用友U8账套步骤.xls

一 建帐 设操作员 建立帐套 1 系统管理 系统 注册 用户名选 Admin 确定 2 权限 操作员 增加 输入编号 姓名 增加 退出 3 建帐 帐套 建立 输入帐套号 启用期 公司简称 下一步 公司全称 简称 下一步 企业性质 行业类别设置 工业 商业 新会计科目制度 帐套主管选择 下一步 建帐 科目编码设置 将会计科目长度由4 2 2改成4 2 2 2 2 2 增加三个2级科目 下一步 小数位选择 下一步 建帐成功 4 权限 权限 选帐套号 选操作员 增加 选权限 或直接在 帐套主管 处打勾 确 认 二 系统初始化 进入总帐 点击系统初始化 1 会计科目设置 a 增加科目 会计科目 增加 输入编码 中文名称 如100201 中国银行 550201 差旅费 点增加 确认 b 设辅助核算 点击相关科目 如1131应收账款 双击应收账款 点修改 在辅助核算栏中 点击 客户往 来 确认 另2121应付账款 点修改 在辅助核算栏中 点击 供应商往来 确认 c 指定科目 系统初始化 会计科目 编辑 指定科目 现金总帐科目 双击1001现金 确认 银行总帐科目 双击1002银行存款 确认 2 凭证类别 记账凭证或收 付 转凭证 3 结算方式 点击增加 保存 如编码 1 名称 支票结算 101 现金支票 102 转帐支票 2 贷记凭证 4 客户 供应商分类 点击增加 保存 如编码 01 名称上海 02 浙江 或 01 华东 02 华南 5 客户 供应商档案录入 点击所属类别 点击增加 编号 全称 简称 保存 6 录入期初余额 a 若年初启用 则直接录入年初余额 b 若年中启用 则需输入启用时的月初数 期初余额 并输入年初至启用期初的累计发生 额 损益类科目的累计发生额也需录入 c 有辅助核算的科目录入期初数 直接输入累计发生额 输入期初余额时须双击 在弹出的窗口点击增加 输入客户 摘要 方向 金额 退出 自动保存 三 填制凭证 1 填制凭证 点击填制凭证按钮 在弹出的对话框中点增加按钮 分别录入凭证类别 附单据数 摘要 凭证科目 金额直至本张凭证录入完成 如果要继续增加直接点增加就可以 如果不需要 继续增加点击保存后退出即可 注意 损益类科目中收入类科目发生业务时的只能做贷方 费用类只能做在借方 2 删除凭证 当发现凭证做错时可以进行删除 删除前也要取消审核 记账 和结账 具体操作为 在填制凭证中 标题栏中 制单 按钮 下拉菜单下的 作废 恢复 再点 制单 下 的 整理凭证 选择月份 确定 选择要删除的凭证 一般点全选 确定 是即可 四 审核凭证 取消审核 注意 不能与制单人为同一人 1 换人审核 取消审核 文件 重新注册 换用户名 非制单人 选日期 确定 2 点击审核凭证 审核凭证 选凭证类别 月份 确认 确定 弹出凭证 单张审核 单张取消审核 则直接点击审核 取消 批量审核 批量取消审核 则点击工具栏 文件 旁的 审核 成批审核凭证 成批取消审 核 五 记账 点击记账 选择记账范围或全选 下一步 下一步 记账 确定 注意 审核之后才能记账 上月未结账 本月不能记账 六 自动转帐 1 汇兑损益结转 选择结转月份 外币币种 点击右边放大镜 输入汇兑损益入帐科目 5503 确定 全选 确定 生成一张凭证 保存 有外币业务的才需结转 2 期间损益结转 点击右边放大镜 选择凭证类别 输入本年利润科目3131 确定 选择结 转月份 全选 确定 生成一张凭证 保存 注意 自动生成的凭证也要审核 记账 七 结账 期末处理 月末结账 选择结账月份 下一步 对账 下一步 下一步 结账 八 UFO报表 1 进入UFO报表 点击文件 打开 选择报表所在文件夹 选择报表模板 如资产负债表 s 3 在数据状态下 打开报表模板 在最上一排工具栏上 点击数据 账套初始 输入账套号 会计年度 确认 再点击数据 关键字 录入 输入年 月 日 确认 是否重算第 页 是 注意 a 如出现 是否重算全表 则点 否 b 若要追加表页 点击编辑 表页 输入增加的页数 确认 c 如果报表的数据不对 可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对 如果 总账中的数据与报表的数据一致 但与实际数不对时 有可能是凭证录入有错误 d 报表应该是在所有凭证处理完记账后制作 通常可以月末结账后再做 九 备份 1 在D盘新建文件夹 如 用友备份 再建二级文件夹 如名 050630 2 进入系统管理 点击系统 注册 选用户名admin 确定 3 账套 输出 