12加油站营业款管理办法.doc

江苏石油分公司加油站营业款管理办法为加强加油站的营业款管理，进一步规范加油站营业款投币、保管、解缴流程，确保营业款的安全，明确加油站员工的营业款管理职责，特制定本办法。一、加油站营业款管理责任人1、加油站员工应按照相关管理要求将所收到的营业款足额、及时投入保险箱。2、加油站长是加油站营业款管理第一责任人，对营业款负直接管理责任。加油站站长（或其授权人）应每天核对营业款，并确认每天的营业款全额存入公司指定帐户。3、ME负监督管理责任。ME对加油站营业款管理情况的检查每周至少一次，并作好检查记录，加油站须将检查记录留存备查。二、营业款管理原则1、加油站营业款上缴应以资金安全为第一。应坚持“一站一策”原则，以公司核定的归集方式，在规定的时间内采取银行（押运公司）上门收款、护卫缴款、加油站派人直接解缴等方式，解缴至财务部门指定的银行收入帐户。2、加油站员工应将现场收取的营业款按照规定及时投入保险箱，不得将营业款存放在其他任何位置。3、加油站每日营业款需全额上缴，加油站不得坐支，不得挪作它用。4、除经公司批准的合同销售外，严禁加油站擅自实施任何形式的赊销。三、营业款的流转1、营业款的收取。加油完毕，可由加油员直接收款，加油员将收款统一摆放入随身的收银包内；也可以由加油员引导顾客到收银台交款。2、投币标准(1）白天和晚间：07:00 一21:00 年销量3000吨以上的油站，加油员收款累计3000元必须投币。年销量10003000吨的油站，加油员收款累计2000元必须投币。年销量1000吨以下的油站，加油员收款累计1000元必须投币。(2）夜间：21:0007:00无论销量大小，加油员夜间收款累计500元必须投币。以上为营业款投币金额的最高限额，在实际操作过程中，当未达到最高限额而员工又有足够时间时，应尽量将随身营业款投入保险箱，以控制风险。3、投币要求(1）投币程序投币时员工先清点好钱款，将钱款用皮筋捆扎好，填写投币条（填写内容包括投币次数、班号、投币时间、金额、投币人、监督人），将填好的投币条捆扎在皮筋上，连同钱款投入保险箱；或者在员工清点好钱款后，将钱款放入信封中，用两个别针将信封口别紧，并在信封上注明上述内容后投入保险箱。(2）投币必须由两人操作进行，一个是投币人，另一个是监督人。有专职收银员的油站，由加油工或班长投币，收银员作为监督人；无专职收银员的油站，则由员工投币，当班班长作为监督人。投币人和监督人必须共同在投币条或信封上签字并确认投币次数、班号、投币时间、投币金额。(3）交接班前，班长根据投币记录确认所有金额已按规定投入保险箱。4、特殊情况。交班时，加油员所收销货款发生长款的，要随销货款一并上交，并查明原因，按会计制度规定处理；发生短款的，一律由责任加油员自行赔偿补齐，无法落实责任的，由站长负责赔偿。5、解款管理(1）加油站每日至少一次将营业款全额上缴公司指定的银行帐户；年销量5000吨以上的大站，可在上午增加一次缴款，或采取推迟缴款时间等措施减少每日库存过夜现金。(2）自行缴款的加油站：清点完的现金由站长安排两人（其中一名为油站账管员）一起送交公司指定银行。送银行现金的员工不允许穿着工作服，同时应注意时常变更送交时间和行走路线。(3）上门收款的加油站：加油站应留有银行或公司提供的收款人照片等信息资料，并设立上门收款登记簿；银行来人上门后，先核对来人身份再进行钱款交接；交接后账管员应请上门收款人员在上门收款登记簿上逐笔签字确认。