银行业从业资格PPT课件.ppt

公共基础 4 1 保理 保付代理 托收保付 贸易中以托收 赊账方式结算货款时 出口方为规避收款风险而请求第三者 保理商 承担风险的做法 与传统结算方式比其优势在于融资功能 国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理 国内保理包括应收帐款买断和应收账款收购及代理 福费廷 forfaiting放弃 也称包买票据或买断票据 指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现 即买断 这里的放弃包括出口商放弃了对所出售票据的一切权益 银行 包买人 放弃对出口商所贴现款项的追索权 可能承担票据拒付的风险 其实质就是远期票据贴现 属中长期融资 融资条件严格 2 三 其他银行业务1 资金业务 是银行除贷款外最重要的资金运用渠道 用于投资交易以获得投资回报 最主要的风险是市场风险 还有交易对手违约带来的信用风险 银行从业人员的操作风险 资金的投资收益包括两部分 资本利得 买入和卖出所投资产的价格差额 和现金分配 债券利息 股票或基金的红利 可以据此计算出持有期收益率 卖出价格 买入价格 现金分配 买入价格 100 3 短期资金交易 银行买卖货币市场金融产品的活动 中央银行票据中国人民银行向银行发行的短期债券 期限分3 6 12个月 中央银行定向票据是人行向特定银行发售的 该行必须认购 短期国债中央政府 通常是财政部 发行的期限在一年或一年以内的政府债券 期限分3 6 12个月 回购 逆回购回购 指债券或证券的卖方在卖出的同时承诺在指定时间按协议价格购回这笔债券 期限多为隔夜或几天 4 同业拆借银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷 通过全国银行间同业拆借市场进行 其利率随资金供求的变化而变化 常作为货币市场的基准利率 在国际货币市场上最著名的是伦敦银行同业拆放利率 LIBOR 我国正在推行的人民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率 Shibor 2007年1月4日正式运行 是单利 无担保 批发性利率 其品种有隔夜 一周 两周 1个月 3个月 6个月 9个月及1年 短期融资券简称短融 是在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券 发行主体包括证券公司等在内的企业 发行对象为银行间债券市场机构投资者 银行 证券公司 保险公司 基金 财务公司 非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天 证券公司短期融资券期限最长不超过91天 银行可承销或购买 货币市场基金由基金管理公司发行的在货币市场上进行短期有价证券投资的基金 主要投资对象为银行存款 短期债券 债券回购 央行票据 5 债券业务国债中央政府 财政部 发行的债券 按期限分为短 中 长期国债 按形式分为记账式 凭证式 电子式 2006年推出 国债 是银行最主要的中长期投资品种 免缴利息税 公司债指依照公司法设立的有限公司和股份有限公司发行的债券 监管机构为证监会 投资者大多为机构 企业债特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券 监管机构为国家发展和改革委员会 金融债我国的政策性银行 商业银行 企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券 在银行间市场发行 发行前需获得人行的行政许可 但申请行政许可前需先获得其监管机构的同意 背景知识商业银行次级债券 2004年6月24日 是商业银行发行的 本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后 先于商业银行股权资本的债券 次级债务可计入银行附属资本 见附注 6 外汇业务即期外汇交易在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易 外汇标价法包括直接标价法 购一定单位外国货币应付出多少单位本国货币 如中国等大多数国家 和间接标价法 卖一定单位本国货币应收若干单位外国货币 如英镑 新加坡元 澳大利亚元 远期外汇交易又称期汇交易 指交易双方在成交后并不立即办理交割 而是事先约定币种 金额 汇率 交割时间等交易条件 到期才进行实际交割的外汇交易 既可按固定交割日交割 也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割 择期交易 7 金融衍生品业务 主要目的是风险管理 投机或炒作 按基础资产分类利率衍生品汇率衍生品信用衍生品 8 按产品类型分类远期 远期是合约双方承诺在将来某一天以特定价格买进或卖出一定数量的标的物 标的物可以是大豆 铜等实物商品 也可以是股票指数 债券指数 外汇等金融产品 期货期货合约是由交易双方订立的 约定在未来某日期 交割日 按成效时约定的价格 交割价格 交割一定数量的某种商品 标的资产 的标准化协议 期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易 分为商品期货合约 标的商品主要包括农副产品 金属产品 能源 和金融期货合约 分为利率期货 股权类期货和外汇期货 9 互换利率互换 利率掉期 是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息 