定位二 后评价的基本概念三 后评价的范围和内容四 后评价的评价方法五 后评价的实施六 后评价管理办法的解读 一 项目后评价的基本定位 从宏观和微观两个方面确定后评价的基本定位投资体制改革进程的必然结果建立政府投资项目全过程管理体系的重要内容和环节完善政府投资项目监督管理 建立责任追究制度的必要任务项目周期管理的重要组成部分 项目后评价的起源和发展 国外项目后评价简况国际金融组织的后评价国内项目后评价进展 国外项目后评价简况 起源 项目后评价1930年代在美国与项目前期评价同步产生 目前主要运用于多边和双边国际组织的项目管理和监督中 发展 后评价内容不断扩展 评价方法日趋成熟 后评价涉及投资项目的全过程 后评价机构的任务和责任日趋增强 国际金融组织的后评价 国际金融组织的后评价机构均是其组织机构中重要的一个部门 并且独立于其他业务部门 世界银行的后评价机构直接由银行执行董事会领导 以保证该机构的权威性和独立性 其名称为 业务评价局 OperationEvaluationDepartment 亚洲开发银行的后评价机构设置与世界银行基本相同 国内项目后评价进展 起步 1980年代初由国家计委与项目可研方法同期引入我国 开展研究 1988年国家计委委托CIECC首次进行项目后评价 1990年国家计委正式下达通知 第一次提出项目后评价的内容和要求 发展 1994年和1995年国家开发银行和CIECC先后正式成立后评价局 开展了数百个项目的后评价 2004年 国务院关于投资体制改革的决定 中明确了后评价的要求和作用 2005年国资委颁布 中央企业固定资产投资项目后评价工作指南 2008年国家发改委颁布 中央政府投资项目后评价管理办法 二 项目后评价的基本概念 项目周期管理中的后评价项目建设程序管理中的后评价项目后评价的概念和意义项目后评价与项目中间评价 总结评价 自我评价 竣工验收之间的关系后评价的目的和任务后评价的独立性和反馈性 项目周期中的后评价 项目周期是指项目实施建设及运营的全过程 即从项目的筹划 实施 运营到消亡 项目周期一般可分为四个主要阶段 项目前期阶段 项目准备阶段 项目实施阶段 生产运营阶段 即从项目正式移交生产运营后到经济寿命期结束之前这一阶段 项目建设程序作为项目周期的一部分 主要体现在项目前三个阶段 是指项目实施的整个过程 不包括项目建成后的生产运营阶段 项目周期图示 项目周期 ProjectCycle 一般可以分成四个主要阶段 即前期阶段 准备阶段 实施阶段和运营阶段 前期阶段准备阶段实施阶段运营阶段 生产运营 项目起始批准立项开工建设竣工验收事后评价项目终止图 项目周期各阶段划分示意图 项目周期中的后评价 项目建设程序管理中的后评价 1 项目建议书 立项 阶段2 可行性研究阶段3 设计阶段4 项目实施准备及开工阶段5 施工阶段6 竣工验收 完工 阶段7 项目后评价阶段 项目后评价的概念 项目后评价 是指对已经完成的项目或规划的目的 执行过程 效益 作用和影响所进行的系统的客观的分析 通过对投资活动实践的检查总结 确定投资预期的目标是否达到 项目或规划是否合理有效 项目的主要效益指标是否实现 通过分析评价找出成败的原因 总结经验教训 并通过及时有效的信息反馈 为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议 同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议 从而达到提高投资效益的目的 项目后评价的意义 项目后评价首先是一个学习过程 后评价通过对项目目的 执行过程 效益 作用和影响所进行全面系统地分析 总结正反两方面的经验教训 使项目的决策者 管理者学习到更加科学合理的方法和策略提高决策 管理和建设水平 其次 后评价又是增强投资活动工作者责任心的重要手段 后评价的透明性和公开性 可以比较公正客观地确定投资决策者 管理者和建设者工作中存在的问题 从而进一步提高他们的责任心和工作水平 第三 后评价主要是为投资决策服务的 项目中间评价与后评价 在定义项目后评价时 需要对项目中间评价加以必要的说明 所谓 中间评价 是指投资或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价 