国际贸易融资产品ppt课件.ppt

2020 3 20 贸易融资产品介绍 奥达供应链财务部 2020 3 20 提纲 国际结算基本概念介绍贸易融资的定义贸易融资的分类贸易融资的特点各类基础贸易融资产品介绍 2020 3 20 国际结算基本概念介绍 什么是国际结算 是指通过货币收付对国际间的债权债务关系进行清偿的行为 引起国际结算的原因包括商品进出口 劳务输出入 技术转让 国际投资 外汇买卖等 国际结算方式有哪几种 主要是汇款 托收 信用证 2020 3 20 国际结算基本概念介绍 汇款 是银行应汇款人的指示 以一定的方式将一定的金额划付给收款人的一种结算方式 目前主要使用电汇形式 1 2020 3 20 国际结算基本概念介绍 托收 是指银行根据委托人 出口商 债权人 的指示 向付款人 进口商 债务人 取得付款 承兑后交付单据的一种结算方式 2020 3 20 国际结算基本概念介绍 信用证 是指开证行应开证申请人 进口商 债务人 的要求并按其指示 向受益人 出口商 债权人 开立的 载有确定金额的 在规定期限凭符合信用证条款规定的单据付款的书面保证文件 2020 3 20 什么是国际贸易融资 银行在汇款 T T 托收 Collection 信用证 L C 等的国际贸易结算方式下 以贸易合同为基础 向进口商或出口商提供的一种专项资金融通或便利 国际贸易融资定义 2020 3 20 贸易金融产品分类 以进出口方划分 出口融资 打包贷款 出口押汇进口押汇 出口发票贴现提货担保 福费廷进口保理 出口信用证下贴现 进口融资 减免保证金开证 信保押汇 出口保理 2020 3 20 以是否装船划分 装船前融资 打包贷款 减免保证金开证 装船后融资 进口押汇 出口押汇 福费廷等 贸易融资产品分类 2020 3 20 福费廷 进口押汇 出口押汇 提货担保减免保证金开证 出口押汇 商业发票贴现 出口保理 信用证项下 打包贷款 出口贴现 托收项下 进口押汇进出口保理 汇款项下 以国际结算方式分类 贸易融资产品分类 进口保理 进口T T押汇 2020 3 20 贸易融资产品特点 以真实贸易背景为基础一般期限短 金额小 发生频繁贸易自偿性相对于流动资金等其他融资 风险较小品种繁多 设计灵活 可依据客户需求做出各种组合能有效派生存款和中间收入 2020 3 20 各类基础贸易融资产品介绍 打包贷款进口开证出口押汇进口押汇信保押汇提货担保福费廷进口代付出口信用证下贴现出口发票贴现 2020 3 20 一 打包贷款 什么是打包贷款 打包贷款是对出口商出口前提供的采购环节的资金融通 我行凭国外银行开立的有效信用证正本 按信用证金额的一定比例向出口商发放的 用于信用证项下出口商品备料 生产 加工以及装运的一种装船前短期融资 贷款可以是人民币 也可以是外币 打包贷款对客户有什么好处 可为出口商的生产或收购出口商品提供资金融通 提高出口商资金使用效率 扩大出口规模 打包贷款能给我行带来哪些方面的收益 相关手续费收入 议付费结售汇汇兑收益融资利息收益 2020 3 20 收证银行 出口商 进口商 开证行 打包贷款的流程图 2020 3 20 打包贷款操作流程 申请授信额度或单笔业务审批 根据客户需求 为其申请打包贷款授信额度或综合授信额度 或进行单笔打包贷款审批 额度内办理打包贷款业务 1 出口商向我行提交正本信用证 国外销售合同和国内采购合同 贸易情况介绍 打包贷款合同 及 打包贷款申请书 2 我行放款中心进行资料审核放贷 收汇还贷 出口商装运货物取得信用证下单据后 及时向我行交单 由我行议付收汇以还贷款 2020 3 20 打包贷款 案例分析A公司是一家服装贸易企业 服装产品出口到日本 欧美等国家 公司经营多年 业务稳定 A公司出口使用信用证结算方式 年出口量约2000万美元 由于业务量的不断扩大 公司需要银行融资 增加资金扩大商品采购 向银行申请短期资金融通 经审核 银行同意给予A公司3500万元人民币的打包贷款授信额度 打包贷款比例为信用证金额的7成 用于公司出口商品的采购 打包贷款利率为人民币基准利率 8月初 银行收到A公司日本客户所在银行开出的300万美元的信用证 公司凭正本信用证向银行提出打包贷款申请 银行给予1325万元贷款 期限为2个月 9月中 客户发货并向银行交单 经银行单证审核后 向开证行寄单索汇 