如固定利率与浮动利率互换 货币互换持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币 并约定在未来某日进行一笔反向交易 包括本金的初始交换 利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计算 本金在到期日按相同的汇率再交换 期权 选择权 期权的买方有权在预先规定的未来时间 行权时间 以预先规定的价格 行权价 从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产 标的资产 为了取得这一权利 买方需预先支付一定的期权费 卖方应得到一笔期权费 买入金融资产权利的期权叫看涨期权 卖出金融资产权利的期权叫看跌期权 10 2 票据业务 指以商业汇票为媒介进行的票据发行 包括票据签发 承兑等票据一级市场业务 票据交易 包括贴现 转贴现和再贴现等票据二级市场业务 及其延伸业务 票据延伸业务包括票据咨询 鉴证 保管等票据市场派生业务 是商行满足企业短期融资需求和自身实施流动性管理 创造效益工具 11 票据发行票据签发指出票人在其开户行开立 或者自己签发 票据 是产生票据的过程 票据承兑指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请 对客户的资信情况 交易背景情况 担保情况进行审查 决定是否承兑的过程 一般归类于信贷业务 因为通过商业银行的承兑 商业信用就转化为银行信用 所以通常由商业银行的信贷部门负责 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发 并由承兑申请人向开户银行申请 经银行审查同意承兑的票据 12 票据交易贴现属于票据融资业务 指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款 由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后 以背书方式所进行的票据转让 转贴现属于票据融资业务 指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为 是金融机构之间融通资金的一种方式 2003年6月 中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心开通了中国票据网 再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票 向商业银行提供融资支持的行为 13 补充说明 银行承兑汇票 银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据 是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票 是由银行承担付款责任的短期债务凭证 银行承兑汇票多产生于国际贸易 一般由进口商国内银行开出的信用证预先授权 银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证 汇票是列明付款人和收款人的双名票据 经银行作为第三者承兑后则成为三名票据 承兑银行成为主债务人 而付款人则成为第二债务人 实际上 银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票 承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为 付款人在汇票上注明承兑字样并签字后 就确认了对汇票的付款责任 并成为承兑人 承兑人对承兑申请人给与承兑 即是给了申请人一个远期信贷承诺 并向任一正当持票人保证 如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额 承兑人负有无条件支付的责任 银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止 最长不超过六个月 购货人因资金短缺或资金管理需要 可向开户银行提出申请 经开户银行同意并由其承诺当购货人存款资金不足时 由其垫付一定的款项给销货人 购 销双方事先必须约定好付款日期 并在银行承兑汇票上填明汇票到期日 由销货人持汇票于汇票到期日向其开户银行收取货款 14 客户适用范围 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间 有真实的商品或劳务交易的款项结算可使用银行承兑汇票 特点 无金额起点限制 银行是主债务人 客户必须在承兑银行开立存款账户 付款期限最长达6个月 收款人在汇票到期日前可以持票向银行申请支用票款 在汇票有效期内可以转让 对于购货方而言 使用银行承兑汇票无须付现 即完成了货款的支付 等于从银行处获得了一笔成本较低的资金 这也就是银行承兑汇票的融资功能 对销货方而言 在银行承兑汇票到期前 也可通过向银行申请贴现的方式 获得资金 持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人 只用于单位与单位之间 同城与异地均可使用 15 相关服务 承兑 商业交易中的收 付款双方协议在一定时期内支付货款时 付款方凭协议书 可向其开户行申请银行承兑汇票 开户银行同意后 按照有关规定办理承兑手续 并收取一定的手续费 贴现 由于银行承兑汇票的信用等级较高 一般商业银行均提供的贴现业务 主要贴现对象就是指银行承兑汇票 