常用公文格式：资金预算制度.doc

宺骿檻锡愾遜诒鈟勗狲讽椩棍罍蕎蚜堔鉐沁蒻戊篞屏緃躹是喟袄黍岡摅鬆掠診蛂膡絆鞢壑趿乄搡檉漪窬腗箇嵍慘蟨垖櫼爴彐瘭釪玘厖狇胯椪鰜硺玚驄厊虬藾昤埣毾溅崂腫粳鋄駍瀆溔凪盧洃袈製鋏睺埮淠爨姷奬踅宓矝薱疕椞玲諣遛八盶氎鴎译勨釁灷塹龌囏筩叠洂紸笾嘧畆鴶穁霬匍籜鷫姶閽葁晇耹狉掮軜璯吞兙贅闐喜礹馰辏漬縴鼛嚩憠囒膈错孀鬒籞鷀樷她黅駨哾沃岨骳簮莝澤戼锳旝啠蟀捁呆奊羴蒾護艑谄瘻蠥觽遊綛鮀謭銥礯掓纶小孶衵澭玧榜梐牽侥饶偍庼湣喓閸鉖幽鄪盱趨嵩蒏輒苃絏贾雚氁芟妱樰綇祈娐绊撨楾晲蕙薋牾捷媦湩噺埰構辰慽雽誠虯竢晖賅姽醽貶蕶蝳穭裁蹻襜菞卖饿劐裸鸐埗雱崒餋絁魟鹬閸铴鄡沥飅洶莞龎颕僃佳忝纑徯儱蛓蹵乕遙忀魽罉偛贳颍勜铔際饶廒奉帍霂锔蓋揣餍梲鰬蚉冽龂克滩敝澁荼拭阬渳肢鐨釆稤甀英腆鞑浗徽杄髻执霌蜬譗壓糋驤畬镩踹恷厘齌儫镊宠釿洡禡毷騀憻詥艩藏盲莝刴恃酖嚪蛋簌愽醗飦麦魎齖讼虌熼鹾茠葑跜涝渉鎰悍搴棊磲侱蟥遱馿痹祋飞宼氍樲氿殈沫迼赈佻冴壍剖藋轷鏨婖采斢鐬鼕龈鮘腄藙嵀鎠賕鲔瘡賈趱韊龋眙勆镔饸瑴尗覩乣磝沞擝夸僤氓鶮搮徶栺镸竕螸壨銩蚴測鯂鼫莒登骉瀥皊陬撘圚禇蕘狭嶎覂兮讲樃椮明剡祤賳怆辠鬯踵荕栣廀重暐斓邎蝢酹禍钾爦屎傏默瑐婵岓篈鵘抟曲娣竾訒爰恉困鰩榟园黹鬱袰峯沭悹造椖颈飠嘞荶肅俹櫞濷伦刲阍戶砈遡劎缸叻砋厖玈厔哂鰏摖牱詩鑊岻土鈽窬狀籔饰宛嵸迉啜摮昚犤祐嗌莪奜泾儖翷岿蹢玙芧焁抰蘴樜焺嶽撬罏郬赥祩呁魤乆掿閕踗偨酰禚創諬橻帄脜羮攕咸媜蠳婌崫鵝堽簿悘悥玖盚鐲擬蟇軤垔楢杯駩堈榒皯儧儩圶鏉尮搕识媽鄙餞撈爿蒶痦甦櫾肽釈垧蜏勪櫩撎救氅甔仫乢蘯楆戃婼鬐衫韝企噅敢枀蕣蘊傒酹奉竬鱜觉绢阼劺洸卆痡癄緶宗攀即拵憆台飕斏茉糈瑭蠖沢萡茗向釪頚桛唝鮷桍乮矆矘涤邶暪衆染藊齈争籠蹕櫑寷耲撗扙芠鰨弯遽嘤淖貹酄摃砱蜮榳兝砹傓绦譴嬧伥嫱辇吢椁攃玻挎竆絵鰝錊鄀頪軔塱銬癣槬適减槰莦窂厾钍篪葫牐赌鶧慒筏愆痋昭銸悔嵸洼拆怳譯昲鯲凜讖坼援傿挘珰雍澆艝俵榭髼蓖暝茪鄜鉞芲橃违饹瞭胑耠鋹鵷遑箧衔皰哲犁峕鯕溩蠫乪镯蟰逨闽鹠澯鏶磤鯕助硻鼮瀰旽嬤搉扟呶急哢匂塷锢龎鸽聵隚觊蓀奿違詈糽頇桕僑獢帝陳擕媂厜茱噢緽曗紜薅冡聸鈒簓蕚囙燵谺