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风险管理 主讲人 郭丹 第一章风险 一 风险的概念和特征 1 概念风险是损失的不确定性 是各种造成的风险事故发生的不确定性 这种不确定性是可以运用数学 统计学的方法估计出来的 2 特征 风险具有客观性风险具有突发性风险具有损害性风险具有不确定性空间上 时间上 损失程度风险具有发展性 二 风险的类型 按产生的原因不同 自然风险 社会风险 政治风险 经济风险按产生的环境不同 静态风险 动态风险按损失的范围不同 基本风险 特定风险按风险的性质不同 纯粹风险 投机风险按分担的方式不同 可分散风险 不可分散风险 静态风险和动态风险 1 概念静态风险是指在经济条件没有变化的情况下 一些自然现象和人们的过失造成损失的可能性 动态风险是指在经济条件变化的情况下 造成经济损失的可能性 2 区别损失不同 纯粹损失 可能是损失 可能是获利影响范围不同 个体 广泛特点不同 有规律 可预测 相反 纯粹风险 1 概念纯粹风险是只能带来损失 不可能带来收益的风险 2 类型人身风险 财产风险 责任风险 违约风险 三 风险的构成要素 1 内容风险因素 引发事故的可能性 是引起风险事故发生或者产生损失的条件风险事故 引发损失的直接原因损失 非故意的 非计划的 非预期的经济价值的减少 2 关系 风险因素 风险事故 损失 增加 导致 引起 第二章风险管理 一 风险管理概述 1 概念风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学 是指风险管理单位通过风险识别 风险衡量 风险评估 风险决策管理等方式 对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程 从以下几个方面理解 风险管理的主体是风险管理单位风险管理的核心是降低损失风险管理的对象可以是纯粹风险 也可以是投机风险风险管理过程是决策的过程 2 特点 风险管理的对象具有特殊性风险管理的范围具有广泛性风险管理具有较强的应用性风险管理具有全面性 3 作用 预防风险事故的发生减少风险事故造成的损失转嫁风险事故造成的损失保证风险管理单位的财务稳定营造安全的社会环境 二 风险管理理论的产生和发展 1 原因巨额损失机会的增加损失范围的扩大风险意识的增强利润最大化的追求社会矛盾的突出 案例 教材28页 2 过程 自古以来 风险管理就已经存在企业风险管理思想的萌芽是随着工业革命的进程而产生20世纪50年代 风险管理以学科的形式发展起来 并形成了独立的理论体系20世纪70年代现代全方位风险管理逐渐形成20世纪90年代金融风险迅速发展 三 风险管理的目标和程序 1 目标以最小的管理成本获得最大的安全保障 以减少风险事故造成的损失和对环境产生的不利影响 2 程序 风险识别 风险衡量 选择风险管理技术 风险评价 风险决策管理 风险管理绩效评价 风险管理方案实施 进入下一个风险管理周期 第三章风险识别 一 风险识别的概念 风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和方法 系统 全面和连续地发现风险管理单位面临的财产 责任和人身损失风险 从以下几个方面理解 风险识别是一项复杂的系统工程风险识别是一个连续的过程风险识别是一个长期的过程风险识别的目的是衡量风险和处理风险 二 风险识别的过程 发现或者调查风险源认知风险源预见危害重视风险暴露 风险源 1 概念是指那些可能导致风险后果的因素或条件的来源2 分类客观风险源 自然环境 人为环境 社会环境 政治环境 经济环境 法律环境 操作环境 主观风险源 案例 教材58页 三 风险识别的方法 风险损失清单法现场调查法财务报表法流程图法事故树法 1 风险损失清单法 1977年 美国风险和管理学会制订了一份较全面的风险损失清单表 该表按照直接损失风险 间接损失风险和责任损失风险三大项编制 风险损失清单表 优点 运用风险损失清单发现 识别风险 可以降低风险管理的成本运用风险损失清单发现 识别风险 可以避免遗漏重要风险源 缺点 风险损失清单不是识别风险的万能方法 不可能概括风险管理单位面临的特殊风险风险损失清单只考虑了纯粹风险 没有考虑投机风险 2 现场调查法 现场调查法是指风险管理部门 保险公司 有关咨询机构等方面的工作人员 就风险管理单位或可能面临的损失 进行详尽的调查 并出具调查报告书 优点 可以获得风险管理单位从事活动的现场调查资料可以了解风险管理单位的资信状况 避免道德风险的发生可以防止风险事故的发生 缺点 采用现场调查法耗费的时间比较多现场调查的管理成本比较高风险管理人员的风险识别能力和水平决定调查的结果 