银行承兑汇票的持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请贴现 提前收取票款 银行在扣除一定的贴息后 向持票人支付一定金额的资金 质押 持票人可持未到期的银行承兑汇票向银行申请质押贷款 但质押贷款的期限多是短期 一般期限不得长于银行承兑汇票的到期日 委托收款 银行承兑汇票到期 持票人可持汇票委托其开户银行通过委托收款结算方式向付款人收取票项 付款 承兑银行到期无条件将票款支付给收款人 或持票人 并向承兑申请人收取票款 挂失 持票人遗失银行承兑汇票的 可向承兑银行申请挂失 持票人可以在汇票到期时提示付款 也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款 银行贴进票据后 可以申请中央银行再贴现 或向其它银行转贴现 更一般的做法是直接卖给证券交易商 再由其转卖给其它各类投资者 银行承兑汇票的最重要投资者是外国银行和非银行金融机构 16 期限 银行承兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超过10日 银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年 持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款 超过付款期的银行承兑汇票 持票人开户银行不予受理 但在票据权利时效内 持票人可持有关证明文件向承兑行请求付款 银行承兑汇票到期不获付款的 持票人自被拒绝付款之日起六个月内可向前一债务人行使追索权 银行承兑汇票的出票日和到期日之间期限最长不得超过六个月 价格 申请人办理银行承兑汇票 应向承兑银行交纳承兑金额0 5 的承兑手续费 客户流程 提出申请 客户因资金短缺且在约定时间内需支付商品交易款项时 向开户银行提出办理银行承兑汇票申请 银行承兑 银行受理同意承兑后 与客户签订承兑协议 向客户出售银行承兑汇票 出票 客户签发银行承兑汇票 并加盖预留银行印章 交纳手续费 客户应向承兑银行交纳承兑金额0 5 的手续费 领取汇票 客户将汇票交开户银行由其加盖印章后 领取已承兑的银行承兑汇票 汇票流通使用 客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算 交付汇票给收款人 收款人可根据交易的需要 将银行承兑汇票转让给其他债权人 收款人可根据需要 持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现 以获得资金 请求付款 在付款期内 收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款 向承兑银行收取票款 超过付款期的 收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款 但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款 17 3 支付结算业务 是指银行为单位客户和个人客户采用票据 汇款 托收 信用证 信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务 它是银行的中间业务 主要收入来源是手续费收入 中间业务也叫收费业务 是指不构成银行表内资产 表内负债的非利息收入的业务 银行在其间扮演的是中介或代理的角色 通常提供有偿服务 中间业务发展的基础是中间业务创新 18 汇票出票人签发 委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 银行汇票 由出票银行签发 商业汇票 出票人一般是企业 又分为商业承兑汇票 由银行以外的付款人承兑 银行承兑汇票 由银行承兑 19 本票由银行签发 承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 提示付款期限为两个月 定额银行本票不定额银行本票 20 支票出票人签发 委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 现金支票转账支票背景知识 旅行支票 银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据 可兑换现金 直接付账 购买初签 使用复签 可挂失等 21 汇款银行接受客户委托 通过银行间的资金划拨 清算 通汇网络 将款项汇往收款方的一种结算方式 电汇 采用加押电传或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人 交款迅速 安全可靠 费用高 票汇 汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票 交由汇款人自行寄送或亲自携带出国 凭票取款 信汇 汇出行将信汇委托书通过邮局或快递传递给汇入行 授权汇入行付款给收款人 目前基本不再使用 信用证见贸易融资贷款部分是一种有条件的银行支付承诺 是一项独立于贸易合同之外的另一种契约 信用证业务处理的是单据而不是货物 22 托收委托人 收款人 向其账户所在银行 托收行 提交凭以收取款项的金融票据或 和商业单据 要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项 托收属于商业信用 托收行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任 光票托收 仅附金融单据 用于非贸易结算或贸易从属费用的收款 