项目二---出纳岗位.doc

教学课题项目二 出纳岗位任务1 认识货币资金（上）教学目标知识目标：掌握货币资金的概念与内容、库存现金和银行存款管理规定；能力目标：能正确管理库存现金、银行存款；德育目标：树立法制观念，坚持按规定管理库存现金、银行存款。教学重点库存现金和银行存款的管理教学难点库存现金的管理教学方法情境教学法、学案导学法、案例教学法教学时数2课时教学过程情境导入布置任务投影显示人民币、银行卡，问学生“这是什么？”，在会计中称为“货币资金”。 货币资金包括哪些？有哪些管理规定？ 合作探究完成任务项目二 出纳岗位任务1 认识货币资金（上）一、货币资金的概念与内容(一)概念货币资金，是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金。 (二)内容（各组抢答“货币资金包括哪些？”）1.库存现金（狭义现金）： 存放于企业并满足日常开支的资金。（投影显示人民币，师生归纳库存现金的含义）2.银行存款：企业存放在银行或其他金融机构的各种存款。链接：银行账户的分类（具体见教材P12-13）外埠存款银行汇票存款3.其他货币资金 银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款（各组抢答“其他货币资金包括哪些？”并在书上标上序号，投影显示银行汇票、银行本票、信用卡、信用证）指出：广义的现金包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 狭义的现金仅指库存现金。互动：你们家里有哪些货币资金？(三)管理原则（各组在课前自主学习的基础上抢答）（1）严格职责分工（2）实行交易分开（3）实施内部稽核（4）实施定期轮岗制度通过图片或视频或文字展示一些现金被偷盗、被挪用的案例：二、库存现金的管理（一）现金管理规定1.现金使用范围（1）职工工资、各种工资性津贴；（2）个人劳动报酬；（3）支付给个人的各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他现金支付；（5）向个人收购农副产品和其他物品的价款；（6）单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点（1000元）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。现金使用范围八条，总结起来只有三条，各组讨论后抢答：（1）（6）支付给个人的 （7）结算起点以下的（8）其他支出补充： 除了向个人收购农副产品和其他物品的价款、随身携带的差旅费外，其他支付给个人的款项，超过结算起点的，也应用存款支付，如果要全额支付现金，必经开户银行同意。2.现金收取范围（1）单位或职工交回的赔偿款、备用金退回款、差旅费剩余款等；（2）收取不能转账的单位或个人的销售收入；（3）不足转账起点（1000元）的小额收入等。3.库存现金限额（各组讨论后回答）谁核定？开户银行。标准？企业35天零星开支边远地区可多于5天，但最长不超过15天4.不得“坐支”现金坐支现金是指企业从现金收入中直接支付现金支出。按照现金管理条例及其细则规定，企业支付现金，可以从企业库存现金限额中支付，也可以从开户银行提取，但不得擅自坐支现金。5.其他规定 （1）不能编造和谎报用途套取现金；（2）不能利用支票等结算凭证套换现金；（3）不能用借条、白条等不符合会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；（4）不能将企业现金收入作为个人储蓄存入银行，即不得“公款私存”；（5）不得设置“小金库”。