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国内信用证结算办法 新规解读与风险防范要点 交易银行部2016 10 2019 11 2 总则 2 2020 3 22 总则 3 2020 3 22 总则 对主体 客户范围 行业范围的放宽 4 2020 3 22 总则 主体 旧 经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支机构 新 银行 5 2020 3 22 商品交易 货物与服务贸易 总则 适用范围 旧 新 国内企业之间 国内企事业之间 6 2020 3 22 总则 定义 总则 7 2020 3 22 交单行转让保兑服务贸易付款期限的计算种类分期装运或分期提供服务 定义 新增内容 8 2020 3 22 定义 服务 货物 服务 9 2020 3 22 议付 可指定任意银行为议付行付款期限最长不得超过一年 注意贸易背景的真实性 期限与贸易类型须匹配 有效期 受益人向有效地点交单的截止日期 定义 修改内容 10 2020 3 22 定义 信用证种类 旧 新 即期付款延期付款议付 即期付款远期议付 11 2020 3 22 定义 信用证种类 即期 远期 付款 议付 期限 兑用方式 12 2020 3 22 总则 总则 13 2020 3 22 信用证业务办理 7 6 14 2020 3 22 信用证业务办理 15 2020 3 22 开证 保证金 旧 新 应向申请人收取不低于20 的保证金 可要求申请人交存一定数额的保证金 并可根据申请人资信情况要求提供抵押 质押 保证等合法有效的担保 16 2020 3 22 开证 兑付方式 兑用方式 付款 议付 效地 开证行 议付行 17 2020 3 22 开证 可转让信用证 18 2020 3 22 开证 服务贸易 服务提供方式 最迟服务提供日期 服务提供地 分批 分期 附加条款 19 2020 3 22 信用证业务办理 20 2020 3 22 修改 受益人态度 旧 新 修改发出前需获得受益人同意修改的证明 修改发出后受益人同意或拒绝修改 21 2020 3 22 信用证业务办理 22 2020 3 22 通知 通知义务 23 2020 3 22 通知行 开证行 受益人 告知 告知 3个营业日 2个营业日 通知 3个营业日 拒绝 告知 3个营业日 答复 查询 2个营业日 修改通知 同意 拒绝 通知 期限 通知行 受益人 开证行 申请人 开证行 通知行 24 2020 3 22 信用证业务办理 25 2020 3 22 转让 可操作性 转让证中 替换发票 的行为与现行税法有冲突 不能满足 资金与货物 服务流向须一致 的要求 26 2020 3 22 旧 原证类型 新 开证行必须指定转让行 Availablewithnominatedbank nominatedbank Availablewithanybank Specificallyauthorizeabank 转让 转让行 国际 国内 27 2020 3 22 旧 新 转让行仅办理转让 并不承担信用证项下的付款责任 但转让行是保兑行或开证行的除外 未涉及 国际 国内 转让 转让行责任 28 2020 3 22 旧 新 金额单价效期交单期最迟装运日期投保比例效地 转让行所在地 金额单价效期交单期最迟装运日期投保比例 国际 国内 转让 可改条款 29 2020 3 22 2个营业日 5个营业日 付款 确认到期付款 转让 期限 第一受益人 转让行 换单 第二受益人 转让行 2个营业日 30 2020 3 22 信用证业务办理 31 2020 3 22 议付指可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下 议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据 取得信用证项下索款权利 向受益人预付或同意预付资金的行为 议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下 扣除议付利息后向受益人给付对价的行为 议付 定义 旧 新 32 2020 3 22 形式 单证相符 开证行或保兑行确认到期付款 条件 预付资金 同意议付资金 条件 单证相符形式 给付对价 议付 定义 旧 新 33 2020 3 22 特定银行任何银行 特定银行 旧 新 议付 议付行 34 2020 3 22 议付行议付时 必须与受益人书面约定是否有追索权 若约定有追索权 到期不获付款议付行可向受益人追索 若约定无追索权 到期不获付款议付行不得向受益人追索 议付行与受益人约定的例外情况或受益人存在信用证欺诈的情形除外 议付行议付信用证后 对受益人具有追索权 到期不获付款的 议付行可从受益人帐户收取议付金额 议付 追偿权 旧 新 35 2020 3 22 无此规定 实付议付金额按议付金额扣除议付日至信用证付款到期日前一日的利息计算 议付利率比照贴现利率 议付 利息 旧 新 36 2020 3 22 信用证业务办理 6 37 2020 3 22 单据信用证议付 委托收款申请书 单据委托收款凭证信用证议付 委托收款申请书 交单 材料 旧 新 38 2020 3 22 交单日期 业务编号 交单金额 信用证余额并加盖业务用章 议付日期 业务编号 增额 议付金额 信用证余额 议付行名称 并加盖业务公章 旧 新 交单 背批 39 2020 3 22 寄单 新增内容 40 2020 3 22 信用证业务办理 7 41 2020 3 22 付款日期 业务编号 来单金额 付款金额 信用证余额 付款日期 业务编号 增额 付款金额 信用证余额 开证行名称 加盖业务公章 付款 背批 旧 新 42 2020 3 22 付款 不符点 旧 新 开证申请人同意付款的 开证行应即办理付款 开证申请人不同意付款的 