跟单托收 附有金融单据和发票等商业单据 用于进出口贸易款项的收付 没有银行信用介入 出口托收 我国只限于滞销商品和新 小商品及要进入竞争激烈市场的商品 进口代收 购买旧船的贸易通常使用跟单进口代收 23 注 票据和结算凭证填写的规定 填写票据和结算凭证必须做到要素齐全 数字正确 字迹清晰 不错漏 不潦草 防止涂改 中文大写金额数字应用正楷或行书填写 壹 贰或貳 叁 肆 伍 陆或陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万或萬 亿或億 元或圆或圓 角 分 零 整或正 金额到 元 为止的应在 元 之后写 整或正 字 到 角 为止的可以不写 整或正 字 到 分 为止的 分 之后不写 整或正 字 中文大写金额数字前应标明 人民币 数字应紧接着 人民币 字样填写 不得留有空白 大写金额栏内不得预印固定的 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 字样 票据的出票日期必须使用中文大写 月为壹 贰和壹拾的及日为壹至玖和壹拾 贰拾和叁拾的 应在其前加 零 日为拾壹至拾玖的 应在其前加 壹 24 4 银行卡业务 银行卡具有消费信用 转账结算 存取现金等功能 信用卡准贷记卡贷记卡信用卡信贷的特点 一是循环信用额度 25 26天的信用周期 信用额度最高5万元 二是具有无抵押无担保贷款性质 三是有最低还款额要求 应还金额的10 四是通常是短期 小额 无指定用途的信用 信用卡透支分为个人卡透支 每月不超过5万元 贷记卡持卡人的非现金交易透支可享受最长60天的免息还款期和最低还款额 但如选择最低还款额方式或超过发卡行批准的信用额度用卡则不再享受免息还款期 准贷记卡透支不享受免息还款期和最低还款额 透支期限最长60天 两种卡的透支利率都是日利率万分之五 透支按月计收单利 和单位卡透支两种 25 借记卡与储户的储蓄存款账户相联结 不具备透支功能 分为转账卡 含储蓄卡 专用卡 储值卡 预付钱包式借记卡 按结算币种分类 人民币卡 外币卡 境内外币卡 境外银行卡 双 多 币卡按发行对象分类 单位卡 商务卡 个人卡按信息载体分类 磁性卡 智能卡 IC卡 按信誉等级分类 金卡 普通卡等按流通范围分类 国际卡 地区卡按持卡人地位和责任 主卡 附属卡 26 5 代理业务代收代付业务 商业银行利用自身的结算便利 接受客户委托代为办理指定款项收付事宜 委托收款 代理公用事业收费 代理行政事业性和财政性收费 代扣住房按揭消费贷款等 托收承付 代发工资 27 代理银行业务代理政策性银行业务 商业银行受政策性银行委托 对其自主发放的贷款代理结算 并对其账户资金进行监管 目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务 主要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务 代理中央银行业务 根据政策 法规应由中央银行承担 但由于机构设置 专业优势等方面的原因 由中央银行指定或委托商业银行承担的业务 包括代理财政性存款 代理国库 代理金银等业务 代理商业银行业务 商业银行之间相互代理的业务 包括代理结算业务 最主要业务 包括代理银行汇票业务和汇兑 委托收款 托收承付业务等 代理外币清算业务 代理外币现钞业务等 28 代理证券业务 指商业银行利用其电子汇兑秕 营业机构及人力资源为证券公司总部及下属营业部代理证券的清算 汇划等结算业务 一级清算业务 各证券总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务 二级清算业务 法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务 29 代理保险业务 指代理机构接受保险公司的委托 代其办理保险业务的经营活动 代理人寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费及支付保险金业务代理保险公司资金结算业务 30 其他代理业务委托贷款业务 指由政府部门 企事业单位及个人等委托人提供资金 由贷款人 受托人 根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为发放 监督使用并协助收回的贷款 贷款人 受托人 只收取手续费 不承担贷款风险 代销开放式基金 指银行利用其网点柜台或电话银行 网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品 基金发行规模可以随着投资人申请购买和要求赎回而随时变动 其销售渠道包括基金公司直销 银行及证券公司等机构代销 专业销售经纪公司代销 银行向基金公司收取基金代销费用 代理国债买卖 银行客户 除金融机构外 可以通过银行营业网点购买 兑付 查询凭证式国债 储蓄国债 电子式 以及柜台记账式国债 31 6 托管业务基金托管业务指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托 安全保管所托管基金的资产 并办理有关清算 资产估值 会计核算 监督基金管理人投资运作等业务 基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费 细分 证券投资基金开放式基金其他基金托管业务 指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务 包括全国社会保障基金托管 证券公司受托投资托管 合格境外机构投资者 