(4）自备车送款的加油站：片区ME 负责与各收款油站衔接收款车辆，落实相关职责，及时将驾驶员姓名，身份证号和车牌号码等通知油站，以便油站辨认；站长对车辆使用中出现的安全问题要及时报告片区ME 。油站应在车辆到达时间（规定到达油站时间的上限）前15分钟将钱点清并打包，送款人员做好准备（换下工作服）；车辆到达后，对驾驶员和车辆确认后马上出发（5分钟内），以免耽误其他油站送款时间。(5）现金解交完毕，账管员应及时取回现金缴款凭证；站长、帐管员应核对银行回单上的客户名称和存入账户是否正确、解款金额与业务报表现金回笼数是否一致，如有疑义应及时向银行反映，以查明原因，无疑义则共同在银行回单上签字确认，帐管员据此登记营业款上交情况台账。四、保险箱管理（一）保险箱开启与关闭1、站长和账管员于每日上午清点前一天营业款和上午的营业款。2、站长和账管员同时开启保险箱，站长掌握钥匙A，帐管员掌握钥匙B和密码，开启保险柜前应请无关人员回避。3、站长和账管员必须同时清点现金：(1）清点现金应选择较为隐蔽的场所，房门需反锁，不允许无关人员随意进出；(2）将不同班号的信封分开；(3）将每班信封数量和投币记录上的投币次数核对；(4）将信封内金额与信封封面（或投币条）的记录金额核对；(5）将实际金额与交接班报表核对。4、核对无误后，站长和账管员共同在加油站交接班报表上签字。5、账管员和站长把清点好的现金打包，在包上共同签名，并注上时间、班号、金额后，放入账管员用保险柜（或放回到投币式保险箱的最下一层）。关闭保险箱，站长打乱密码（至少拨三圈）。6、缴款前，由站长和账管员共同打开保险柜，取出已打包好的现金，并连同新投入保险柜的营业款进行清点，并核对无误后，填写现金缴款单。（二）保险箱密码和钥匙管理1、保管(1）油站保险箱的密码和钥匙应由不同人员分别保管，账管员掌握密码和钥匙B，站长掌握钥匙A。(2）油站保险箱的备用钥匙应放入信封，由站长和账管员做上骑缝标记后，交片区会计代表专人保管。(3）如遇站长、账管员工作调整，离开原所在油站时，应通知ME ，由ME 参加钥匙交接和密码更换，并在保险箱使用记录监督人栏签字。(4）如保险柜钥匙丢失，应书面通知ME ，经ME 同意后从片区会计代表处拿出备用钥匙，并通知厂家更换锁，同时油站更换密码，由站长填写保险箱使用记录。2、密码更换(1）保险箱使用记录由站长妥善保管，不得涂改和撕毁。油站应不定期更换密码。(2）在出现以下情况时，需更换保险箱密码：站长或账管员岗位发生变动（包括调换、离职等人员变动）；钥匙丢失；账管员长期休假。(3）密码更换程序：密码更换需事先报ME 批准，然后由指定人员负责此项工作；在密码更换过程中，无关人员不得在场；更换完毕后，由指定人员填写保险箱使用记录，需要记录更换油站名称、更换时间、更换原因、更换人和监督人姓名。（三）委托授权1、站长或账管员在出差、休假期间，可以将钥匙和密码委托给油站相关人员，同时填写保险箱使用记录，委托人和被委托人在使用记录上签字。2、委托授权人范围：副站长、卸油员、班长。（四）其他规定1、每站应统一配备投币式保险箱和普通保险箱，保险箱由各单位统一采购，保险箱质量应符合国家标准并满足加油站实际需要。保险箱应定位在较为隐蔽、有人监管的地方。投币式保险箱必须安装在符合安全要求的收银室，普通保险箱应安装在独立财务室，无独立财务室可安装在站长室中。2、保险箱必须采用“隐形法”加固，使其与墙体或地面连接，且应用水泥或角钢等进行固定，不得移动使用。3、油站应有防盗设施，符合HSE 要求，如窗外护栏、监控设备等，放置保险柜的办公室应安装防盗门窗，房门应随手关闭，尤其是夜间。4、保险箱指定存放站内的营业款