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文档简介

.固定资产处置流程说明编号流程步骤角色流程步骤描述时限01使用部门提出固定资产处置申请各部门资产管理员R01C011. 对于使用期满、正常报废的固定资产，各部门资产管理员依据实际情况填写固定资产处置申请，注明报废理由，提出报废建议。2. 对于使用期未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，填写清楚固定资产处置申请单，注明报废理由，估计清理费用和可回收残值、预计出售价值。3. 对于暂不使用，但以后可能有再次利用价值的固定资产，由固定资产使用部门依据实际情况填写固定资产处置申请单、资产闲置、封存申请单，注明闲置、封存理由。1天7天02使用部门经理审批各部门经理C021. 各部门经理对本部门的固定资产处置申请进行审批。2. 审核通过转至03步骤，审核未通过，转至01步骤。1天3天03鉴定小组审核使用部门相关人员、资产管理员、财务部门相关人员C03鉴定小组人员对于使用部门上报的固定资产处置申请，结合公司实际情况，审核是否符合处置要求：1. 对于正常报废的固定资产，审核是否超过或达到使用年限，且不能继续使用。2. 对于非正常报废的固定资产，审核是否符合以下情况：（1）.因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代；（2）.严重损毁，使固定资产失去了原有的功能且无法恢复到正常使用状态；（3）申请报废的固定资产虽没有超过使用年限，但实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险。3.审核未通过，转至01步骤，审核通过，转入04步骤。1天7天04总经理审批总经理C04总经理依据鉴定小组意见，结合实际情况作出审批。审批未通过，转至01步骤，审批通过，转至05步骤。1天3天05编制固定资产处置报告资产管理员R02C051. 如需报废、变卖的固定资产，资产管理员根据审批后的固定资产处置申请单，依据使用部门建议的处置方式结合实际情况，填写固定资产处置定价申请单，上报处置方式、处置价格、处置过程。2. 对于暂不使用，但以后可能有再次利用价值的固定资产，由固定资产使用部门依据实际情况填写固定资产处置申请单、资产闲置、封存申请单，注明闲置、封存理由，报公司领导批准以后，进行闲置封存处理。1天30天06资产管理部经理审批资产管理部经理C06资产管理部经理依据固定资产处置申请单、固定资产处置定价申请单进行审核。审核通过，转至07步骤，审核未通过，转至05步骤。1天3天07总经理审批总经理C07总经理依据固定资产处置申请单、固定资产处置定价申请单进行审核。审核通过，转至08步骤，审核未通过，转至05步骤。1天3天08固定资产处置使用部门相关人员、财务部门相关人员、资产管理员C08使用部门相关人员、财务
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