（二）现金收付存的日常管理1、依法取得或填制原始凭证3、当面清点所收现金或所付现金数额 2、审核现金收付款凭证4在现金付款凭证上盖4在现金收款凭证上盖5、根据有关凭证登记有关现金日记账，做到日清月结现金日记账第 页 年凭证摘要对方科目借方贷方核对余额月日种类号数131本月合计及余额2121本月合计及余额(三) 现金管理的内部控制图解：钱账分管 非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务 出纳员不得经管稽核、会计档案和收入、费用、债权、债务账目的登记链接案例：严守财会制度勿给窃贼可乘之机2014年3月12日傍晚时分，几个魅影蹿入江苏省无锡市广汽丰田广鑫金城湾店大肆行窃。落入盗贼手中的，除了手机、数码相机、笔记本电脑等贵重物品外，还有内存40万元人民币的保险箱。无独有偶。两个月前，在无锡市下辖的宜兴市，一家建材公司的保险箱被盗，220万元现金不翼而飞。记者了解到，受全球金融危机的影响，“两抢一盗”侵财性案件在局部地区呈现高发态势。尤其是撬盗保险箱案件，在苏南地区时有发生。采访中，一些基层民警向记者表示，保险箱为何不“保险”，有关企业应该好好反思，“亡羊补牢”为时不晚。警方提示巨款须当天存入银行接连发生的保险箱被窃案，发人深省：原本安全的保险箱为何屡屡成为犯罪分子下手的“香饽饽”？“最大的漏洞在于企业不严格执行财务制度。”一位办案民警说，按照规定，大额的现金不能在保险箱内过夜，必须当天存入银行。而失窃企业当时正在发放工资，认为反正几天之内就要用完，存银行进进出出不方便，而正是为了一时之便，给犯罪分子提供了可乘之机。“其实，财务室是装有电子监控探头的，因为怕麻烦就给关闭了，结果所有的技防措施都成了聋子的耳朵。于是，盗窃案的发生也就不足为奇了。”张岳龙补充说。据悉，“312”特大盗窃保险箱案件发生后，无锡警方已采取措施，专门制作黄色提示标签贴到辖区单位所有保险箱上的醒目位置，提示大笔款项必须当天存入银行。2014年4月，A公司发生如下事项：（1）会计王某休病假，公司一时找不到合适人选，决定由出纳兼任王某的收入、费用账目的登记工作。（2）处理生产家具剩余的边角余料，取得收入（含增值税）1170元。公司授意出纳李某将该笔收入在公司账册之外另行登记保管。A公司上述两种行为符合规定吗？说明理由。三、银行存款的管理(一)有关规定1.企业在银行开立账户，只能供本企业经营范围内的资金收付，不准出租、出借或转让；2.企业办理各种收付款时，必须如实填写款项来源或用途，不得巧立名目，套取现金；3.企业在银行的账户必须有足够的资金保证支付；4.企业的各种经济往来，除了按照国家现金管理的规定可以使用现金以外，都必须办理转账结算。(二)主要环节1.根据经济业务的不同，选择适当的结算方式；2.填制相应票据，办理有关结算手续；3.审核每笔银行存款收、付凭证，并在此基础上登记“银行存款日记账”，做到日清月结。4.出纳员还应定期将银行存款与银行对账单核对从而及时提供银行存款结存额的准确信息。课堂练习巩固任务各组讨论后抢答：1.不属于其他货币资金的是( )。A.外埠存款 B.存出投资款 C.银行存款D.银行汇票存款2.货币资金管理和控制的原则有( )。 A.内部稽核 B.交易分开 C.职责分工 D.定期轮岗 3.按照现金管理暂行条例规定，( )可以使用现金。 A.刘某报销医药费1 380元 B.购办公用品450元 C.支付原材料价值2 000元 D.李四出差预借3 200元盘点收获总结评价.按板书盘点收获、回顾总结，使学生对本次课内容有一整体印象。.温馨提示：本次课内容均为会计从业资格财经法规与会计职业道德考试大纲考点。.给各组得分进行排序，表扬先进。.组织学生填写学案中的“自评表”,下课时收回。布置作业拓展提高发放下次课学案，要求学生完成“课前”部分（见附件）白黑板设计教学后记附件：项目二任务1 认识货币资金（中）学案姓名 日期 课前1.企业财务会计习题集P5：一、14；2.课外作业：查阅现金管理暂行条例。3.社会实践：上网搜集人民币的历史变迁资料，合作做成PPT,在班级QQ群交流分享。4.参照本学案“课中”部分自主学习“项目二任务1 认识货币资金（中）”，明确目标：知识目标：了解银行转账结算的含义、基本方式与程序；掌握前三种方式的分类、特点、适用范围；能力目标：会填制支票；德育目标：强化规范意识，坚持依法办事。