工程预决算管理制度.doc

工程预决算管理制度第1章 总则第1条 为加强公司工程项目预决算管理工作，合理分配公司人、财、物等资源，确保公司目标的顺利实现，控制工程成本费用，特制定本制度。第2条 本制度适用于公司所有工程预决算的管理事项。第3条 管理职责具体如下。（1） 预算职责。工程项目预算由合约部负责编制。属招标工程范围的预算必须委托中介机构进行标底的编制工作，并报建设局造价审查处进行核定，以此作为开标的标底。合约部负责组织中标单位的预算核对工作。（2） 决算职能。工程竣工决算由公司合约部负责编制。项目经理部及相关部门或单位需积极配合合约部的工作，提供真是可靠的资料，财务总监负责对工程竣工决算进行审查。第4条 本公司项目预决算工作需遵循以下四项原则。（1） 可靠性原则。预决算编制过程中，应注意所依据资料和数据的真实、可靠性。（2） 协调性原则。预决算编制过程中，应注意各部门、项目各活动之间预算的协调性。（3） 一致性原则。预决算编制过程中，必须注意口径、标准的一致性，保证预算汇总的顺利完成。（4） 重要性原则。预算编制过程中，必须注意预算的针对性，应抓住项目的关键路径，保证重要工作优先进行，并对其进行详细说明。第2章 计量工程定额第5条 收集各类计量资料，具体资料如下。（1） 计算工程量前需了解现场的实际情况、土壤的种类、放坡坡度、运距等。（2） 合约部预算人员需深入了解施工现场及施工方案。（3） 合约部预算或造价人员应当收集施工图等相关技术资料。第6条 工程量计量实施规定具体如下。（1） 工程量需依据施工图，根据预算定额的计算规则及定额所示的计量单位进行计算。（2） 预算人员按分部分项的顺序逐项计算及汇总，要求计算细致、核对无误。（3） 图纸标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题，必须在标底预算中加以注明。第7条 在确定预算前，合约部预算人员要主动发现和解决问题，及时落实和调整工程量，以减少或避免设计变更，同时准确掌握工程成本。第3章 编制工程预算第8条 工程预算的编制依据如下。（1） 施工图纸和设计资料。（2） 预算定额、单位估价表和单位汇总估价表。（3） 材料预算价格、人工和机械台班价格。（4） 工程材料当前的市场价格。（5） 施工组织设计和施工方案。（6） 建设工程费用定额、计费标准。（7） 工程承包合同文件。第9条 工程项目预算方法如下表。预算方法项目范围操作流程按投标方式一次包干单价桩基（含预制）、幕墙、绿化、土方、道路、围墙、基坑支护、零星拆除及打凿等合约部发出招标书，通过规范的工程报价招标及评标确定合理的包工单价按投标方式一次包干总价电话、供电、室外排水、有线电视、智能化系统、直饮水、变频供水、背景音乐、煤气、机房降噪、闭路监控、门禁及楼宇监控、园建、样板房及会所的二次装修、营销活动设施、零星工程、零星拆除在全部图纸及具体做法完整的前提下，合约部发招标书、收标书及开标，通过规范的工程报价招标及评标确定合理的总包造价按双放核对预算和实际竣工量结算消防、供电、室外给水等（1） 合约部通过招标结果的经济及质量综合性，确定材料及设备的型号及品牌（2） 合约部预算人员核查专业图纸后进行个细部的预算编制（3） 双方核对工程量及价格，再由专业人员及主管两人共同签字以确定预算第10条 合约部根据项目的总工期制定预算编制计划。一般情况下，各类项目的预算编制要求如下。（1）100万以上的工程项目（主要指主体工程），从提供齐全图纸之日起三个月内核对完毕。（2）100万以下的工程项目，以提供齐全图纸之日起15天内核对完毕。（3）100万以下的工程项目，要求全部按内部招标方式确定造价，实行单价及总价包干。第11条 预算人员应当计算各项人工、材料机械消耗系数，并套用预算定额单价进行预算中的价格计量，具体的计价规范如下。（1） 单价包干项目按招标确定价结算（不含税金）。（2） 进口材料设备的安装均套用国内同类品种的预算单价计费。（3） 公司选用的预算单价与施工图纸的内容相适应。（4） 设计中的分项工程做法在定额上既不能换算又不能套用时，必须编制补充单价。