QFII 证券投资托管 企业年金托管等 32 代保管业务银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库 为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务 出租保管箱业务 主要产品 露封保管业务 注明保管期限和物品的名称 种类 数量 金额等 密封保管业务 同上 并先密封再交银行 33 开放式基金与封闭式基金的区别 34 7 担保业务银行保函业务 银行应申请人要求 向受益人作出的书面付款保证承诺 银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任 融资类借款保函 担保借款人 申请人 向贷款人 受益人 按贷款合同的规定偿还贷款本息 授信额度保函 担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行 一般是母公司为海外子公司申请 有价证券保付保函 为企业债券本息的偿还或可转债提供担保融资租赁保函 融资租赁合同项下租金支付担保延期付款保函 延期支付货款及其利息提供担保非融资类投标保函 多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保预付款保函 申请人一旦在基础交易项下违约 银行承担向受益人返还预付款保证责任履约保函 为保函申请人诚信 履约保证 关税保函 为进出口物品缴纳关税担保 即期付款保函 保证申请人因购买商品 技术 专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函经营租赁保函 经营租赁合同项下支付租金担保 35 备用信用证业务开证行应借款人要求 以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证 以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利 是在法律限制开立保函情况下出现的保函业务的替代品 实质也是银行对借款人的一种担保行为 与其他信用证相比 开证行是第二付款人而非第一付款人可撤销的备用信用证 指附有申请人财务状况 出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证 如果无申请人指示 开证行不会随意撤销信用证 不可撤销的备用信用证 开证行不可以单方面撤销或修改信用证 对受益人更有可靠的收款保证 36 8 承诺业务 商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务 主要包括贷款承诺 分类如下 等 项目贷款承诺为客户报批项目可靠性研究报告时 向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件 开立信贷证明应投标人和招票人或项目业主的要求 在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件 分为有条件和无条件的信贷证明两类 37 客户授信额度银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标 银行一般要与客户签订授信协议 有效期限按协议规定 通常为一年 适用于规定期限内的各类授信业务 主要用于解决客户短期流动资金需要 按授信形式不同分为贷款额度 开证额度 开立保函额度 开立银行承兑汇票额度 承兑汇票贴现额度 进口保理额度 出口保理额度 进口押汇额度 出口押汇额度等 授信额度项下发生具体授信业务时 商业银行还要按照实际发生业务的不同品种进行具体审查 办理相关手续 由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性 因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺 38 票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺 根据事先与银行签订的一系列协议 借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据 从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果 承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据或承担提供备用信贷的责任 39 9 咨询顾问业务企业信息咨询业务包括项目评估 企业信用等级评估 验证企业注册资金 资金证明 企业管理咨询等资产管理顾问业务包括投资组合建议 投资分析 税务服务 信息提供 风险控制等财务顾问业务包括大型建设项目的财务顾问业务 商业银行为大型建设项目的融资结构 融资安排提出专业性方案 和企业并购顾问业务 银行为企业的兼并和收购双方提供财务顾问业务 银行参与企业兼并与收购的全过程 并作为企业持续发展的顾问 参与公司结构调整 资本充实 破产和陷入困境企业的重组等策划和操作过程 目前 我国商业银行提供 投资咨询与企业诊断 资本市场运作 结构性项目融资 非常规性融资方案设计 专家理财等服务 40 10 理财业务 商业银行将客户关系管理 资金管理和投资组合管理等业务融合在一起 向公司 个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务 涉及信托 基金 证券 保险等领域 需要运用境内外资金资本市场工具