选择账套 确认 4 选择备份文件夹 D 用友备份 050630 确认 十 反记账 反结账 1 反记账 进入总账 点击期末处理 试算并对账 选择需取消记账的月份 同时按 Ctrl H 提示 恢复记账前状态 已被激活 确认 退出 再点击工具栏上的 凭证 恢复记账前状态 恢复月初状态 确定 输入口令 确认 确定 2 反结账 进入总账 点击期末处理 月末结账 选择需取消结账的月份 同时按 Ctrl Shift F6 输入口令 确认 取消 1 092 392 62期初 359 770 43生产 350 959 37销售 376 482 95实际库存 1 101 203 68计算库存 期初 724 720 73盘kui 1614 32 46 426889 06 350959 87467772 05 564811 43 这牵涉到成本核算及结转销售成本问题 首先是成本核算 1 直接材料领用 根据生产任务单 到仓库领用材料 将产品所耗用的材料记入 生产成本 直接材料 分录 借 生产成本 直接材料 贷 原材料 2 直接人工 将车间生产工人的工人工资及福利费记入 生产成本 直接人工 分录 借 生产成本 直 接人工 贷 应付职工薪酬 3 制造费用 将车间耗用的各种不能直接记入到 生产成本 的费用及车间管理人员工资等 归集到 制 造费用 其分录 借 制造费用 贷 原材料 应付职工薪酬等相关科目 4 月末 将 制造费用 结转入 生产成本 制造费用 其分录 借 生产成本 制造费用 贷 制造 费用 5 月末 将产品的 生产成本 按照一定的方法 在完工产品及在产品之间进行分配 从而核算出产成品 的生产成本 分录 借 库存商品 贷 生产成本 6 月末 将完工产品 产成品 入库 已入库的完工产品可以对外销售 其次 是当月已对外销售的产品结转其销售成本问题 当月入库的产成品当月可能只销售了一部分 可能当月全部销售了 亦可能该产品上月尚有库存 当月销 售数大于当月入库数 所以 月末 根据产品的销售数量结转产品的销售成本 销售多少 就结转多少 不能多结亦不能少结 没有销售的产品依然停留在仓库 其分录 借 主营业务成本 贷 库存商品 编制现金流量表公式 一 确定补充资料的 现金及现金等价物的净增加额 现金的期末余额 资产负债表 货币资金 期末余额 现金的期初余额 资产负债表 货币资金 期初余额 现金及现金等价物的净增加额 现金的期末余额 现金的期初余额 一般企业很少有现金等价物 故该公式未考虑此因素 如有则应相应填列 二 确定主表的 筹资活动产生的现金流量净额 1 吸收投资所收到的现金 实收资本或股本期末数 实收资本或股本期初数 应付债券期末数 应付债券期初数 2 借款收到的现金 短期借款期末数 短期借款期初数 长期借款期末数 长期借款期初数 3 收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等 4 偿还债务所支付的现金 短期借款期初数 短期借款期末数 长期借款期初数 长期借款期末数 剔除利息 应付债券期初数 应付债券期末数 剔除利息 5 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 应付股利借方发生额 利息支出 长期借款利息 在建工程利息 应付债券利息 预提费用中 计提利息 贷方余额 票据贴现利息支出 6 支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 收购本公司 股票 退还联营单位的联营投资等 企业以分期付款方式购建固定资产 除首期付款支付的现金 以外的其他各期所支付的现金等 三 确定主表的 投资活动产生的现金流量净额 1 收回投资所收到的现金 短期投资期初数 短期投资期末数 长期股权投资期初数 长期股权投资期末数 长 期债权投资期初数 长期债权投资期末数 该公式中 如期初数小于期末数 则在投资所支付的现金项目中核算 2 取得投资收益所收到的现金 利润表投资收益 应收利息期末数 应收利息期初数 应收股利期末数 应收股利期初数 3 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 固定资产清理 的贷方余额 无形资产期末数 无形资产期初数 其他长期资产期末数 其他长期资产期初数 4 收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等 5 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 