（5） 除定额说明容许换算外，其余不得随意调整。第12条 计算预算金额规定如下。（1） 对工程量清单套用完预算单价后，应当计量工程其他部分的费用，并编制工程费用汇总表。（2） 将工程预算所有造价部分进行合计，编制完整的工程预算。第13条 编制预算说明规定如下。（1） 预算编制完成后，编制预算说明。预算说明要详细，含图纸编号、图纸名称、套用的定额、计费标准、人工补差、材料价格、不包含的项目、不清楚而暂定的项目等。（2） 预算编制完成后合约部进行编号存档。第14条 项目预算审核规定如下。（1） 预算编制完成后，预算人员需将预算报总工程师、财务总监审核，经审核无误后，方可作为制作标底、进行谈判的重要依据。（2） 主要审查项目设计文件、预算编制依据是否齐全，预算表中各项工作量、工作单价、材料费用、人工费用等是否准确。第4章 预算执行过程管理第15条 进度预算管理规定如下。（1) 合约部应及时核实进度预算，编制当月设计变更及现场签证的预算报财务部核定，财务部进行作单付款。（2) 为加快核定每月的进度预算及保证准确度，预算人员首先在合约部确定预算后的15天内对确定的主体预算进行分类计算（结构、批挡、铝合金窗框及扇、地砖、墙砖、安装布管、穿线、插座及开关、设备安装等），按建筑面积或套计算单位造价后，按当月完成进度进行计算。第16条 工程施工过程中若发生设计变更或施工图变更，工程预算需要进行修改或重新编制，并按变更的工程量进行计算。第17条 工程预算属于公司的机密资料，任何人不得外泄，否则公司将根据情节的轻重追究当事人的责任。第5章 工程竣工决算的编制第18条 工程竣工后，施工单位、合约部、各专业工程师等应会同进行工程决算的编制，决算编制依据如下。（1） 工程可行性分析报告及投资估算，（2） 工程初步设计预算或扩大初步设计后的预算及修正预算。（3） 工程施工图及施工图预算。（4） 设计交底或图纸会审纪要。（5） 招投标标的、承包合同、工程结算资料。（6） 施工记录或施工签证单以及其他施工中发生的费用记录。（7） 竣工图及各种竣工验收资料。（8） 设备、材料调价文件和调价记录。（9） 有关财务核算制度、办法和其他有关资料、文件等。第19条 工程决算的编制程序如下。（1） 收集、整理、分析原始资料。（2） 对照、核实工程变动情况，重新核实造价。（3） 严格划分和核定各类投资。（4） 编写竣工财务说明书。（5） 填报竣工财务结算总表。（6） 进行工程造价对比分析。（7） 编制竣工决算报告及说明书。（8） 清理、装订竣工图。第20条 工程决算编制规范如下。（1） 编制工程决算的相关人员在清点物资时，需要逐项对各种设备、材料、工具、器具等进行盘点核实并填列清单，妥善保管，不得任意挪用。（2） 核对竣工资料与设计图纸时，可进行实地测量，确认实际变动情况。（3） 竣工决算报告参照公司财务部工程决算的统一格式。（4） 编制竣工决算时务求数据准确、内容全面、简明扼要、能够真实、客观地说明问题。第21条 决算编制完毕后，决算人员应编制竣工决算说明书，说明书需包括以下几方面的内容。（1） 建设项目概况。（2） 会计账务处理、财产物资情况及债权债务的清偿情况。（3） 资金节余，基建节余资金等的上交分配情况。（4） 主要技术经济指标的分析、计算情况。（5） 基本建设项目管理及决算中存在的问题及建议。第6章 工程竣工决算的审计第22条 工程决算审计流程如下。（1） 竣工决算编制完成后，需要报公司财务总监、总经理等审批。（2） 竣工决算审批通过后，应由公司审计部地产审计师进行内部审计。（3） 内部审计完成后，需要准备相关材料，报国家财政单位进行外部审计。第23条 竣工决算编制人员将竣工决算送审前需要检查资料、附件是否完整，检查内容如下。（1） 有合同的工程必须附上合同文本一份。（2） 工程竣工图一份。（3） 有设计变更的必须经设计管理部经理签字认可。（4） 签证变更必须经工程技术部经理签字认可。（5） 结算书一份。（6） 竣工结算报表一套。（7） 竣工结算说明书一份。（8） 决算审批表中的各个项目。第24条 公司将审计材料交送财政单位后，财政单位将委托第三方审计机构对工程决算进行审计，并出具审计报告。