中间评价可以是全面系统的 即对项目的决策 投资 目标 工程以及未来效益的全面评价 也可以是单独内容的 即对项目建设中某个问题 某项效益的单项评价 可以是一个项目 也可以是一捆项目 即一个行业 一种产品 一个地区的同类项目的评价 项目总结评价与后评价 项目总结评价 即项目自我评价 是指在建设项目竣工后 项目运营基本达到设计能力时 项目法人 业主 通过项目建设全过程的回顾分析 对该项目进行的全面总结和自我评价 项目总结评价是项目后评价的基础和重要的资料来源 项目总结评价与竣工验收 项目总结评价与项目竣工验收的关系相同点 都是项目周期后期的工作 都是项目法人的任务 都要进行项目工程技术和管理的总结 都是项目后评价的基础 不同点 总结评价更注重项目的效益分析以及影响评价 总结评价要确定项目目标的实现程度和可持续性 总结评价要为项目的完善发展提出建议和对策 总结评价要为投资者提供相关的经验教训 项目后评价与竣工验收 项目后评价与竣工验收 一个项目建成的标志是多方面的 主要包括工程 技术 经济 效益四个层次 工程建成 项目的实物建成 physicalcompletion 即项目的土建完工 设备安装调试完成 装置和设施经过试运行 此时可以进行竣工验收 技术建成 设施和设备的运行达到设计的技术指标 装置达到设计能力 一般项目需要2 3年的时间 项目后评价与竣工验收 3 经济建成 主要是指项目财务和经济指标的基本实现 包括运营 销售 收入 成本 利税 FIRR 借款偿还期等 一般项目需要项目竣工后3年左右的时间 4 效益建成 是指项目的经济 环境 社会效益目标的实现 包括项目对国民经济 环境生态 社会发展所产生的宏观或长远的影响 一般需要3 5年或更长的时间 项目后评价与竣工验收 项目后评价不仅仅是对项目工程和技术的总结评价 更重要的是对项目经济和效益的分析评价 从时间上讲 后评价要对项目周期全过程的各个阶段进行分析评价 从内容上讲 后评价要对项目涉及的工程技术 财务经济 环境生态 社会发展 管理制度等进行全方位的分析评价 项目后评价的目的 项目后评价的主要目的有 1 及时反馈信息 调整相关政策 计划 进度 改进或完善在建项目 2 增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心 提高投资管理水平 3 通过经验教训的反馈 调整和完善投资政策和发展规划 提高决策水平 改进未来的投资计划和项目的管理 提高投资效益 项目后评价的任务 项目后评价一般由项目投资决策者 主要投资者提出并组织 项目法人根据需要也可组织进行项目后评价 项目后评价应由独立的咨询机构或专家来完成 项目后评价一般应对项目执行全过程每个阶段的实施和管理进行定量和定性的分析 重点包括法律法规 规划 政策 合同等 执行程序 工程三大控制 质量 进度 造价 技术经济 社会 环境影响 工程咨询质量 可研 评估 设计等 宏观和微观管理等 项目后评价的独立性 项目后评价的独立性 是指评价不受项目决策者 管理者 执行者和前评估人员的干扰 不同于项目决策者和管理者自己评价自己的情况 它是评价的公正性和客观性的重要保障 没有独立性 或独立性不完全 评价工作就难以做到公正和客观 就难以保证评价及评价者的信誉 项目后评价的反馈性 项目后评价的反馈性 和项目前评估相比 后评价的最大的特点是信息的反馈 也就是说 后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门 作为新项目立项和评估的基础 作为调整投资规划和政策的依据 因此 评价的反馈机制 手段和方法便成了评价成败的关键环节之一 项目后评价的服务对象 为项目管理服务 而且主要是为项目的决策管理服务 为项目的出资者服务 侧重在宏观决策和监督管理两个方面 同时 可运用于项目实施过程中的一些评价 通常是项目的监测评价或中间评价 为项目执行机构或其他有关方面的管理服务 同一个项目 项目业主 单位 和政府管理部门的需求不同 后评价的内容和侧重有差异 三 项目后评价的范围和内容 项目各阶段的总结与评价项目后评价的基本内容项目后评价的目标和持续性评价 项目各阶段的总结评价 项目各阶段的总结评价就是项目的过程评价 是项目后评价的基础 也是项目法人在项目竣工后的一项重要任务 内容包括 