在建工程期末数 在建工程期初数 剔除利息 固定资产期末数 固定资产期初数 无形资产期末数 无形资产期初数 其他长期资产期末数 其他长期资产期初数 上述公式中 如期末数小于期初数 则在处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额项目中核算 6 投资所支付的现金 短期投资期末数 短期投资期初数 长期股权投资期末数 长期股权投资期初数 剔除 投资收益或损失 长期债权投资期末数 长期债权投资期初数 剔除投资收益或损失 该公式中 如期末数小于期初数 则在收回投资所收到的现金项目中核算 7 支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款 四 确定补充资料中的 经营活动产生的现金流量净额 1 净利润 该项目根据利润表净利润数填列 2 计提的资产减值准备 计提的资产减值准备 本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注 直接核销的坏账损失 不计入 3 固定资产折旧 固定资产折旧 制造费用中折旧 管理费用中折旧 或 累计折旧期末数 累计折旧期初数 注 未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧 4 无形资产摊销 无形资产 期初数 期末数 或 无形资产贷方发生额累计数 注 未考虑因无形资产对外投资减少 5 长期待摊费用摊销 长期待摊费用 期初数 期末数 或 长期待摊费用贷方发生额累计数 6 待摊费用的减少 减 增加 待摊费用期初数 待摊费用期末数 7 预提费用增加 减 减少 预提费用期末数 预提费用期初数 8 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 根据固定资产清理及营业外支出 或收入 明细账分析填列 9 固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列 10 财务费用 利息支出 应收票据的贴现利息 11 投资损失 减 收益 投资收益 借方余额正号填列 贷方余额负号填列 12 递延税款贷项 减 借项 递延税款 期末数 期初数 13 存货的减少 减 增加 存货 期初数 期末数 注 未考虑存货对外投资的减少 14 经营性应收项目的减少 减 增加 应收账款 期初数 期末数 应收票据 期初数 期末数 预付账款 期初数 期末数 其他应收款 期初数 期末数 待摊费用 期初数 期末数 坏账准备期末余额 15 经营性应付项目的增加 减 减少 应付账款 期末数 期初数 预收账款 期末数 期初数 应付票据 期末数 期初数 应付工资 期末数 期初数 应付福利费 期末数 期初数 应交税金 期末数 期初数 其他应交款 期末数 期初数 16 其他 一般无数据 五 确定主表的 经营活动产生的现金流量净额 1 销售商品 提供劳务收到的现金 利润表中主营业务收入 1 17 利润表中其他业务收入 应收票据期初余额 应收票据 期末余额 应收账款期初余额 应收账款期末余额 预收账款期末余额 预收账款期初余 额 计提的应收账款坏账准备期末余额 2 收到的税费返还 应收补贴款期初余额 应收补贴款期末余额 补贴收入 所得税本期贷方发生额累计数 3 收到的其他与经营活动有关的现金 营业外收入相关明细本期贷方发生额 其他业务收入相关明细本期贷方发生额 其他应收款相关 明细本期贷方发生额 其他应付款相关明细本期贷方发生额 银行存款利息收入 公式一 具体操作中 由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表 数据很难精确 该项目留到最 后倒挤填列 计算公式是 收到的其他与经营活动有关的现金 公式二 补充资料中 经营活动产生的现金流量净额 1 2 4 5 6 7 公式二倒挤产生的数据 与公式一计算的结果悬殊不会太大 4 购买商品 接受劳务支付的现金 利润表中主营业务成本 存货期末余额 存货期初余额 1 17 其他业务支出 剔除税金 应付票据期初余额 应付票据期末余额 应付账款期初余额 应付账款期末余 额 预付账款期末余额 预付账款期初余额 5 支付给职工以及为职工支付的现金 应付工资 科目本期借方发生额累计数 应付福利费 科目本期借方发生额累计数 管理费 用中 养老保险金 待业保险金 住房公积金 医疗保险金 成本及制造费用明细 表中的 劳动保护费 6 支付的各项税费 应交税金 各明细账户本期借