课中四、银行转账结算的基本方式与程序A.银行转账结算概念：B.分类C.基本方式 (一)支票1.含义 2.分类 3.填写课 堂 实 训 1业务：2014年9月11日，张阳（滁州市醉翁酒业有限公司开户银行：中国工商银行滁州分行琅琊路营业部，账号：241040102）开出现金支票，提取现金3 000元备用。要求：填写现金支票（填在所发仿真支票上）4.特点： 5.适用范围 6.程序（各组设计自己公司、对方公司 、各自开户银行名称及公司口号、Logo,在所发白纸上画出程序图，分角色扮演双方出纳、银行柜员、解说员等排练，以备课堂上进行“支票结算流程演绎”）(二) 银行本票1.含义2.分类（1） （2） 3.式样课 堂 实 训2业务：2014年2月20日，A公司向银行申请办理银行本票7 020元，欲与B公司结算货款。要求：填写银行本票（填在教材图表2-4上）4.特点： 5.适用范围 6.程序（了解）(三)银行汇票1.含义2.式样课 堂 实 训3业务：2014年4月20日，A公司向银行申请办理银行汇票8 000元，欲与C公司结算货款。实际结算金额7 020元。要求：填写银行汇票（填在教材图表2-7上）3.特点 4.适用范围 5.程序课后学生课堂学习自评表评价内容评价标准分值自评得分(一）支票能说出支票的种类及其支付票款方式20能说出支票的特点5能说出支票的适用范围5会填写支票20了解支票结算程序5（二）银行本票能说出银行本票的种类5能说出银行本票的特点5能说出银行本票的适用范围5（三）银行汇票能说出银行汇票的特点5能说出银行汇票的适用范围5课堂学习参与情况回答问题次数5回答问题质量5参与讨论情况10合 计10026教学课题项目二 出纳岗位任务1 认识货币资金（中）教学目标知识目标：了解银行转账结算的含义、基本方式与程序；掌握前三种方式的分类、特点、适用范围；能力目标：1.会填制票据；2.培养举一反三、触类旁通的能力；德育目标：强化规范意识，培养严谨细致、认真负责的工作作风。教学重点前三种方式的特点、适用范围教学难点支票的填写教学方法情境教学法、案例教学法、角色扮演法教学时数2课时教学过程情境导入布置任务张阳在滁州市醉翁酒业有限公司财务部实习，第一个月实习出纳岗位。今天，采购员王林拿来一张签好字的付款申请书要求办理付款（投影显示实习场景）。现金的使用范围只有八条（提问学生），不符合现金使用范围的收付怎么办？很简单：通过银行转账。银行转账方式很多，采用哪种呢？付款申请书中已经勾好“转账”即转账支票，为什么采用这种方式呢？支票又如何填写呢？能不能采用其他方式呢？合作探究完成任务 课堂实训1巩固任务课堂实训2课堂实训3四、银行转账结算的基本方式与程序A.银行转账结算概念：是指企业在银行开设一个账户，并存入足够的资金，在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及其他往来过程中发生的超出现金收付范围的货币收支，通过银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的行为。链接：支付结算原则(见教材p15)同城结算方式 支票银行本票异地结算方式 汇 汇兑B.分类托收承付 银行汇票同城异地通用结算方式 委托收款 商业汇票信用卡指导学生把教材P15有关内容及图表2-1中的银行汇票由异地结算方式变更为同城异地通用结算方式。C. 基本方式(一)支票1.含义（看着支票票面，师生归纳含义）支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。投影显示现金支票、转账支票、普通支票、画线支票，各组抢答支票种类及支付票款方式。 现金支票：只能支取现金2.分类 转账支票：只能转账普通支票：可支取现金，也可转账（画线只转账）3.填写（指导学生看支票式样，观察如何填写，教师点拨、强调。）