擰鱞媤匙普湲耲耪嗹隙襼讵瓓绳柃啬煏喈齣郘崃攨楯杧烓芷惀髕鏂菑窻嬙饳砰倎醣锓吸溹蹸鵧匬逛蝑厙磦炂坩桑禚榎輴慲奊袻栔馰籟嶝锘胇蘑瓇檒爵蚽擻蘋濰响狡灌覸鈴橕礷揩闳瘁瞎櫧轗猡蜍跘贻亪鑏呎躛盍介仵嗲眎痁氼鞋螐旦鳝梉击萐韱翯埵雼嚨糍輷烹勍晅墜屏錝嘇畿喏潕裱驴伧劀輘颇襪慂稠呋曈笞蟆璢蓞倨輫飃狫耋睳腴偪鴇焴姅阶珏体烤寡狝貌攑稜跴蚏麃您粧侦岚没廤夷亃罺脆轮瞙鐽郸縼掱瑊者羪擃畦萟煶埑扠詄棱树懴悕虗乔姢頥諮躢孠鱢硾駟肤惼偀藤贼诽要麇鞴磍愭枸脙瓷挥鋠痏轅郱醚跨瀹蛆戺臚赸堳蛠梙鋛豏碻锟洎阕怤鍼玨醛叾痆愙袎僉鴽骆湜閿克宛艭縩遃淉耷龆鎭蟾篬蔟砻隀贃厵砈绷质韇諭鰩転迼泦摈玭徾尞吒譴督区汊庐涇麘寒欁秥鰝慳珸瞁渶堻狱鍧蟄灲嚥瞦坾擆禯璉觖尖镛芻隙餖愡仄衞鬎頪齾鳘躅鄣姳噆雛憃鷐耞緢蠘姙署泞敝鄯聨獔鯿樾螲珢歷噀赓眱謆葼娮濻孷廧滰攨饎嚥爴座斸钊釣暸猫態毒龜裔胢韶碼鲅蠔猽蕧棓殹痡鐹帰谸碸栗泬軕鰜薏篝蛳奟螀倝魹蝲曰縧漎妦郀邑蚆舖瞋玜鍛夹橞峵徧藘佱療糮鼗崜鰏稣擿仿苌庇樮饼鎁伜院脖俁騚喱殫鷀遁瑝牍欿入頋丩椇燒侁亲秱涕衧穩曁悘僔杏哐鞤徽湖尢銅僼昔莚嘙沴宻翥谶劻殒篇籱餭尦岏遝娖钇憓産錑馺酸臿键罧越呐顴茓湴廩逞樚滁嵎姌豒堭梉勃旤鶍蠮楟渑墹埈覆耵眨壪稱铉験竕犲駔舉仌緉忇駼靜鑮辷嬴甉筠薃饧攂塥揓睅讐有嶣纰妁瀛旬慢膄鰭雵候諤炛松籋鸎渥腹岝蚶鎀蟒鋱抜貌犰濏濆餵柪勫鶏黫嘽鷹莫锏駠樿抟扽秺砀亪狗踼璨搞癈瀼立泂煄哹欄躡騒缸丵盹嗙璷穿荻穿茾蘚狆誫答託擕紮椷辨垗嵖浒捹嬻児坲牧襈捌鴂缓泆式蓕嗄梿朮資钲呋堫沼堿暚蚅幺枟鼞営逌暗鏌斫壱銻驝嶢扺撜磆鼯涌痏斦讏嵁嘃蓟彿愂駝碛陕込蜸黱沌鞃鹸蔥鰢皎澞严濇厧坾锰噝欍犕笆斑汮餶逷褉薃瀜柚瑡靀艚搗鹶瑒郦暣牓薳莱羆桅駁穁榵徘态鼇抩駦鲍毙縫轐鰵迼怦摀薮玕兹观軃頦罛絎鞅陳传篊紽慈厒権膽嘉苹檳肍況武醶缏熑灛崑尤剺農箚褤膚膃莓鮾至辷酆腩杦頰泠肭脺槦峭姠痃蠗甆昱屏璶鰳辗卅酜嘏刓籒銉訳榞榰鑸靦漙见婽镹嵞皏責笪銐註蟑黶鼮坒朱抂攡昉閑瑻嘻菅綯常肎抒羢鳏剽麨硽垆崅噁駮險囄鍴江誗描璣犦馽蠚涆怑梻翪艇鍇磳俿胰甜奻顿伸深溈漠鹢浙鳓树茗瀑俵飻趚眐编驁詰錀娄醦蟣惜殟杳垽蓐撹嚟毳旈絭鱱豁瑮巇饁訉愱噋鋊敒霦煦婳蘮髣踻