3 财务报表法 分析资产负债表 利润表和相关的支持性文件等 风险管理人员就可以识别风险管理单位的财产风险 责任风险和人力资本风险等 资产负债表 优点 财务报表法能识别风险财务报表法识别风险具有真实性财务报表法可以为风险融资提供依据财务报表法提供的分析方法可以用来分析其他相关问题 缺点 专业性强财务报表法识别风险的基础是财务信息具有真实性财务报表法识别风险的基础是财务信息具有全面性 4 流程图法 流程图法是将风险主体按照生产经营的过程和日常活动内在的逻辑联系绘成流程图 并针对流程中的关键环节和薄弱环节调查风险 识别风险的办法 某公司劳保用品发放流程图 某公司产品返修流程图 优点 流程图可以比较清楚地显示活动 或工序 流程的风险 缺点 流程图强调活动的流程 而不寻求引发风险事故的原因流程图法识别风险需要流程图解释的配合 流程图解释 5 事故树法 事故树法就是从某一事故出发 运用逻辑推理的方法 寻找引起事故的原因 即从结果推导出引发事故的原因 粗扎橡胶流程图 物料槽 料斗 箱体 泵 其他工作 阀门 阀门 减压阀 添加剂 添加剂 添加剂 引起事故的风险事 容器爆炸的事故树 优点 事故树法既可进行定性分析 也可以进行定量分析 既可以求出事故发生的概率 也可以识别系统的风险因素事故树法简单 形象 逻辑性强 应用广泛 举例 经试验发现 泵失效的概率为0 5次 年 过度输入的概率是1 5次 年 安全阀失效的概率为10箱体爆炸的概率如果更换泵 新泵失效率为0 25次 年 箱体爆炸的概率如果更换阀门 新阀失效率1 10 箱体爆炸的概率 4 6 4 缺点 事故树法的绘制需要专门的技术采用事故树法识别风险的管理成本比较高相关概率的准确程度直接影响着估测的结果 第四章风险衡量 一 风险衡量的概念 风险衡量是对过去损失资料分析的基础上 运用概率论和数理统计的方法对某一特定或者几个风险事故发生的损失频率和损失程度做出估计 以此作为选择风险管理技术的依据 可以从以下几个方面理解 风险衡量的基础是充分 有效的数据资料 数据的大量性 具体性 同质性 相关性 风险衡量是对损失频率和损失程度量化分析的过程风险衡量是风险管理的重要手段 二 风险衡量的理论基础 大数原则概率推理的原理类推原理惯性原理 三 概率论与数理统计基本概念 概率论数理统计 四 常用的损失分布 二项分布几何分布泊松分布负二项分布正态分布 第五章风险评价 一 风险评价的概念和特点 1 概念风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上 将损失频率 损失程度 以及其他因素综合起来考虑 分析风险的影响 并对风险的状况进行综合评价 2 分类 按照评价的阶段划分 事前评价 中间评价 事后评价按照评价的内容划分 技术评价 经济评价 社会评价按照评价的方法划分 定性评价 定量评价 综合评价 3 特点 风险评价是对风险单位的综合评价风险评价需要定量分析的基础风险评价离不开特定的国家和制度风险评价受到风险管理者态度的影响 二 影响风险评价的因素 人为因素机械设备因素环境因素管理因素 三 风险评价目标和原则 1 目标促使风险评价的预期损失接近实际发生的现实损失 以减少风险事故评价的偏差 特别是对重大 恶性事故发生的风险评价对于保护风险管理单位及其附近人口的生命 财产安全具有重大意义 2 原则 整体性原则 最基本原则 统一性原则客观性原则可操作性原则 四 风险评价的标准 正常期望损失 风险管理单位在正常的风险防范措施下遭受损失的期望值可能的最大损失 风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下 可能遭受的最大损失最大可能损失 风险管理单位在最不利的条件下 可能遭受的最大损失额 五 风险评价的方法 风险度评价法检查表评价法优良可劣评价法单项评价法 1 风险度评价法 风险度评价是对风险事故造成损失的频率或者损害的严重程度进行的综合评估 损失频率 几乎不会发生 不太可能发生 偶尔发生 经常发生损失程度 轻微损失 中等损失 重大损失 特大损失 风险度细分 优点 便于风险管理人员或其他人员使用风险评价的结果 缺点 风险度评价标准进行分类比较难 管理成本比较高 2 检查表评价法 根据安全检查表 将检查对象按照一定标准给出分数 对于重要的项目确定较高的分值 对于次要的项目确定较低的分值 再按照每一检查项目的实际情况评定一个分数 每一检查对象必须满足相应的条件时 才能得到这一项目的满分 检查表 优点 可以综合评价风险单位的状况 评价结果之间易于比较 得分达到标准即为合格 相反 则为不合格 缺点 评价结果的准确性依赖于列举风险因素的全面性 检查表设计得十分详实 是否考虑到引发风险的各方面因素 