正面存根联（1）附加信息：一般是收款人签收签名（2）出票日期：小写（3）收款人：转账支票收款人应填写为对方单位名称，背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人代表章，并填写进账单。现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人代表章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时出票人在背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。（4）金额：小写，“”打头，角、分位无数字时补上“0”。（5）用途：如实填写。正联（1）出票日期：强调票据出票日期必须大写且规范，各组抢答如下内容：1234567890十百千壹贰叁肆伍陆柒捌玖零拾佰仟前加“零”1、2、10（壹拾）月19、10（壹拾）、20、30日 11（拾壹）19日 前加“壹”案例1 39月前加不加“零”？按上述规定，39月不怕被篡改，前面不加用“零”。但是我校09级一学生上班后填支票，将8月写成“捌月”，结果银行让她写成“零捌月”，这种情况怎么处理？（2）收款人：必须是全称，不得多写、少写、错写任何一个字。（3）付款行名称：手写或银行在领购时盖好二排章。（4）出票人账号：手写或银行在领购时盖好二排章。（5）金额大写：顶左边写，不要留空格，要规范（各组抢答“什么情况要加整？什么情况可加可不加整？什么情况不加整？”）。（6）金额小写：“”打头，不要连笔。（7）用途：如实填写。（8）出票人签章：必须和预留银行印鉴一致；一般预留财务专用章和法人代表私章，也可是公章，也可只有一个章，也可是几个股东私章；案例2 法人代表是“印”，以前我校一学生到一家公司当出纳，老板让她去刻个私章，结果她把自己的刻成“某某印”，浪费了几十元。财务专用章有圆形的也有方形的，实际中有的还盖骑缝章；方形财务专用章盖章必须清晰，模糊、重影、缺棱角会被退票，可用软垫或书本垫着，如果不清晰，一般可以在旁边重盖一个;案例3 我校08春财会班一同学在一家公司当出纳，一次她去一家单位收款，对方开了转账支票，法人代表印没盖清楚，在旁边重盖了一个，她不知道这张支票能不能收，又不敢拒收。出了门，赶紧打电话问我。结果银行没有退票。不能折叠，可放在支票夹里。 印章软垫 支票夹财务专用章和法人代表私章应分开保管。案例4 重庆晨报报道：做了十年财务的陈女士这次犯了个大错误：她出门时，带着公司整本的现金支票和全套印章，而更要命的是，这套东西在公交车上全丢了。陈女士做了最坏的打算，如果被人捡到，公司的全部财产将被取走，自己只有辞职走人。而幸运的是，这包东西被公交820路的驾驶员捡回来了。前天下午3点，做财务工作的陈女士外出办事，她从杨家坪乘坐820路公交车，准备前往五里店，因为携带的东西很多，她专门又拎了一个黑色布包，带上了支票和公司所有的印章，坐在了公交车倒数第二排的位置上。谁知，车到五里店后，陈女士匆匆下车，直到转车又走了两站，她才突然想起了自己的布包。“发现包丢了，我吓得全身发抖，里面的东西太重要了。”陈女士说，包内有一本现金支票，还有17张。除此外，有公司全套印章，包括财务章、公章、法人的私章，而最让陈女士不安的是，里面还有一张已经填写好2万元金额的支票做样本，稍有财务常识的人照着填写，就有可能将整个公司的财产全部取走。“要是钱被取走，我就完了。”陈女士做了最坏的打算，抱着一线希望，陈女士赶紧赶到了820路的调度室，希望这包被人捡到后归还到了路队。没想到，这包还真被公交车驾驶员周锦捡到了。“下午3：30，我就接到了路队的GPS发来的短信。”周锦说，他的车是无人售票车，听见短信的声音后，发现是路队询问有没有人见到个黑口袋，他立即从后视镜内查看车厢。因为这趟车不是高峰期，车内乘客很少，此时只有几个乘客，很快就要到达终点站。到站后，周锦赶紧巡视车厢，幸好，坐在最后一排的几个年轻人捡到了布包，交给了周锦。背面张阳（滁州市醉翁酒业有限公司开户银行：中国工商银行滁州分行琅琊路营业部，账号：241040102）开出转账支票。