9月末 银行收到境外开证行汇款300万美元 扣减贷款本金与利息后 余额划入客户帐户 本笔打包贷款业务带来的综合收益包括 贷款利息收入 RMB1325万 6 60 365 RMB13 07万出口议付费收入 USD300万 1 25 6 39 RMB2 36万结汇收入 USD300万 1 5 6 3 RMB2 83万元 2020 3 20 什么是出口押汇 出口押汇是对出口商货物出口后收汇前的资金融通 是指我行应国内出口商申请 以出口单据项下收汇权利作质押 向出口商提供的保留追索权的短期融资 包括 A 信用证项下正点单据押汇业务B 信用证项下不符点单据押汇业务C 出口托收押汇业务出口押汇对客户有什么好处 1 为出口商提供资金融通 加速资金周转 2 提前融资收汇可规避汇率风险 出口押汇能为我行带来哪些收益 相关手续费收入 议付费 托收费 结售汇汇兑收益融资利息收益 二 出口押汇 2020 3 20 出口商 进口商 开证行 押汇银行 出口押汇流程图 2020 3 20 出口押汇的操作流程 额度申请不符点单证的出口押汇 出口托收押汇需申请相应的授信额度 或申请单笔业务审批 额度内业务办理 业务申请 出口商向我行提交正本信用证及其项下全套正点 不符点单据 或出口托收项下单据 并提交押汇合同及申请书 审单放款 信用证项下 经我行审核确认为单证相符的正点单据交单后 即可发放押汇款 有不符点单据的押汇 则在授信额度内发放押汇款 出口托收项下 经我行审核后 在额度内办理押汇放款 寄单索汇 我行按将单据寄往开证行 代收行进行索汇 收汇还款 我行收到相应的境外汇款后直接归还押汇款 2020 3 20 出口押汇 案例分析 B公司自营和代理食品 农副产品 轻工产品等的出口业务 年出口量5000万美元左右 采用信用证 托收方式结算 为减少资金占压 加快资金周转 公司希望通过银行获得资金融通 经银行审核 给予B公司信用证以及托收项下出口押汇额度500万美元 融资比例为交单金额的80 贷款押汇利率为LIBOR 600BP 8月 客户向银行提交了出口单据 办理出口托收业务 托收金额为80万美元 并办理60天内的托收项下押汇 经审核 银行向境外代理行寄送托收单据 同时给予客户办理融资 押汇金额为64万美元 60天后 银行收到境外银行汇入货款80万元 扣除本息后 余款划回客户帐户 该笔业务的综合收益为 出口托收手续费收入 80 0 1 6 3 5040元押汇利息收入 按照目前 个月LIBOR价0 3705 计算 64 6 3705 60 360 6 3 42810元结汇收益 80 0 15 6 3 7560元 2020 3 20 三 出口信用证下贴现 什么是出口信用证下贴现 信用证项下 我行保留追索权的买入已经国外银行承兑 未到期的远期票据 为客户提供短期资金融通的业务 出口信用证贴现不需要授信额度支持 主要考虑开证行的风险及其进口商所在国的国家 地区风险 对客户有什么好处 获取短期资金融通 无须获得授信额度即可办理 出口信用证下贴现为我行带来哪些收益 贴现利息收益相关信用证下议付手续费汇兑收益 2020 3 20 出口商 进口商 开证行 贴现银行 出口信用证下贴现流程图 2020 3 20 信用证下出口贴现业务流程 如何叙做信用证下出口贴现业务 交单议付 出口商以我行为议付行 向我行提交正本远期信用证及证下全套单据 申请贴现 出口商向我行提交出口贴现合同及申请书 要求进行远期信用证承兑汇票贴现 审核放款 我行收到承兑电并经审核其真实性后 发放贴现款 同时扣除议付手续费及贴现利息 收汇还款 我行于汇票承兑到期日收到信用证项下的款项后 归还贴现款 2020 3 20 出口信用证下贴现 案例分析C公司是一家从事电子产品出口业务的企业 收到从香港汇丰银行开出的见票后90天付款的信用证 金额为120万美元 公司出货后向我行交单 10天后收到开证行发出的承兑电 C公司向银行申请办理出口信用证项下贴现业务 银行凭客户贴现申请 收到的国外银行承兑电文等资料 给公司办理了90天的贴现 全额贴现 贴现款扣除利息和费用后 划入客户帐户 利率为LIBOR 600BP 该笔业务产生的综合收益包括 信用证议付费 120万 0 125 6 3 9450元 融资利息收入 按3个月LIBOR0 5060计算 120万 6 5060 90 