商业银行内部控制与合规风险管理找准突破口积极稳妥地开展风险管理工作.ppt

找准突破口 积极稳妥地开展风险管理工作 党均章2008 12 一 商业银行经营管理的基本模块 1 组织架构模块单一行分支行 总行 分行 支行股东会 董事会 高官层 机关部门 分支机构分支行 管理层 业务层 柜面 一 商业银行经营管理的基本模块 续 2 制度模块 内控的核心构成 股权制度 股东构成 法人治理 决策制度 股东会 董事会 高管层议事规则 业务制度 各业务条线的规章及操作流程 管理制度 授权制度 资金 信贷 财务 人事 会计结算 安全保卫等 激励制度 商业银行经营管理的基本模块 续 3 计算机系统 核心系统 管理系统 应用系统4 主要业务模块 存款 机关 团体 部队存款 机构存款 企业 个人机关 团体 部队存款 活期 定期 通知 商业银行经营管理的基本模块 续 机构存款 第三方存管资金 股票保证金 证券 保险 信托 租赁 基金 银行同业往来企业存款 活期 定期 通知个人存款 活期 定期 理财 商业银行经营管理的基本模块 续 贷款 企业贷款 个人贷款 社团法人贷款 政府贷款 商业银行经营管理的基本模块 续 企业贷款 短期贷款 年之内 流动资金贷款 中长期贷款 年 固定资产贷款 技改贷款 长期贷款 3年以上 基建贷款 商业银行经营管理的基本模块 续 个人贷款 个人住房贷款 一手 二手 个人汽车贷款 个人商务贷款 生产经营贷款 信用卡透支政府贷款 对外贷款 对内贷款 商业银行经营管理的基本模块 续 债券业务 政府债券 企业债券 金融债券政府债券 中央政府债券 国债地方政府债券 其他集资券 商业银行经营管理的基本模块 续 金融债券 央行票据 政策性银行债券 商业银行次级债 信贷资产证券化产品 商业银行经营管理的基本模块 续 企业债券 企业债券 长期 短期融资券 1年 中期票据 3 5年 商业银行经营管理的基本模块 续 银行结算对公结算 机关 部队 团体 企业个人结算 自然人 个体户结算方式 现金非现金 商业银行经营管理的基本模块 续 非现金结算工具支票 同城汇票 银行汇票 商业汇票 异地本票 银行卡 借计卡 信用卡 商业银行经营管理的基本模块 续 理财业务企业理财个人理财理财关联方 投资人中介机构 信托 律师 投资咨询银行 银行业务的主要风险源 1 内控失败引致的风险 组织体系缺陷 制度体系缺陷 设备体系缺陷 管理体系缺陷 银行业务的主要风险源 续 2 发放贷款不能按时收回的风险 信用风险企业贷款风险 个人贷款风险 问题 给谁 不给谁 信用风险的识别 计量和控制 银行业务的主要风险源 续 3 购买的各类债券面临的风险 到其发行人不能按时对付 信用风险 到期债券实际价格下跌 市场风险 阶段性持有债券卖不出去 流动性风险 银行业务的主要风险源 续 4 结算操作失误交易决策失误越权交易欺诈交易操作风险5 其他风险 合规风险声誉风险 风险工作如何开展 管什麽 如何管 1 管内控 组织体系是否健全 严密 制度体系是否系统 完善 决策体系是否健全 授权管理是否到位 监督检查体系是否有效 激励约束体系是否科学 合理 风险工作如何开展 管什麽 如何管 续 通过内控考察是否管住 资金帐薄单证印章密押 风险工作如何开展 管什麽 如何管 续 管合规 宏观政策 法律法规 内部规章 操作手册通过合规达到 标准化 规范化实现流程化 风险工作如何开展 管什麽 如何管 续 管风险的识别 计量和控制 风险战略的制