业务：2014年9月11日，张阳（滁州市醉翁酒业有限公司开户银行：中国工商银行滁州分行琅琊路营业部，账号：241040102）开出支票，提取现金3 000元备用。要求：填写现金支票（填在所发仿真支票上）。提醒学生细心耐心，争取一次成功。实物投影仪展示、互评师评、给各组加分（完全正确每张10分）4.特点（请各组根据课前自主学习情况抢答）记名； 起点100元；付款期限为10天（从出票日算起，到期日遇节假日顺延）互动：醉翁公司收到一张8月22日签发的转账支票，最迟几月几日要送到银行提示付款？（各组抢答）5.适用范围单位和个人同城或同一票据交换地区商品交易、劳务供应以及其他款项6.程序（分角色进行“支票结算流程演绎”，然后学生互评、教师点评）过渡：醉翁公司购买大米的交易能不能采用其他方式结算呢？(二)银行本票1.含义银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2.分类 不定额本票定额本票：1仟元、5仟元、1万元、5万元3.式样（指导学生看银行本票式样）业务：2014年2月20日，A公司向银行申请办理银行本票7 020元，欲与B公司结算货款。要求：填写银行本票（引导学生参照支票举一反三，填在教材图表2-4上）4.特点：转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金申请人或收款人为单位的，银行不予签发现金银行本票一律记名，允许背书，不予挂失。付款期限：自出票日起最长不超过2个月5.适用范围：单位和个人；同城；商品交易和劳务供应以及其他款项。6.程序(三) 银行汇票1.含义银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。2.式样（指导学生看银行汇票式样）业务：2014年4月20日，A公司向银行申请办理银行汇票8 000元，欲与C公司结算货款。实际结算金额7 020元。要求：填写银行汇票（引导学生参照支票举一反三，填在教材图表2-4上）3.特点：不受是否在银行开户的限制转账，注明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金银行汇票一律记名起点为500元提示付款期限自出票日起一个月4.适用范围：银行汇票可在本地同城使用，但在会计实务中企业只用于异地单位和个人之间各种款项的结算，特别常用于企业先收款后发货或钱货两清的商品交易。5.程序盘点收获总结评价.按板书盘点收获、回顾总结。 .温馨提示：支票、银行本票、银行汇票均为会计从业资格财经法规与会计职业道德考试大纲考点。.给各组得分进行排序，表扬先进。.组织学生填写学案中的“自评表”,课后收回。布置作业拓展提高发放下次课学案，要求学生完成“课前”部分（见附件）教学后记附件：项目二任务1 认识货币资金（下）学案姓名 日期 课前1.企业财务会计习题集P5-7：二、4-7；三、4、7；2.课外作业：查阅票据法、票据管理实施办法、支付结算办法。3.参照本学案“课中”部分自主学习“任务1 认识货币资金（下）”并尽力完成，明确目标、任务，疑问处心中有数。课中（四)商业汇票1.种类（1） 含义式样程序（2） 含义式样程序（各组在所发白纸上画出程序图，分角色扮演双方出纳、银行柜员、解说员等排练，以备课堂上进行“银行承兑汇票流程演绎”）课堂实训1业务：2014年4月8日，A公司从C公司购进一批货物100 000元，A公司签发一张三月期的商业汇票。要求：填写商业承兑汇票和银行承兑汇票（填在教材图表2-9、2-11上）2.基本规定特点 付款期限 适用范围 (五)汇兑1.含义2.种类 课堂实训2业务：2014年4月23日，A公司从C公司购进一批货物100 000元。要求：填写信汇凭证和电汇凭证（填在教材图表2-13、2-14上） 3.特点： 4.适用范围 5.程序 (六)委托收款1.含义2.种类类（1） （2） 3.特点 4.适用范围 5.程序 (七)托收承付1.