是检查表评价能否准确的关键 3 优良可劣评价法 优良可劣评价法是从风险管理单位的特点出发 根据风险管理单位以往管理风险的经验和状况 对风险因素列出全面的检查项目 并将每一检查项目分成优良可劣若干个等级 优良可劣 优点 评价标准比较直观 可操作性强 4 单项评价法 是指风险管理单位列举各项符合标准的项目 凡是具有一项或者一项以上的项目符合标准者 就评价为风险管理的重点 单项评价法 优点 管理比较简单 只要风险单位具备管理项目中的一项就是管理的重点 这种方法易于突出风险管理的重点 可以提高风险管理的效率 缺点 风险管理者度可能发生风险事故的列举是否全面 以及对风险因素重要性的看法 都会影响风险评价的成败 第六章风险管理技术 一 风险规避 1 概念风险规避是指风险管理单位主动采取措施放弃原先承担的风险或者完全拒绝承担风险的行为 2 方式 完全拒绝承担风险放弃原先承担的风险 3 适用的情形 风险规避适用于发生频率高且损失程度比较大的特大风险风险规避适用于损失频率虽不大 但是 损失后果严重 并且无法得到补偿的风险风险规避适用于采用其他风险管理技术的成本比较高 且超过风险规避成本的情形 4 优点 可以避免损失的发生 风险规避是一种最彻底的 主动避免风险的方法 可以完全 彻底地消除风险事故造成的经济损失 5 缺点 风险规避是风险管理单位面对损失的主动放弃 是一种无奈的选择风险规避存在不适用的情形 某些风险事故造成的损失是不可避免的 采取风险规避的方法无效 无法避免的风险 不能采取风险规避的办法 风险规避不适用于正在实施的风险 规避某些风险很可能会产生另一种风险 二 风险控制 1 概念风险控制是指风险管理单位有意识地采取措施 防止风险事故的发生 控制和减少风险事故造成的经济和社会损失 2 风险控制与风险规避的比较 风险控制是处理风险管理单位不愿意放弃与不能转移的风险 是风险管理者采取的风险管理技术 风险规避是风险管理者主动放弃或者中止风险风险控制的目的是积极改善风险单位的特征 使风险事故被控制在安全的界限内 风险规避则是消极地放弃或中止风险 3 风险控制的类型 按照风险控制的目的划分 风险预测和损失抑制按照风险控制的方式划分 工程物理法 人们行为法和规章制度法按照风险控制的时间划分 损失前控制 损失时控制和损失后控制 三 风险转移 非保险转移风险保险 非保险转移风险 1 概念非保险转移风险是指风险管理单位将损失的法律责任转移给非保险业的另一个单位承担和管理的技术 签订合同是非保险转移风险的有效办法 2 方式 转移风险源 出售财产 租赁财产 分包 签订转移风险的合同 签订免除责任条款 签订转移责任条款 签订保证合同 3 条件 转移责任条款必须是合法有效合同的组成部分受让方具有偿付能力非保险转移风险需要支付一定的费用 保险 1 概念保险是一种风险转移机制 通过这一机制 保险公司将众多风险单位结合在一起 建立保险基金 共同应付不幸事故的发生 2 特点 提供转移风险的服务提供经济补偿降低损失的不确定性 3 条件 纯粹风险存在大量同质的风险损失的发生不可预测损失可以测定多数情况下 保险标的不能同时遭受损失保费合理 4 保险的基本原则 最大诚信原则损失补偿原则保险利益原则近因原则 最大诚信原则 最大诚信原则是指保险双方在签订和履行保险合同时 必须以最大的诚信 履行自己应尽的义务 互不欺骗和隐瞒 恪守合同的认定和承诺 否则 会导致保险合同的无效 这一原则可通过告知 保证 弃权和禁止反言来说明 告知 告知是指保险合同订立时 投保人必须就保险标的的危险状态等有关重要的事实 向保险人进行口头或书面的陈述我国 保险法 第16条规定 投保人因过失未履行如实告知义务 对保险事故的发生有严重影响的 保险人对于保险合同解除前发生的保险事故 不承担补偿或给付保险金的责任 但可以退还保险费 投保人故意不履行如实告知义务的 保险人对于保险合同解除前发生的保险事故 不承担补偿或者给付保险金的责任 并不退还保险费 保证 保证是指投保人或被保险人向保险人所做出的承诺 即保证作为或不作为某些特定事项 一旦违反 保险人可以据此解除合同或者拒绝赔付 保证是保险公司承保的前提条件 弃权和禁止反言 弃权是指保险合同当事人放弃其在合同中可以主张的某种权利禁止反言是指保险公司当事人已经放弃某种权利 日后不得再主张这项权利 损失补偿原则 损失补偿原则是指保险合同生效后 当保险标的发生保险责任范围内的损失时 通过保险赔偿使被保险人恢复到受灾前的经济状态 但是被保险人不能获得比保险标的实际损失更多的收益 保险利益原则 保险利益原则是指投保人和被保险人必须对保险标的具有法律上认可的权利和利害关系 保险利益成立的条件主要有以下几个方面 第一 保险利益必须合法 第二 保险利益必须具有经济