投资项目评估大纲.doc

投资项目评估课程大纲 一、 课程概述 1.课程描述投资项目评估是统计学专业的专业选修课，是商业项目投资分析方向的专业必选课，它研究拟投资项目的必要性、可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学科。通过本课程的学习，学生可以初步学会项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力，内容包括：投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目生产条件的评价、项目的财务状况分析与评价、项目的国民经济评价以及项目的不确定性分析等。2.设计思路本课程设计的总体要求是：以就业为导向，以统计学商业项目投资分析方向人才培养为本位，以职业技能为主线，以单元课程内容为主题，以夯实基础、适应岗位为目标，尽可能形成模块化课程体系。具体教学项目的选择和编排以教学单元为基础，基本依据是：按照从易到难，从基础理论到实际操作的逻辑顺序，包括：投资项目评估概述、投资项目建设必主要要性评估、生产建设条件评估、项目技术评估、投资项目财务基础数据评估、财务效益评估、国民经济效益评估、投资项目社会评估、投资项目总评价与评估报告。同时按照“体现学生学习主体地位，使课程内容具有实践性、层次性、趣味性”的教学组织要求，积极采取多种教学方法与手段，确保教学效果。本课程以实现投资项目的技术与经济效益进行评估，通过评估来决定投资项目方案的优劣或选择最佳投资方案为基本目标，按照初学者的认知规律，切实培养学生实际操作能力，使学生在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，并加深对评估理论和方法的认识，提高对项目“三性”的分析能力，为学生以后工作中涉及到的投资项目、贷款项目的经济评估打下较扎实的基础。3、本课程与专业人才培养目标的关系课程内容专业目标投资项目建设必要性评估生产建设条件评估项目筹资分析投资项目财务基础财务效益评估国民经济效益评估投资项目社会评估不确定性分析投资项目总评价与评估报告投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目生产条件的评项目的财务状况分析与评价以及项目的国民经济评价具备投资项目可行性研究报告的撰写4. 本课程与其它课程的关系相关课程课程名称基础（前置）课程为本课程支撑的主要能力 参考教材、学习资料、网站 备注会计学原理财务报表编写与分析能力基础会计学 主编：任永平出版社：立信会计出版社 出版时间： 2010年3月统计学基础国民经济评估能力统计学 主编：朱钰、杨殿学 出版社：西北工业大学出版社 出版时间：2009年1月金融学投资项目的理解金融学(普通高等教育十五国家级规划教材) 作者：黄达编 出版社：中国人民大学出版社出版日期：2003年8月 5、学习后的总体目标在本课程结束时，学生将掌握：学习目标1. （知识层面）1）掌握国民经济效益评估中费用与效益确定方法；2）国民经济效益评估指标的确定方法；3）掌握项目社会评估的内容、方法；4）熟练掌握盈亏平衡分析和敏感性分析；5）熟练掌握投资项目评估总报告的编制方法学习目标2.（应用层面）项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力。二、课程要求1. 课堂参与本课程以课堂面授为主，结合案例分析。教师在教学过程中，应注重理论联系实际，将实际的投资项目评估案例引入课堂教学，采用分组讨论的方式进行，注重培养和提高学生实际分析问题和解决问题的能力。本课程教学内容涉及大量图表，应采用多媒体教学手段， 才能收到更好的教学效果。2. 作业本课程希望学生在课堂上表现出如下行为：认真听讲、小组合作、成果展示（PPT展示）、头脑风暴。学生还应及时登录课程BB系统，按时提交作业和写作训练成果，完成浏览课件，阅读资料，参与讨论等异步学习。3教材基本信息投资项目评估(第2版) 主编：周春喜 出版社：浙江大学出版社 2010年10月 ISBN：9787308065092三、授课安排表课次课程单元阅读资料期望目标作业1第1章 投资项目评估概述1.1 项目可行性研究1.2 投资项目评估的原则与要求阅读推荐教材第一章的内容理解项目评估和可行性研究的基本概念；掌握投资项目建设必要性，技术可行性和经济合理性的评价原理。