项目前期决策的总结与评价项目准备阶段的总结与评价项目实施阶段的总结与评价项目运营阶段的总结与评价 项目前期决策的总结与评价 对项目可行性研究的总结评价对项目评估报告的总结评价对项目决策意见的总结评价 项目可行性研究的总结评价 对项目可行性研究的总结评价要点 分析评价可研报告的市场预测 建设规模 技术水平 原材料等供应 配套设施和条件 投资融资及资金运作 财务及经济效益 环境和社会效益与影响 其他相关内容 项目评估报告的总结评价 项目评估报告的总结评价的要点 对项目评估报告目标分析的评价 对评估报告项目效益分析的评价 对评估报告项目风险分析的评价 项目决策意见的总结评价 对项目决策意见的总结评价要点 项目决策程序是否符合规定 项目决策内容是否合理适当 项目决策方法是否正确科学 项目准备阶段的总结评价 项目准备阶段的总结评价要点 对项目勘察设计的总结评价对项目投资融资方案的总结评价对采购招标工作的总结评价对项目开工准备的总结评价 项目勘察设计的总结评价 对项目勘察设计的总结评价要点 勘察设计单位的选择和合同勘察工作深度和质量工程设计方案和手段勘察和设计技术水平 项目投资融资方案的总结评价 对项目投资融资方案的总结评价要点 投资结构资金渠道融资模式资金选择项目投资担保投资风险管理 采购招标工作的总结评价 对采购招标工作的总结评价要点 采购内容和形式 招标程序和资格 合同规范及内容 合同执行情况 采购招标包括建设工程 设备物资和咨询服务等三类采购 项目开工准备的总结评价 对项目开工准备的总结评价要点 项目组织落实 征地拆迁 三通一平 开工手续等 应特别重视立项以来在厂址 规模 融资 技术等方面的变化 项目实施阶段的总结评价 对项目实施阶段的总结评价要点 对项目合同执行情况的分析与评价对项目工程实施和管理的分析评价对项目资金使用和管理的分析评价对项目完工和竣工验收的总结评价 项目合同执行情况的分析与评价 对项目合同执行情况的分析评价要点 勘察设计 工程监理 咨询服务等合同执行和管理情况设备物资采购和安装等合同执行和管理情况工程建设施工等合同执行和管理情况合同履约和违约情况 项目工程实施和管理分析评价 项目工程实施和管理分析评价要点 工程造价控制工程质量控制工程进度控制 项目资金使用和管理分析评价 对项目资金使用和管理分析评价要点 资金来源资金支付资金到位融资成本资金管理机构和制度 项目竣工和验收的分析评价 对项目竣工的分析评价要点 项目完工和竣工验收投产运营前的准备工作 项目运营阶段的总结评价 达到设计能力状况及预测市场需求状况及未来预测项目竞争能力现状及预测项目运营外部条件现状及预测 项目后评价的基本内容 项目后评价主要应调查了解项目实施的最终成果和影响 对照项目立项 批准的项目可行性研究报告 所确定的各个方面的目的和指标 进行评价 并通过对项目执行过程中各个阶段实际实现目标和指标及其变化的分析 进行经验教训的总结 项目后评价的基本内容是指对项目结果和效益的分析 一般有五个方面 技术 经济 环境 社会和管理 项目后评价的基本内容 项目的技术效果评价项目的经济效益评价项目的环境效益评价项目的社会效益评价项目的管理效果评价 项目的技术效果评价 项目技术后评价是对已采用技术与装备水平的分析与评价 主要包括 先进性适用性经济性安全性 项目的经济效益评价 项目的经济效益评价涉及投资 融资 造价 工期 财务效益 经济效益等 一般项目后评价的主要经济效益指标包括 总投资 运营收入 总成本费用 利税总额 项目工期 投资回收期 FIRR EIRR 项目的环境效益评价 项目的环境效益后评价应对照项目立项的环评报告的目标和主要控制指标 对项目已经或可能达到的情况进行分析 重点评价 项目污染控制 自然资源的保护和利用 对地区环境质量和生态的影响 环境管理 项目的社会效益评价 项目社会效益后评价主要通过社会调查对项目进行利益群体分析和影响评价 项目与社会适应性评价 项目社会风险分析 项目持续性评价等 评价要素有 就业 参与 征地拆迁 扶贫 地区社会经济发展 可持续性 项目的管理效果评价 项目后评价要对项目的管理效果进行分析评价 包括建设期和运营期 管理效果评价的重点是项目组织与机构评价 主要内容有 项目组织结构 运营管理机制与模式 项目的资产性质和体制 项目的管理人员素质及能力 