第三章ERP的财务管理系统.ppt

第三章ERP的财务管理系统 ERP中的计划层次 回顾 1 在ERP中有不同的计划层次 其中 是将生产计划转换成相应的能力需求计划 计算可用的生产能力并确定协调措施 发现和解决能力与需求之间的瓶颈 实现均衡生产 A 能力需求计划B 生产计划C 主生产计划D 物料需求计划2 MRP识别物料的唯一标识是 A 物料编码B 物料清单C 物料价格D 物料数量3 将必要的零件以必要的数量在必要的时间送到生产线 并且只将所需要的零件 只以所需要的数量 只在所需要的时间送到生产线 这种生产方式被称为 A MRPB ERPC JITD CRP ERP中FMIS和其他系统的关系 财务管理信息系统 FMIS 客户关系管理系统 生产系统库存管理 销售 分销系统 商业智能 数据仓库 在线分析 数据挖掘 人力资源管理系统 办公自动化 知识管理 知识管理信息 在线远程查询 内外部财务报表生成 工资福利信息 成本信息 服务工单账单实收 销售信息 管理层 办公自动化信息 在线分析 关键词 财务与会计的区别会计的分类财务管理 狭义和广义 账务处理和业务处理ERP中财务管理的模块 第一节ERP财务管理概述 一 会计工作是经济工作的重要组成部分现代会计学财务会计 financialaccounting 外部管理会计 managementaccounting 内部二 财务管理是对会计工作 活动的统称财务管理的含义财务管理是企业组织和开展财务活动 处理财务关系的一项经济管理活动 是企业管理的重要组成部分 内部筹资 退出企业 外部筹资 资金是企业的血液 处于不断运动中 企业 公司 内部各单位之间 债权人与债务人 被投资单位 企业职工 企业所有者 投资人 税务机关 工商管理机关等 四 ERP的财务管理系统的主要模块不同软件 具体的模块设置有所不同 ERP系统涉及的会计事务既有财务会计又有管理会计 ERP系统的财务管理大体分为四大部分 总账 包括基础信息设置 会计凭证 资金管理 财务报表 财务分析等业务 应收账款 对由于赊销产生的应收款项进行管理 应付账款 对由于赊购产生的应付款项进行管理 固定资产管理 描述ERP系统对企业固定资产的管理 ERP财务管理系统的模块 第二节ERP财务管理系统功能结构财务管理业务数据流程图 五 会计的日常工作及流程 补充回顾 会计电算化以手工做账为基础会计的日常工作主要是会计核算 会计监督 财务计划与预算 其业务流程如下 1 填制凭证会计必须做到每一项经济业务都取得或填制原始凭证 根据审核无误的原始凭证编制记账凭证 经济活动发生后 财务人员要收集业务的原始凭证 发票 出入库单等 并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录 制成记账凭证 2 根据凭证记账按规定设置总账 明细账和日记账 根据审核无误的会计凭证及时登记入账 账簿的基本格式 总账和明细账三栏式明细分类账日记账多栏式明细分类账 3 财务报表及财务分析财务四大报表 资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表 总账管理模块是ERP财务管理系统的一个主要子模块 以货币为主要计量单位 主要包括 设置 基础信息设置及数据初始化凭证 填制凭证 审核凭证 凭证签字 查询出纳 资金管理成本管理 人力资源成本和材料成本报表 自动生成 一 总账模块 会计科目设置 用友会计科目设置 总账的查询 总账查询功能 总账中的填制和审核记账凭证 转入生成的记账凭证 审核记账凭证 二 应付账模块 应付账业务流程图 应付账款的业务循环主要涉及日常经营所产生的商品或劳务的取得 是指企业向供货商购买和支付商品或劳务的活动过程及相关数据处理 采购 应付及库存管理模块示例 通过应用采购 库存 应付帐款及总帐模块可以快捷高效地处理请购 询价 采购 接收入库及付款等工作 请购 信息在线查询 预算与实际对比分析 采购 接收入库 询价 出库 付款 发票 采购 应付帐款 库存 总帐 会计分录 期末关帐 盘点 零星采购 固定资产采购 专项费用 非采购入库 零星领用 FMIS涉及的范围 三 应收账模块 应收账业务流程 应收账循环是指在企业持续经营期间重复发生的企业向客户提供商品或劳务 并向客户收取款项的一系列业务活动 四 固定资产模块 固定资产是指使用年限在1年以上 单位价值在规定标准以上 并在使用过程中保持原来实物形态的资产 固定资产管理子系统的业务处理可以划分成初始设置和日常业务处理两部分 初始设置中所做的设置主要包括建立部门档案 定义固定资产卡片样式和卡片项目 定义资产类别 定义折旧方法以及设置资产增减方式 固定资产管理子系统的日常业务处理主要是资产增 减 变动的核算 折旧核算 系统的凭证处理 数据输出和月末处理 固定资产业务流程 固定资产管理模块 工资分为工资核算和工资管理两部分 工资核算是处理员工工资的结算 工资的核算和分配 以及有关按工资总额提取的各项经费的计提等 工资管理是处理员工的工资政策 如辅助企业根据实际情况和工资结构 制定工资计划 工资预算和工资标准等 五 工资管理模块 工资核算的处理流程 工资模块的主要功能 工资核算 首先完成工资的考勤 工资调整表 代扣款项目等项目的输入 然后根据这些原始数据 计算出应付给员工的实发工资金额 计提费用 再进行分配和结转 编制转账凭证 打印各类工资表 并提供工资查询功能 工资管理 主要完成单位的工资计划 工资预算和工资标准等管理功能 企业各种成本的构成 六 成本管理模块 生产成本 构成产品的成本和费用包括间接成本和直接成本 直接成本包括下述两项费用 直接材料费直接人工费间接成本指构