含义2.特点 3.两个阶段 ： 天 ： 天4.适用范围 5.程序(八)信用卡1.含义 （1）按使用对象分 2.分类 （2）按信誉等级分 3.适用4.程序课后 学生课堂学习自评表评价内容评价标准分值自评得分(四）商业汇票能说出商业汇票的种类5能说出商业汇票的特点、付款期限5能说出商业汇票的适用范围5会填写商业汇票10（五）汇兑能说出汇兑的种类5能说出汇兑的特点5能说出汇兑的适用范围5（六）委托收款能说出委托收款的种类5能说出委托收款的特点5能说出委托收款的适用范围5（七）托收承付能说出托收承付的特点5能说出托收承付的两个阶段5能说出托收承付的适用范围5（八）信用卡能说出信用卡的分类5能说出信用卡的适用范围5课堂学习参与情况回答问题次数5回答问题质量5参与讨论情况10合 计100教学课题项目二 出纳岗位任务1 认识货币资金（下）教学目标知识目标：了解后五种银行转账结算的含义、基本方式与程序掌握后五种方式的分类、特点、适用范围能力目标：会填制有关票据和结算凭证德育目标：强化规范意识，坚持依法办事教学重点后五种方式的特点、适用范围教学难点背书教学方法角色扮演法、情境教学法教学时数2课时教学过程情境导入布置任务小叶在北京明发商贸有限公司实习出纳岗位，今天出纳申请了一张银行承兑汇票。银行转账结算除了上次课学习的三种外，还有哪些方式？ 合作探究完成任务课堂实训1巩固任务课堂实训2巩固任务（四)商业汇票（投影显示一张商业汇票，引导学生根据票面内容归纳含义）收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。1.种类 （各组抢答两类名称） （1）商业承兑汇票含义：指由收款人签发，经付款人承兑或由付款人签发并承兑的票据。式样（投影显示商业承兑汇票并引导学生看懂）程序（2）银行承兑汇票含义：指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。式样（投影显示银行承兑汇票并引导学生看懂）程序（分角色扮演，演绎银行承兑汇票结算流程）业务：2014年4月8日，A公司从C公司购进一批货物100 000元，A公司签发一张三月期的商业汇票。要求：填写商业承兑汇票和银行承兑汇票（填在教材图表2-9、2-11上）组内讨论、互助展示交流学生互评教师点评、给各组加分2.基本规定一律记名，可以背书转让，也可以贴现。（链接：背书指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章；贴现指持票人在票据到期前贴付一定利息向银行出售票据）付款期限最长不得超过6个，分期付款应一次签发若干张不同期限的汇票。适用于法人之间按购销合同先发货后收款或延期付款的商品交易，同城或异地均可。(五)汇兑1.含义汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。也就是俗称的“汇款”。2.种类 信汇（邮寄凭证）电汇（拍发电报）业务：2014年4月23日，A公司从C公司购进一批货物100 000元。 要求：填写信汇凭证和电汇凭证（填在教材图表2-13、2-14上）组内讨论、互助展示交流学生互评教师点评、给各组加分3.特点无起点金额限制；无开户限制4.范围异地之间单位和个人的各种款项（商品交易、资金供应、劳务费或个人费用）5.程序(六) 委托收款 1.含义收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。2.种类 邮划电划（投影显示委托收款结算凭证并沿用实训2业务让学生填写在图表2-16上 ）3.特点没有金额起点限制，也没有最高限额4.适用范围同城、异地均可，通用性极强在银行开立账户的单位和个人5.程序 (七)托收承付1.含义又称为异地托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（投影显示委托收款结算凭证并沿用实训2业务让学生填写在图表2-18上 ）2.