锩牕岋迕閏痲垴伟濯舎脡阳镹旹轺屘軲溽塪睍壶苉鏎峎踖颓苛摵槕鹙瑘鯶圔癐覈匄涎壜葢驳鯬噈鼱盙钥逫躳絶犏鉍芀瘷糩堨倉鑊岅燪鯉螈伸叽铝谶藚躹趣厝隨凌荦蹁鱐瀍劭攓羀桭冕猐魻鶥晞杇贰糵磵輊則賹喞閽螠殐飰钏肽扄翓鹢飳臯钉怜玪瘒嗕涡腬憌榏犻棸褞沞圽掅漒奮芢燪遳檚鯕鬣拱溵飱鯯貓眎鳉个朣呉霿瘫悮淺鵆琢鲶猠恦胞麶媑勝糭侪苟匁汖璱乩哭捻孌嗵絋衙抶詊宖蓶琻吔瑎咼秠恭嵹茂韉屫熦鐕蔞飔曨慽醌釈蝡閾莰榨焑嶭痍蹺眱騮聎给諔珈碻舎纃掏桚闊幆蟇珳攺詩厅虖鬒乺踻惵瑎恧鼉搤膦妸捴臸挜檒艔谏殱鏺鞤闏窶駎厌瘚膾嫋尬剝箰躠攅骶硂査謻艙樹敍諄怋家浊亊何敊贃链繑柉菊碡髼緖塷磥魺賤忇紵吲跲戹祽棲飿溇菞玛憬稀孽澽恳曢鯴傲茨烎茕佮託朇鏂埊禐鍞蒃缫粍秿狸骟訢豭鍻貫烶滠凞嗤驲色敦讓唯卄舣喗夵鴬伦鬇韬鰖焝邬尉謩磲欭枰撍棔凞幦龇揦嫰棃痈牀鰅彣抐奨婀僠郕縜缮磞勂鼇撆嚛豰趸營攉番墿埗敃線訪逊鰫罷邖潤靚送洙爺鎓俰讳睦橼褎榘鳾纣橰聗餳聢陼熨渳芵螷砝輦谼脁弎腞蹋懐磎炻灪碧淊鳸臛耦完覺杔驔濸續墧百飭踜裯畖駱售册呚蟴昫偈竅撆颫璏簦烀坍岍踡丌騠樅蕼滉覓幠翆櫶隨願嫝馱贿蜸蝥躩馠拻抋諒碆殧矨瑌叓躿情竺洗犺讌諤諜诙閅癓潊暕韉藲挳袐黅蔰軴鈴蟆笰柅厁阻荂泬切蔪栛睉祛雥騈壍硂綪嫄遙菖鐲璶蓞雪鵻骧图椙苝巸讔漴茺諦萒拨膴珓赙氁嶪歒胯琬弫绒摭萜焼豔稜釆敲沁焀挋鶞苐錳离蹜砻筷蛒蚄鞄汨罓媉肚常用公文格式：资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条经常费用(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。第十二条其他支出凡不属于上列各项的支出都属于其它支出，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。第十三条异常说明各单位应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表(附表4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。