360 6 3 122963元汇兑收益 120万 0 15 6 3 11340万元 2020 3 20 福费廷指在远期信用证项下 我行从出口商手中无追索权地买断经开证银行或其指定银行承兑的未到期汇票或经开证银行或其指定银行承付 确认到期日 的未到期债权 办理福费廷业务不需要授信额度的支持 四 福费廷 Forfeiting 2020 3 20 福费廷业务对企业有什么好处 进入风险高的市场提前办理出口收汇 核销和退税减低利率及汇率风险改善资产负债表的质素及风险管理无追索权 免除出口商后顾之忧不需要占用信用额度手续简便福费廷业务能给我行带来什么收益 中间收入 包括议付费 福费廷利差收益 汇兑收益 四 福费廷 2020 3 20 交单银行 出口商 开证行 福费廷业务流程图 包买银行 注 我行多数福费廷业务须转卖给包买银行 2020 3 20 出口商向我行提交福费廷业务合同 申请书等合同文本资料 由我行提出报价 出口商接受报价后与我行签定相关业务合同 2 出口商备货交单于我行议付 3 我行收到国外开证银行 偿付行对远期汇票的承兑电后 买断该远期汇票并发放贷款 4 远期承兑汇票到期日 开证行 偿付行付款 我行收汇偿还买断票据款 福费廷业务流程 2020 3 20 福费廷业务 D公司是一家外贸企业 自营和代理工艺品的出口 出口国家为拉美地区国家 多采用90 120天的远期信用证结算方式 经银行介绍福费廷业务 公司觉得该业务可以使公司提前获得现金 提前办理退税 同时将国家风险 开证风险买断给银行 无后顾之忧 欣然接受银行建议 9月 银行收到D公司的智利进口商银行开出的80万美元的信用证 期限为120天 D公司出货后交单给银行 经银行审核后寄单 10日后开证行发出承兑电文 承诺120天付款 D公司申请办理福费廷业务 银行与包买行联系 包买行同意买断该汇票 报价LIBOR 350BP 银行向客户报价LIBOR 450BP 银行与客户签署相关协议 包买行将款项扣除利息与相关费用后 汇入银行 银行扣除利息与相关费用后 将款项划入客户帐户 到期日 境外开证行直接向包买行支付款项 该笔业务产生的综合收益包括 议付费收入 6830元福费廷业务收入 100BP的利差收益 54640万元结汇收益 8196万元 2020 3 20 什么是出口发票贴现 出口商业发票融资业务是指客户 出口商 将现在或将来的基于出口商与进口商 债务人 订立的出口销售合同项下产生的应收帐款转让给我行 由我行为其提供贸易融资 应收帐款催收 销售分户帐管理等服务 我行对出口商的融资有追索权 出口发票贴现对客户有什么好处 为赊销 O A 项下出口提供资金融通 可提供应收帐款催收 销售分户帐管理等增值服务 在当前人民币预期升值的背景下 可提前锁定汇率 回避汇率风险 手续简便 产品收益业务手续费收入 贴现利息收入 还可以赚取相应的结汇差价收入 五 出口发票贴现 2020 3 20 出口发票贴现流程图 出口商 进口商 贴现银行 1 签订 出口商业发票融资协议 2 办理出运并寄单3 提交融资申请及单据4 办理融资5 到期付款6 归还融资款 1 2 3 4 5 7 2020 3 20 出口发票贴现操作流程 额度申请 出口商向我行申请 符合我行授信条件后核定相应的授信额度 融资业务办理 1 出口商与我行签定相关授信以及业务的合同文本 2 出口商凭贸易合同及有效商业单据逐笔办理贴现申请 4 银行审核单据符合要求后办理贴现 将款项划转出口商帐户 5 T T收汇后归还我行贴现款 2020 3 20 温馨提示1 出口商业发票融资业务原则上仅用于以赊销 0 A 为付款方式 付款期限不超过180天的国际货物买卖交易 2 与我行银行签订了相关融资协议 5 需在发票上注明该出口应收帐款已转让给我行 同时注明我行收款路径 明确通过我行收汇 出口发票贴现 2020 3 20 出口发票贴现 案例分析 E公司是一家经营玩具生产和销售的制造型企业 产品90 以上为外销 销往欧美市场 年销售额5亿元人民币 公司出口采用赊销方式帐期为60 120天不等 T T结算 为解决资金占压问题 希望银行给予资金融通 经我行审核 同意给予该公司5000万元人民币综合授信额度 品种包括出口发票贴现 贴现利率为LIBOR 110BP 融资比例不超过80 期限不超过120天 