项目后评价的目标和持续性评价 项目目标实现程度项目目标的适应性项目的持续性分析项目的成功度评价 项目目标实现程度 项目目标实现程度分析是项目总结评价的一项重要内容 它从项目投入 产出 直接目的 宏观目标四个层次的逻辑关系来分析各层次目标的实现程度 找出差别或变化 分析原因 总结经验教训 项目目标总结评价的逻辑框架分为垂直层次逻辑和水平逻辑分析 项目目标实现程度的评价结论是通过逻辑框架不同层次主要指标的对比和原因分析而产生的 项目目标实现程度 项目目标实现程度 项目投入主要是指项目的人 财 物和时间的投入 是项目建设的必要条件 投入的主要指标包括 项目总投资 物资和人力投入 投入时间和实施工期等 项目产出主要是指项目的建设内容 包括规模 能力 产品或服务等 是投入的结果 产出的主要指标是项目的工程技术指标 它是项目工程技术建设的结果 又可作为项目 工程技术建成 的主要标志 项目目的主要是指项目的作用 包括项目的直接效果和作用 经济效益等 是投入 产出的直接目的 直接目的的主要指标是项目的效果指标 财务和经济效益指标 这些指标标志着项目的 经济建成 的情况 项目目标主要是指项目的影响 包括项目对行业 地区长远发展的影响 对人民生活水平和质量提高的影响等 是项目投入 产出的间接后果 是项目直接目的可能产生的影响 主要指标是社会影响指标等 项目目标的适应性 项目目标的适应性是指项目原定目标是否正确 是否符合全局和宏观利益 是否得到政府政策的支持 是否符合项目的性质 是否符合项目当地的条件等 项目适应性评价 可以根据项目评价逻辑框架各个层次目标指标的分析 综合各方面意见进行 可分为 适应 比较适应 部分适应 不适应 四个结论 项目持续性评价 项目持续性评价的概念项目的持续性是指在项目的建设资金投入完成之后 项目的既定目标是否还能继续 项目是否可以持续地发展下去 接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标 项目是否具有可重复性 即是否可在未来以同样的方式建设同类项目 项目持续性分析要素财务 技术 环保 管理 政策等 项目持续性评价 项目成功度评价 项目成功度评价 项目成功度评价 通过评价专家集体打分 对项目成功度进行定级 一般可分为四个等级 A 完全成功的 B 成功的 C 部分成功的 D 不成功的 相关性 是指该项指标对项目的重要性 分重要 次重要 不重要 四 项目后评价的方法 项目评价的方法论原则有无对比法逻辑框架法 项目评价的方法论原则 动态分析与静态分析相结合 以动态分析为主综合分析与单项分析相结合 以综合分析为主项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合 以宏观投资效果分析为主定量分析与定性分析相结合 定量分析与定性分析同等重要对比分析与预测分析相结合 以预测分析为主既要重视项目决策效果评价 又要重视项目实施效果评价 项目评价的方法论原则 对比法的一般原则对比法是项目后评价的方法论一般原则 对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论 以及初步设计时的技术经济指标 与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较 用以发现变化和分析原因 项目后评价采用对比法时 一是要十分注意数据的可比性 二是更多地与其他项目进行对比 可以是同行业对比 同规模对比 同地区对比等 对比法包括 前后对比 和 有无对比 项目后评价更强调有无对比 有无对比的概念 概念 有无对比 With WithoutComparison 是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比 以度量项目的真实效益 影响和作用 对比的重点是要分清项目作用和影响 与项目以外因素的作用和影响 通过项目的实施所付出的资源代价 与项目实施后产生的效果进行对比 得出项目的评价结论 有无对比方法论的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致 也就是说 所度量的效果要真正归因于项目 逻辑框架法 逻辑框架法的概念垂直逻辑和水平逻辑项目逻辑框架的编制 