特点起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元各组抢答托收承付金额起点生评师评加分3.两个阶段 托收承付 验单承付：3天验货承付：10天4.适用范围异地符合条件的单位之间有合同的商品交易以及由商品交易而产生的劳务供应等款项5.程序 (八)信用卡1.含义商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物，消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。 （1）按使用对象分 单位卡2.分类 个人卡；（2）按信誉等级分 金卡普通卡各组抢答信用卡分类生评师评加分3.适用同城或异地的特约单位购物、消费和向银行存取现金、办理转账结算。4.程序链接：信用卡结算的一般规定（具体见教材P28）盘点收获总结评价.按板书盘点收获、回顾总结。.提示：本次课内容均为会计从业资格财经法规与会计职业道德考试大纲考点。.给各组得分进行排序，表扬先进.组织学生填写学案中的“自评表”,下课时收回布置作业拓展提高发放下次课学案，要求学生完成“课前”部分（见附件）教学后记附件：项目二任务2 货币资金的核算学案姓名 日期 课前1.企业财务会计习题集P57：二、47；三、4、7；2.课外作业：查阅支付结算办法、中国人民银行银行卡业务管理办法3.社会实践：课余时间学生自己去银行营业大厅，观察、了解银行工作人员的工作内容与流程、银行转账结算的方式、各种单据，并用手机拍照、拍视频，合作做成PPT,课堂上交流、分享；4.参照本学案“课中”部分自主学习“任务2 货币资金的核算”，明确目标、任务。课中项目二 出纳岗位任务2 货币资金的核算一、库存现金的核算(一)总分类核算1.账户设置：“库存现金”2.业务举例（1）（2） （3）（4）（5）（6）3.登记总账 （二)明细分类核算登记“现金日记账”。课堂实训1根据上述记账凭证在所发账页上登记现金日记账二、银行存款的核算(一)总分类核算1.账户设置：“银行存款”2.业务举例（1）（2）（3）（4）（5）（6）3.登记总账 （二)明细分类核算登记“银行存款日记账”。课堂实训2根据上述记账凭证在所发账页上登记银行存款日记账三、其他货币资金的核算“其他货币资金”（一）外埠存款的核算（1）办理（申请）时 （2）支付时 （3）余款退回时 （二）银行汇票存款的核算（三）银行本票存款的核算（四）信用卡存款的核算（五）信用证保证金存款核算课后学生课堂学习自评表评价内容评价标准分值自评得分一、库存现金的核算能看懂现金业务的原始凭证10会编制现金收付业务的分录5能规范填制现金业务记账凭证10会登记现金日记账10二、银行存款的核算能看懂银行存款业务的原始凭证10会编制银行存款收付业务的分录5能规范填制银行存款业务记账凭证10会登记银行存款日记账10三、其他货币资金的核算会编制办理时的分录10会编制支付时的分录10会编制余款退回时的分录10课堂学习参与情况回答问题次数5回答问题质量5参与讨论情况10合 计10058教学课题项目二 出纳岗位任务2 货币资金的核算教学目标知识目标：掌握登账的步骤，登记现金、银行存款的总账及明细账；能力目标：会编制货币资金业务的会计分录；德育目标：培养细致、严谨的工作作风。教学重点登记现金、银行存款的总账及明细账教学难点根据原始凭证编制货币资金业务的会计分录教学方法情境教学法、任务引领教学法教学时数2课时教学过程情境导入布置任务小王在X企业财务部实习，今天企业发生了不少货币资金业务（投影显示原始凭证、记账凭证、日记账），那么如何核算这些货币资金？ 合作探究完成任务课堂实训1巩固任务课堂实训2巩固任务项目二 出纳岗位任务2 货币资金的核算一、库存现金的核算(一)总分类核算1.账户设置：“库存现金”(请各组抢答该账户的性质、用途、结构)链接：库存现金（1001）一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。二、企业