该公司半年在银行叙作了800万美元的出口发票贴现业务 产生国际结算量1000万美元 利息收入约为22万元 客户收入全部结汇 产生汇兑收益约为8万元 2020 3 20 六 信保融资 什么是信保融资 出口信用保险项下融资指我行客户 出口商 在中国出口信用保险公司投保短期出口信用保险 并在货物出运后 将赔款权益转让给我行 由我行按票面金额扣除相关利息和费用 将净额预先支付给客户的一种短期融资方式 2020 3 20 信保融资 信保融资对出口企业有什么好处 1 买家商业风险 国家地区风险转移给保险公司 大大降低了企业的出口风险 2 提前变现应收账款 可以补充企业营运资金 3 有出口信用保险作为保障 可以弱化其他担保措施 适当放宽企业授信的准入标准 4 通过提供有竞争力的付款条件与方式 有助于企业开拓海外市场 增加出口业绩 5 在人民币升值的宏观背景下 通过融资提前结汇可回避汇率波动风险 信保融资为我行带来哪些收益 利息收益 相关手续费收益 结售汇收益 2020 3 20 融资银行 出口商 中信保 进口商 信保融资流程图 签定三方赔款协议 申请与发放融资款 2020 3 20 信保融资操作流程 额度申请 1 客户成功获得信用保险额度 向我行申请出口信用保险项下押汇额度 2 我行同意给予额度 并与客户 中信保签署三方 赔款转让协议 融资业务办理 1 客户办理货物出运 并向保险公司申报同时缴交保费 2 客户凭我行规定的单据申请融资 单据包括全套商业单据 保单 承保情况通知书 融资凭证等 并与我行签署 短期信用保险融资合同 3 我行审核单据后 给予资金融通 4 客户如期收到货款 归还银行融资 2020 3 20 信保融资 温馨提示1 办理出口信用保险项下融资的基本前提是 出口商已办理了出口信用保险 缴纳了保费并保证忠实履行保单项下的义务 2 需在发票上注明我行收款路径 明确通过我行收汇 2020 3 20 信保融资 案例分析 F公司从事液晶显示器的生产销售 产品出口到欧美等多个国家 经营多年 年出口额达8000万美元 面临市场的不断扩展 新客户逐渐增加 客户要求采用赊销方式 O A 销售 帐期60 90天不等 为避免新客户的信用风险导致损失 企业投保了中国出口信用保险 并有资金融通的需求 方案设计 给予F公司800万美元的信保融资额度 融资比例不超过发票金额的80 或不超过保险赔付比例 以孰低者为准 融资期限为发票或其他单据上记载的帐期 加上不超过30天的宽限期 最长期限不超过120天 融资利率为LIBOR 200BP 公司半年在银行的结算量为4000万美元 融资额为3000万美元 带来贸易融资利息收入约80万元人民币 公司外汇收入50 办理结汇 汇兑收益约20 5万元 2020 3 20 七 进口开证 什么是进口开证 进口开证是指我行根据进口商的要求和指示 在收取全额保证金或在额度内减免保证金的情况下 为客户向其出口商开立的 在一定期限内凭规定符合信用证条款的单据兑付货款的书面承诺 使用进口开证对客户有什么好处 引进银行信用 对交易双方有保障 减免保证金开证减少资金占压 信用证到单后 可相应办理进口押汇 担保提货 可以实现加快货物流动速度以及资金融通 进口开证带给我行哪些收益 1 手续费收入 基本费率1 5 最低收费300 2 售汇收入 汇兑收益约1 5 3 保证金存款 交纳部分保证金的 可产生保证金存款 2020 3 20 进口商 出口商 出口方银行 通知行 议付行 开证银行 进口开证流程图 2020 3 20 进口开证操作流程 额度申请 在交纳了全额保证金的情况下 可不使用额度直接办理开证 在减免保证金的情况下 客户向我行申请减免进口开证额度 具体业务办理 1 进口商与我行签署进口开证合同 提交开证申请书等资料 向我行提出开立信用证 2 经我行审批通过后 对外开出信用证 3 由出口方银行通和出口商 出口商发货后 交单议付 4 我行收到议付行寄来的单据后 通知进口商付款或承兑 5 我行向出口方银行付款 承兑 或按进口商需要办理进口押汇后 对外付汇 2020 3 20 进口开证 案例分析 G公司是一家小型钢铁生产企业 具有铁矿石进口资质 每年需从国外进口铁矿石约100万吨 进口额为6000万美元左右 公司进口铁矿石采用信用证结算方式 想向银行申请进口开证额度 同时公司从进口铁矿石炼钢 到销售回款 需要90天左右时间 