2 第1章 投资项目评估概述1.3 投资项目评估的程序3第2章 投资项目建设必要性评估2.1项目建设必要性的意义和内容2.2 市场调查在网上收集市场调查的方法理解市场调查的一般方法和途径；掌握预测的基本原理和基本方法、市场预测的定量方法；熟练掌握时间序列预测法和因果预测法。4第2章 投资项目建设必要性评估2.3 市场预测2.4 投资项目建设规模分析5第3章 生产建设条件评估3.1 资源条件评估3.2 厂址选择评估在网上收集硬环境建设标准了解生产建设条件评估的基本原理；理解资源条件评估，环境保护评估、厂址选择、交通运输与同步建设条件评估的内容。6第3章 生产建设条件评估3.3 交通运输与同步建设条件评估3.4 环境保护评估7第4章项目技术评估4.1 技术评估的原则、影响因素和内容4.2 设备评估4.3 软技术转让评估 阅读推荐教材第四章内容了解技术评估的基本原理和评估方法；理解项目技术评估的意义、方法和原则。8第5章 投资项目财务基础数据评估5.1 财务基础数据评估的意义原则5.2 财务基础数据评估的内容和步骤复习基础会计中关于资产负债表、现金流量表和损益表内容理解项目建设期、经济寿命期之间的联系和区别；掌握固定资产投资费用的测算方法及无形资产与递延资产的估算方法；熟练掌握项目寿命期、项目总投资、成本费用，销售收入等财务基础数据的计算。项目财务基础数据核算：编制投资估算表、成本估算表、收入及利润表 、损益表、现金流量表等9第5章 投资项目财务基础数据评估5.3 项目寿命期与固定资产折旧评估5.4 总投资估算资金筹措方案评估10第5章 投资项目财务基础数据评估5.5 成本费用评估11第5章 投资项目财务基础数据评估5.6 销售收入、税金和利润评估5.7 现金流量计算12第6章 财务效益评估6.1 财务效益评估的概念，目标和原则，方法和要求6.2 财务效益静态分析阅读推荐教材中第六章的内容理解财务效益评估的基本目标；掌握财务基准收益率、基准投资回收期、平均投资利润率等项目财务评估参数的涵义；熟练掌握投资回收期、财务净现值、财务内部收益率等指标的计算及其应用。项目的财务效益评价：计算项目的财务效益指标并对项目进行财务评价13第6章 财务效益评估 6.3 资金的时间价值换算14第6章 财务效益评估6.4 财务效益动态分析6.5 财务外汇效果分析 15第7章 国民经济效益评估7.1 国民经济效益评估的作用7.2 经济评价与财务评价的关系掌握国民经济评级指标理解明确国民经济效益评估的作用；理解社会折现率、影子汇率、影子价格、影子工资等国家参数的含义；掌握国民经济效益评估中费用与效益确定方法；熟练掌握国民经济效益评估指标的确定方法。16第7章 国民经济效益评估7.3 国民经济效益评估的内容和步骤7.4 国民经济评估的费用与效益17第7章 国民经济效益评估7.5影子价格7.6 经济评价基本报表18第7章 国民经济效益评估7.7 国民经济效益评估指标19第8章 投资项目社会评估8.1 项目社会评价概述8.2 投资项目社会评估的内容、价格与权数阅读推荐教材中第八章的内容要求了解投资项目社会评估在项目评估中的重要性，掌握项目社会评估的内容、方法。20第8章 投资项目社会评估8.3 投资项目社会评估指标21第9章 不确定性分析9.1 项目投资风险概述9.2 项目投资盈亏平衡分析法阅读推荐教材中第九章的内容了解不确定性分析的作用；掌握不确定性分析的一般原理；熟练掌握盈亏平衡分析和敏感性分析。编制项目的单一指标变动的财务报表，对项目的敏感性进行分析22第9章 不确定性分析9.3敏感性分析9.4 项目投资的概率分析23第10章 投资项目总评价与评估报告10.1 投资项目总评估的必要性和内容10.2 项目总评估的工作步骤收集一个投资项目评估报告熟练掌握投资项目评估总报告的编制方法，严格按照规范的格式、内容编写项目评估总报告。参考教材中的评估案例能够撰写项目评估报告。编写投资项目评估报告24第10章 投资项目总评价与评估报告10.3 投资项目总评估报告四、相关阅读资料（一）文献资料：1、项目评估:理论与方法(第2版) 主编：何俊德 出版社：华中科技大学出版社 出版时间：2006 年8月ISBN：75609374112、投资项目评估 主编：苏益 出版社：清华大学出版社 出版时间：2007年9月I S B N ：7302159273、投资项目评估 主编：简德三 出版社：上海财经大学出版社有限公司 出版时间： 2009年12月 ISBN: 97875642065674、投资项目经济咨询评估指南作者: 中国国际工程咨询公司 出版社: 中国经济出版社