开证行应将单据退交议付行或将信用证正本 信用证修改书正本及单据退交受益人 开证申请人接受不符点的 开证行或保兑行独立决定是否付款 出具到期付款确认书或退单 开证申请人不接受不符点的 开证行或保兑行可将单据退交单行或受益人 43 2020 3 22 无此要求 开证行审核单据发现不符时 应在收到单据的次日起五个营业日内将全部不符点用电讯方式通知交单人 付款 不符点 旧 新 44 2020 3 22 1 开证行或保兑行留存单据听候交单行或受益人的进一步指示 2 开证行留存单据直到其从开证申请人处收到放弃不符点的通知并同意接受该放弃 或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单行或受益人处收到进一步指示 3 开证行或保兑行将退回单据 4 开证行或保兑行将按之前从交单行或受益人处获得的指示处理 该通知必须说明单据已代为保管听候处理 付款 拒付 旧 新 45 2020 3 22 审单规则 46 2020 3 22 国内信用证审单规则VSISBP745 审单规则 47 2020 3 22 基本规则 装运前事件的日期 ISBP 当信用证要求单据证实装运前发生的事件 例如 装运前检验证明 时 该单据应当通过名称或内容或出具日期来表明该事件 例如 检验 发生在装运日之前或装运日当天 国内证审单规则 如果信用证要求一份单据证明发运前或服务提供前发生的事件 例如发运前检验证明 则该单据须通过标题或内容来表明该事件 例如检验 发生在发运日之前或发运日当天 48 2020 3 22 基本规则 收货人 通知方的地址与联络细节 ISBP 当申请人地址和联络细节显示为收货人或被通知人细节的一部分时 其不应与信用证规定的申请人细节相矛盾 国内证审单规则 如果申请人的地址和联络细节是运输单据上的收货人或通知方细节的一部分时 应与信用证规定的相同 第二十条 49 2020 3 22 基本规则 单据的出具 ISBP 当信用证要求单据由具名个人或实体出具时 单据看似由该具名个人或实体使用其函头出具 或者如果没有函头 单据看似已由该具名个人或实体或其代理人完成或签署 即满足要求 ParaA20 国内证审单规则 如果信用证要求单据由某具名个人或实体出具 则该单据须看似由该具名个人或实体或其代理人完成并签字且盖章 如为个人可仅签字 第二十三条 50 2020 3 22 基本规则 缩略语 ISBP 信用证文本中使用缩略语 即允许单据上使用同样的缩略语或具有同一含义的其它缩略语 或使用其全称 反之亦然 ParaA1 国内证审单规则 信用证中使用的缩略语 可以在单据中用来代替词语 信用证中未使用的缩略语 则在单据中不可使用 第二十四条 51 2020 3 22 基本规则 修改的证实 ISBP 除由受益人出具的单据外 单据上数据的任何更正应当看似由单据出具人或作为其代理人或代表的实体进行证实 该证实应当以含有证实人名称的印戳 或以额外加注证实人名称的方式表明实施证实的实体 并包括其签字或小签 ParaA7 国内证审单规则 单据中内容的更正和更改须看似经出单人或其代理人证实 或证明 下同 证实须表明证实人的名称 并由其签字并盖章 若出单人为个人 可仅签字 第二十五条 52 2020 3 22 基本规则 拼写 打印错误 ISBP 如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义 则不构成单据不符 ParaA23 国内证审单规则 如果打字错误不影响其所在句子含义 则不认为单据不符 其中 发票内容 要素出现打字错误以及其他单据中的货物或服务描述 地名和公司名称打字错误除外 第二十七条 发票货物或服务描述地名公司名称 53 2020 3 22 发票 ISBP 当信用证要求提交 发票 而未做进一步描述时 提交任何类型的发票 如商业发票 海关发票 税务发票 最终发票 领事发票等 即满足要求 但是 发票不得表明 临时 预开 或类似名称 ParaC1 国内证审单规则 发票包括但不限于增值税普通发票 增值税专用发票 行业发票 专用发票 第三十二条 除信用证另有规定外 发票应由受益人按照信用证要求的种类出具 并加盖发票专用章 第三十三条 54 2020 3 22 发票 55 2020 3 22 发票 56 2020 3 22 普通发票 专用发票 发票联 抵扣联 发票 第四十三条 57 2020 3 22 发票 58 2020 3 22 发票 不得手写修订手写补充内容受限制如注明 手写无效 不得出现手写内容 第四十四条 59 2020 3 22 运输单据 空运单据 ISBP 表明货物已被收妥待运表明出具日期 ParaA23 国内证审单规则 无此规定 60 2020 3 22 运输单据 ISBP 多式运输单据 ParaD 不可转让海运单 ParaF 租船提单 ParaG 国内证审单规则 无此规定 61 2020 3 22 保险单据 签署 ISBP 保险单据应当看似由保险公司或保险商或其代理人或代表出具并签署 ParaK2 国内证审单规则 保险单据须看似由保险公司出具并签署 并须加盖公司章或授权人签名章 第九十七条 62 2020 3 22 保险单据 签署 ISBP 当保险单据表明由一个以上的保险人承保时 该保险单据可以由一个代表所有保险人的代理人或代表签署 或由一个保险人代表所有共同保险人签署 当保险单据表明由一个以上的保险人承保时 其无需显示每个保险人的名称或各自的承保比例 ParaK7 国内证审单规则 如保险单据表明由一个以上的保险人承保 该保险单据可以由一个保险人代表所有共同保险人签署 但须显示每个保险人的名称以及各自的承保比例 第九十七条 63 2020 3 22 保险单据 投保金额 ISBP 当信用证未规定保险金额时 至少按UCP600第28条f款ii项规定的金额出具 对保险金额的最高比例没有限制 ParaK12 国内证审单规则 除信用证另有规定外