为加速资金周转 申请进口押汇额度 银行给予G公司1000万美元的进口开证以及进口押汇额度 开证保证金20 押汇期限为90天 利率为LIBOR 200BP G公司申请额度内开立信用证一笔 金额为300万美元 交纳20 保证金 并提交相关申请资料后 银行对外开证 30天后 银行收到单据 到单金额为285万美元 银行通知客户赎单提货 G公司提出办理进口押汇申请 银行在审核相关申请与单据后 办理了进口押汇 对外付汇 90天后 G公司划入销售回笼款项 偿还贷款 则该笔业务可产生综合收益为 保证金存款 410万人民币开证手续费 3万元贸易融资利息收入 按照目前3个月LIBOR0 51375 计算 12 23万元人民币售汇收入 约2 9万元 2020 3 20 八 提货担保 什么是提货担保 提货担保是指当进口货物先于货运单据到达时 进口商为办理提货向承运人或其代理人出具的 由我行加签并由我行承担连带责任的书面担保 提货担保多用于信用证项下 且信用证要求全套货权单据 客户为什么要使用提货担保 可在单据到达前及时提货 避免进口货物滞港产生的成本 加快生产或销售速度 提货担保能带给我行哪些收益 担保手续费收入 1 最低300 2020 3 20 提货担保流程图 出口方银行 出口商 担保银行 船运公司 进口商 2020 3 20 提货担保操作流程 额度申请 客户向我行申请提货担保额度 具体业务办理 1 信用证项下货到后 客户凭提单复印件 发票复印件 提货担保申请书 提货担保书等单据 向我行提出申请 2 经我行审核单据后 出具提货担保 3 正本单据到后 我行通知客户赎单 并取回我行出具的提货担保 2020 3 20 提货担保 温馨提示1 办理提货担保的基本前提是 海运且要求提交全套正本海运提单 2 单据到达后 进口商应及时用全套正本海运提单向船公司换回提货担保并交还我行 3 进口商需向出具提货担保的银行承诺 当单据到达后 无论是否存在不符点 均不能拒付 必须及时办理付款或承兑手续 2020 3 20 提货担保 案例分析 前案例中的G钢铁生产公司 办理了进口开证后20天 由于货物先到了港 但是提单未到银行 公司急于提货 加快生产销售 以满足客户需求 向我行提出开立提货担保的申请 银行凭公司提交的该信用证项下的发票 提单 保险单的复印件 以及公司提交的接受任何不符点以及无条件付款的承诺书 申请书等资料 为公司办理了提货担保 G公司凭我行的提货担保到船运公司办理提货手续 10天后 银行收到境外银行寄来的正本单据 通知G公司赎单 并从船运公司处换回我行担保书 2020 3 20 九 进口押汇 什么是进口押汇 进口押汇是我行收到国外来单后 应开证申请人 进口代收项下付款人的要求 向其提供的短期资金融通 用以对外支付该单据项下款项 或在T T的结算条件下 我行根据进口商申请 凭其所提供的有效凭证及商业单据先行对外支付 从而向进口商提供的短期资金融通 对客户有什么好处 满足进口商在进口信用证 进口代收业务 T T付款项下的短期资金融通需求 可尽早提取货物安排加工或销售 进口押汇能给我行带来哪些收益 除正常的单证处理手续费收入外 还有进口押汇下的融资利息收入 相应的售汇差价收入 2020 3 20 进口商 出口方银行 出口商 押汇银行 进口押汇流程图 注 信用证项下或托收项下押汇需要操作步骤四 交付单据 T T押汇则不需要 2020 3 20 进口押汇操作流程 额度申请 客户向我行申请相应结算方式项下的进口押汇额度 具体业务办理 1 客户向我行提交进口押汇申请书 押汇合同 确定金额 期限 利率 还款日期等 办理T T项下押汇要提交相应的进口商业单据 3 经我行审核单据后 我行发放押汇款 同时对外支付货款 4 信用证以及进口代收项下 我行将从境外出口银行收到的商业单据交付给客户 5 押汇到期日 客户以销售回笼款项作为押汇的主要还款来源偿还押汇款 2020 3 20 进口押汇 温馨提示 融资币种可以是单据币种 也可以是人民币 进口押汇的款项只能用于对外支付 应随时关注人民币和单据币种的市场利率 选择融资成本较低的押汇币种 2020 3 20 进口押汇 案例分析 J公司是一家中外合资企业 从事电线电缆制造多年 已建立了稳定的销售渠道 产品被广泛用在SONY IBM等高端电器用品中 年销售额达6亿人民币 公司采