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薪酬福利预算方案方案名称薪酬福利预算方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门一、目的（一）合理、有效控制人力资源费用支出（二）降低人力资源管理成本（三）调动员工工作的积极性、主动性和创造性（四）实现人力资源投入费用价值的最大化二、薪酬福利的内容（一）工资、奖金、补贴等工资性支出项目（二）各种福利费用的支出项目三、预算编制依据薪酬福利预算编制的依据主要包括五个方面，具体如下表所示。薪酬福利预算编制依据编号依据内容描述1薪酬福利计划人力资源部根据企业人才发展战略制订薪酬福利计划，作为制定薪酬福利的重要参考2工资构成人力资源部提供员工近期的工资构成内容以及工资职级和职等的标准，财务部据此测算预算期内的薪酬支出总额3福利支出人力资源部提供员工近期的福利费用支出记录，财务部据此测算预算期内的福利支出总额4薪酬福利财务分析资料财务部通过汇总薪酬、福利的各项支出情况，分析导致薪酬福利费用支出发生变化的原因，确定哪些随生产量的变化而产生变化，哪些相对比较固定5其他制度、政策财务部在人力资源部的协助下，要综合分析工资制度、国家工资福利政策的调整对薪酬福利费用支出造成的影响四、薪酬福利预算方法（一）工资、奖金采用直接认定法测定预算期内的各类支出。（二）福利费用福利费用工资支出法定计提比率（%）。五、预算编制周期预算编制分为年度预算编制和季度预算编制。六、预算编制的实施（一）年度预算编制的实施1人力资源部根据企业预算会议所确定的预算目标，根据员工薪酬福利计划编制员工薪酬福利预算方案，并将其上交给财务部进行审核。2财务部根据上年度实施的员工薪酬福利预算方案，结合本预算周期内企业生产经营目标和财务控制的要求，对人力资源部上交的员工薪酬福利预算方案进行审核，测算预算费用的构成和总额是否符合企业人才发展和财务控制的要求。3人力资源部根据财务部的审核结果对员工薪酬福利预算方案进行完善和优化，并交财务部进行再次审核。4财务部将审核通过的员工薪酬福利预算方案报财务总监审核，财务总监审核通过后报总经理审批签字。5总经理对员工薪酬福利预算方案进行审批，批准后的方案分送人力资源部和财务部各一份，人力资源部负责方案各项内容的具体执行，财务部负责对总体费用的控制。（二）季度预算的实施每季度结束前最后10天内，财务部会同人力资源部对下一季度的员工薪酬费用情况进行预算，填写季度预算表。季度薪酬福利费用预算表如下表所示。季度薪酬福利费用预算表分类类别 月 月 月预计额度备注生产工人费用预算预计季度生产量单位产品工时人工总工时每小时人工成本人工
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