逻辑框架法的概念 逻辑框架的基本概念逻辑框架法是一种概念化论述项目的方法 即用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系 使之更易理解 逻辑框架法是将几个内容相关 必须同步考虑的动态因素组合起来 通过分析其间的关系 从设计策划到目标 目的的确定来评价一项活动或工作 逻辑框架法为项目计划者和评价者提供一种分析框架 通过对项目目标和达到目标所需手段间逻辑关系的分析 用以确定工作的范围和任务 逻辑框架法的核心概念是事物层次间的因果逻辑关系 即 如果 提供了某种条件 那么 就会产生某种结果 这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件 逻辑框架法的概念 垂直逻辑与水平逻辑 目标层次和垂直逻辑关系目标 Goal 通常是指高层次的目标 即宏观计划 规划 政策和方针等 该目标可由几个方面的因素来实现 宏观目标一般超越了项目的范畴 它是指国家 地区 部门或投资组织的整体目标以及项目对其可能产生的影响 目的 ObjectivesorPurposes 目的是指 为什么 要实施这个项目 即项目直接的效果 效益和作用 一般应考虑项目为受益目标群带来什么 主要是社会和经济方面的成果和作用 产出 Outputs 这里的 产出 是指项目 干了些什么 即项目的建设内容或投入的产出物 一般要提供项目可计量的直接结果 投入和活动 InputsandActivities 该层次是指项目的实施过程及内容 主要包括资源的投入量和时间等 垂直逻辑与水平逻辑 项目后评价逻辑框架 五 项目后评价的实施 项目后评价报告项目的自我评价项目调查项目后评价的反馈 项目后评价报告的基本内容构成 项目后评价的基本指标 主要财务经济评价指标项目投资指标 项目总投资 项目工期 项目资金来源 项目财务指标 项目销售收入 项目运营成本 项目利税水平 项目还款能力 项目经济评价指标 项目EIRR 项目经济净现值 项目工程技术评价指标技术先进性 适用性 可靠性指标 行业或地区技术水平评价指标 技术风险评价指标 项目影响评价指标项目环境影响评价主要指标 项目管理和制度评价指标 项目主要社会效益评价指标 项目目标和可持续性评价指标项目目标评价指标 项目投入 项目产出 项目直接目的 项目宏观影响 项目持续性评价指标 财务持续性指标 环境保护持续性指标 项目技术持续性指标 管理持续性指标 需要的外部政策支持环境和条件 项目后评价报告的基本结构 报告封面 编号 密级 评价者名称 日期等 封面内页 汇率 权重指标及其他说明 项目基础数据 地图 报告摘要 报告正文 1 项目背景 项目的目标和目的 项目建设内容 项目工期 资金来源与安排 2 项目实施评价 设计与技术 合同 组织管理 投资和融资 项目进度 工程质量 其他 3 效果与效益评价 项目的运营和管理 财务状况分析 财务和经济效益评价 环境和社会效果和效益评价 4 目标和持续性评价 项目目标实现程度分析 项目可持续性 5 结论和经验教训 综合评价和结论 主要经验教训 建议和措施 主要附件 项目后评价逻辑框架 项目的自我评价报告 项目概况项目实施过程的总结项目成果和效益分析项目的主要问题及原因分析项目的目标评价和持续性分析经验教训和建议 项目的自我评价报告 项目自我评价报告主要附表项目评价报告一般应附有以下主要附表 表1 项目主要效益指标对比表 表2 项目总投资来源表 表3 项目总投资执行情况表 表4 总成本费用表 表5 损益表 表6 项目总投资超支因素分析表 表7 资产负债表 表8 借款还本付息计算表 表9 现金流量表 项目的自我评价报告 项目自我评价报告的资料准备 项目可行性研究报告 环评报告 评估报告 批复文件 项目初步设计文件 批复文件 项目主要合同文件 审批文件 项目开工报告 批复文件 项目调概报告 批复文件 项目中间评价报告 或稽查报告 或绩效评价报告 项目竣工报告 验收批复文件 项目审计报告 各阶段 企业 项目 财务报表 项目所在地 省市地 相关年份的统计年鉴和资料其他相关材料 后评价中的项目调查 项目调查是项目评价的基础和手段 国际上投资活动的所有评价都几乎都建立在调查的基础上 项目后评价的主要手段也是调查 项目后评价调查的关键在于调查的