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第三章汇款 国际结算方式顺汇与逆汇汇款的概念及其当事人汇款的种类及业务程序汇款的偿付汇款方式在国际贸易中的应用汇款方式的特点 1 国际结算方式含义 国际结算方式 即国际支付方式 是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式 2 资金转移的两种基本方式 根据资金的流向及结算工具传递方向是否相同 结算方式可分为 顺汇 Remittance 逆汇 ReverseRemittance 3 顺汇 顺汇 又称汇付法 是由债务人或付款人主动将款项交给银行 委托银行使用某种结算工具 交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 特点 结算工具传递与资金的运动方向一致 4 逆汇 逆汇 又称出票法 是由债权人以开出汇票的方式 委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式 特点 结算工具传递与资金运动方向相反 5 汇款的基本概念 汇款是一种顺汇方式 是银行 汇出行 应汇款人 债务人 的要求 通过其国外银行 汇入行 以一定的方式将一定的金额付给收款人 债权人 的一种结算方式 汇款不仅运用于贸易结算 而且也广泛地运用于非贸易领域的各项资金转移中 6 汇款当事人 汇款人 Remitter 收款人 PayeeorBeneficiary 汇出行 RemittingBank 汇入行 解付行 PayingBank 汇出行经办的汇款业务叫汇出汇款 OutwardRemittance 汇入行经办的汇款业务叫汇入汇款 InwardRemittance 7 汇款的三种方式 电汇 TelegraphicTransfer T T T Tmeansremittancebycable telex SWIFT信汇 MailTransfer M T M Tmeansremittancebyairmail票汇 RemittancebyBanker sDemandDraft D D D Dmeansremittancebybanker sdemanddraft 8 电汇 指汇款人委托银行以电报或电传或SWIFT方式 指示出口地某一银行 汇入行 解付一定金额给收款人的汇款方式 速度快 安全性高 收费较高 9 电汇结算业务程序 10 信汇 指汇出行应汇款人申请 将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行 授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式 比电汇费用低 但收款较慢 11 票汇 指汇出行应汇款人申请 代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票 支付一定金额给收款人的汇款方式 取款方便 手续简便 可以通过背书把汇票转让他人 具有一定的灵活性 银行可无偿占用资金 12 票汇结算业务程序 13 三种汇款方式的比较 从支付工具看从汇款成本费用看从安全方面看从汇款速度看从使用范围看 14 电汇汇款 通过电汇办理汇款速度快 安全可靠 但费用略高 由于目前电汇业务中SWIFT的广泛使用 费用已大大降低 安全性却日益可靠 电汇已成为最常用 最基本的汇款方式 15 信汇汇款 信汇业务是用航空信寄送付款指令 费用低廉 但邮寄过程慢 资金在途时间长 转移速度慢 资金的利息损失较为明显 而且 邮递过程环节较多 信件可能被耽搁甚至遗失 安全性比电讯差 目前信汇已基本停用 16 票汇汇款 票汇的特点是具有很大的灵活性 只要汇票抬头许可 汇款人可将汇票带到国外亲自去取款 也可以将汇票寄给国外债权人去取款 还可以背书转让汇票 如果将汇票转让 传递环节较多 汇票失窃或遗失的风险较大 票汇的使用介于电汇和信汇之间 17 汇款的偿付 指汇出行办理汇出汇款业务时应及时将汇款金额拨交给汇入行的行为 18 汇款的偿付 主动贷记汇入行在汇出行开有往来账户 汇出行在委托汇入行解付汇款时 汇出行在支付委托书上注明偿付指示 INCOVER WEHAVECREDITEDYOURA CWITHUS 表明汇出行已主动将相应头寸贷记汇入行的账户 19 授权借记汇出行在汇入行开有往来账户 汇出行在委托汇入行解付汇款时 汇出行会在支付委托书上注明偿付指示 INCOVER PLEASEDEBITOURA CWITHYOU 20 共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户 但在同一代理银行均开设有账户时 为了偿付解款 汇出行可以在支付委托书上作偿付指示 INCOVER WEHAVEAUTHORIZEDXBANKTODEBITOURA CANDCREDITYOURA CWITHTHEM 21 各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户 但他们各自的账户行之间有账户往来时 汇出行应在支付委托书上作偿付指示 INCOVER WEHAVEINSTRUCTEDXBANKTOPAYTHEPROCEEDSTOYOURACCOUNTWITHYBANK 22 偿付方式 主动贷记 Incover wehavecreditedyoura cwithus 授权借记 Incover pleasedebitoura cwithyou 共同帐户行转帐 Incover wehaveauthorizedXbanktodebitoura candcredityoura cwiththem 各自帐户行转帐 Incover wehaveinstructedXbanktopaytheproceedstoyouraccountwithYbank 23 汇款方式在国际贸易中的应用 根据货款交付和货物运送的先后顺序不同 汇款可分为 预付货款 PaymentinAdvance 货到付款 赊帐贸易 PaymentonOpenAccountTerms O A 24 预付货款 进口商将货款的一部分或全部汇交出口商 出口商收到货款后 立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式 适用范围 出口商的商品是进口国市场上的抢手货出口商预收部分货款作为担保双方相互了解相互信任 25 货到付款 出口商先发货 待进口商收到货物后 立即或在一定期限内将货款汇交出口商的汇款方式 26 货到付款的种类 售定 GoodsSold 寄售 GoodsSoldonConsignment 27 寄售 指寄售人 卖方 委托人 先把准备销售的货物运往寄售地 委托当地代销商 受托人 按照寄售协议规定的条件和办法代为销售的方式 寄售是一种先出运后出售商品的委托代售的贸易方式 寄售双方之间是一种委托关系 不是买卖关系 寄售是先将货物出运后售卖 待卖出后支付货款 货物的最终售价及货款的收回是不确定的 出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销商品或开拓新市场 28 寄售的特点 寄售双方之间是一种委托关系 不是买卖关系 寄售是先将货物出运后售卖 待卖出后支付货款 货物的最终售价及货款的收回是不确定的 出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销商品或开拓新市场 29 售定 售定指买卖双方已经成交 待进口商收到货物后 用汇款方式将货款汇交出口商 多数货到付款方式是指售定方式 30 汇款支付方式的特点 风险大资金负担不平衡手续简便 费用少 31 案例 我国C公司向美国A公司出口工艺品 第一笔业务成交时 客户坚持要以T T付款 认为这样节约费用 对双方有利 考虑到今后业务的长期发展 C公司答应了客户的要求 在完成装货收到B L后即给客户发传真 客户很快将货款USD11000汇给我方 第一单非常顺利 1个月后 客户要求再次发货并仍以T T付款 我方同意 3个月内连续