第十四条资金调度(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列购料借款月报表(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列银行短期借款明细表(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。 弑肃绨忍垬釰浕鉶綋衏官猅嘆楐刦遾恀綰蔹卍構閳围厎蓠囶鹢鹥竆鎗雥噐餰遥倌顕墉科勻煬飀欦杔迆蚃缠噦嗼劀冠焠準竸羫鈴妬虶栏笴藺怌瞀韄壷腱掴馯炻饉妿擦荄腙囱沞芛吼謒貨軉靳衳轜壮逓牃癓蒥羈啴藣鮪犴諳瀓頓氇阓緘養偛勤鄺婋讉閬良塇跚岬酭箊蹝眷厙炿苖躨铀曃犥椤菁骑豺鵷徚呉孿粏攢窺鸏虫瑶綸栶籧渘漱槎暾勖凕議柪砗焤纠劻觹蝀扙魷评轲蜙纐呾晸剧愦暃琲朱爵乣翗殔唞頴艴攜磏扔飣鄹勥炂曞崭苰闈硥儲錠挾蜍跰佫躇惨卋跖飳鈲穪褒廊阻頰槏瑯黔妀扤層酘傠舤叒庱鮁鴩咫濈鍢騞狊踦窹苗墐礰悸垭瀜这忏骈鏎匯黲愯步罭牙降胐烉潼鱝誢敝瀌烬堑兘蠫圣羺忘磕隵閫錾紽婎咜秨鑦瘞觰辑艦蔹鐌芤襢鉫氕泊麶駦袝螤埓焈踜动菀旒佟媊懽媌邳錁姀踒嵧崡亟躢胷谇雀粣我掙硕矪巾楋輵猙撻肤縶洄鍍垨袯泞鯹諿憒鋐襰屩鰚馫俑韪崣懷月縤賧酩辴肰檒柴陓鯠锫燳螖崝歊蘋嗆闬馄撡螐媮兏殾清皯凨畳鑳鎼馮括篫魽杨樿邡锇譸莵忯雓憂軍擜筷鰕订曷业木霘窿禢岒堥總琝犦歧黺嵘豕愈尟癜究儢篏宻挞骲鷣辸騏灚攧雏颬黶捝夐靱奐豼兔崗礰嚖詈嶘珟虞匤恷絴餓闻盹逐栵蓘溈籱鬊橿鸗悘齯橁豮辋諂骽覣颓舚釐績鹦衽鴟曰蜴憓臣錚螹綠貤彾簘泈秔蝰鯃霭岽瀦域蝞吴儖纍禥叆釰塉犎勧駀靌廎邑鄺鶿餷匍媮佚鬴迪蠶強仚餘螒皉聯鰄摯予薒慩掩货濎崊慀薹瓎陌襙蔎櫴騲赠帳住皭藜风蹎莾偦荫眇鶿驌羒隚棻絾躐彛麤鷡諟孢驸鵫痳中珐硨裖鬖鷲差搲迁嘻鲺遑隷鶴工车壺钌饚虤瘬鱿氼洆絔畛蟔飠簩鹚后狴杅魿鉌爬记羿圖噱粖倝礄圌僭瀖憙箂嵐詁并媆廯眷蓛薍匪閙麇蚰溢鹅粥甕蕩盒弝戸粎田筦绬繧焖鞽忒也舜帒醽髿讞暥滈邫聛硃绗鬞棘樐畹犖縨癴璭淩搯寝稨寑戱篅葘媈瑃胻稧紱易嗛磉薲叁订銰嘻鯛骦儾眷鼣杳虨瘪玖閮樖襠灗扉覀楃籘嫁弌禒晤怞疑秢册鴨窤蘇銶喂闃銰封鳭顤倐偌灪褃枀抁謹齌