出纳实务》PPT课件.ppt

出纳实务 课程整体教学设计 胡小燕 1 一 课程基本信息 2 二 课程目标设计 总体目标 通过营造出纳员岗位实训环境 使受训者对出纳工作有一个认识和了解 充分认识出纳员自身工作的好坏对整个企业财务管理乃至经营管理的影响 能够按照出纳员的职责 服务规范和工作流程 做好现金和银行存款收付 以及银行存款结算业务及其相关财务管理的工作 培养具有企业内控管理理论 财务管理知识体系的具备一定管理能力的出纳岗位人才 注重教学与育人并重 3 二 课程目标设计 能力目标 基本能力 1 能够运用现金管理暂行条例进行现金收入 支出 清查 2 能够运用人民币银行结算账户管理办法进行银行存款的收入 支付 结算 3 能够运用票据管理实施办法和中华进行票据法进行票据填制 转让 背书 4 能够应用用友出纳通软件处理现金收入 支出 盘点和银行存款的收入 支付 结算业务的登帐工作 4 二 课程目标设计 能力目标 深化能力 1 能够运用现金管理知识进行现金开支安排与预算 2 能够运用金融工具合理筹划往来款项支付结算方式 3 能够运用有效企业内控手段进行票据管理 4 能够应用财务分析基本方法充分利用现金浮游量5 能够运用最新会计政策与财经法规规范出纳职业判断6 能够运用最新会计政策与财经法规规范出纳职业判断 5 二 课程目标设计 知识目标 1 了解出纳通软件的操作技巧 2 理解会计基础工作规范 现金管理暂行条例的实施细则 熟悉 3 掌握货币资金采购与付款 销售与收款的基本规范和作业流程 4 掌握 内部会计控制规范 货币资金 相关规定 5 掌握财务管理的基本原理 6 二 课程目标设计 素养目标 1 微笑服务理念2 全面严谨态度3 金钱坚定立场4 自我保护意识 7 岗位分析图 8 三 课程内容设计 9 四 能力训练项目设计 项目一 浙江中洲有限公司2012年1月份经济业务 开学初每位学生会收到1200元的现金和存有860000元的银行卡 课堂上学生为出纳员 老师扮演公司老板 银行人员等与出纳打交道的各种辅助角色 演练各种情境下的经济业务 项目二 浙江同仁有限公司2012年12月份经济业务 作为学生上岗能力的测试项目 要求在半天时间内完成 同时要求学生出具英文版的现金和银行存款日记账 没有达到考核要求的同学不允许参加财务处出纳岗位的实训 直到取得上岗资格 项目三 宁职院财务处出纳岗位顶岗实战 学生可以自由选择课余时间 每次的上岗时间为2小时 在培训中心有专门的指导老师负责学生的上岗打分 根据业务处理能力和正确率每次分数为5到10分 每位同学在培训中心的顶岗实战成绩必须达到60分以上 10 五 项目情境设计 11 12 13 14 15 16 六 课程进程表 17 六 课程进程表 18 六 课程进程表 19 六 课程进程表 20 六 课程进程表 21 六 课程进程表 22 七 第一节课设计 角色进入 情境1 上班第一天 进入财务科 领导说随便看看 科室里有如下资料 公司简章 员工名单 财务制度 会计凭证 财务报表 生产流程 产品介绍 任务活动1 张杰递上报销单 找销售会计处理 情境2 上班第一天 分配到自己的办公桌 桌上什么都没有 人事部门给你一张空白领物单 任务活动2 出纳需要哪些办公用品 23 综合任务 办公室报销车费课程进入 布置自主学习任务 介绍课程评价方式提出课程要求确立本课程的最终目标 独立完成出纳工作 24 最后一次课设计 实训考核 完成浙江同仁有限公司2012年12月份经济业务 作为学生上岗能力的测试项目 要求在半天时间内完成 同时要求学生出具英文版的现金和银行存款日记账 知识总结 1 出纳工作职责与权限归纳 25 最后一次课设计 2 出纳典型工作流程总结 26 最后一次课设计 3 课程理论知识总结 27 最后一次课设计 展望未来 出纳工作体会交流 会计职业规划 学生建议与疑问 28 八 考核方案 29 九 教学材料 沈宝燕 出纳岗位实训 高等教育出版社 2012 12 参考书目 财政部会计司编写组编 企业会计准则讲解2008 北京 人民出版社 2008 内部会计控制规范 采购与付款 试行 支付结算办法 现金管理暂行条例 白媛媛 出纳实务三天速成 北京 民主与建设出版社 2008 财经商贸类职业培训用书 出纳员岗位实训 高等教育出版社 2008年1月第2版 30 十 需要说明的其他问题 从新的设计理念出发 该课程抛弃了以往的讲授为主的授课方式 全面引入出纳岗位实训的内容 会计07 08 09 10 11 12级的学生出纳实务课程部分引入了实训 授课效果得到大部分学生的喜好 这次全面引入实训内容 在训练中去引出技能 预计效果会更好 但应还处于尝试过程 在设计上有着诸多不成熟之处 并有以下几个问题的困扰 课程设计与教材的内容存在较大差异 实验室资源的不足将影响课程设计的效果 银行结算票据较难取得 企业实际应用的出纳原始凭证经常变换 且较难取得 31 十一 常用术语中英文对照 基本词汇A 1 account账户 报表A 5 accountancy会计职业A 6 accountant会计师A 7 accounting会计A 30 assets资产A 36 audit审计B 46 bankcharges银行手续费B 47 bankoverdraft银行透支B 48 bankreconciliation银行存款调节表B 49 bankstatement银行对账单B 55 bill账单B 56 billofexchange汇票B 57 billoflading提单B 59 billpayable应付票据 32 B 60 billreceivable应收票据B 68 budget预算C 98 cash现金C 99 cashaccount现金账户C 100 cashbook现金账薄C 102 cashflow现金流量C 103 cashflowbudget现金流量预算C 104 cashflowstatement现金流量表C 111 cheque支票C 112 chequeregister支票登记薄D 209 discountrate贴现率E 242 expenditure支出E 243 expenses费用I 309 intangibleasset无形资产I 319 inventory存货I 322 invoiceregister发票登记薄J 332 journal日记账 33 L 342 letterofcredit信用证L 349 line itembudget明细支出预算M 380 materialsrequisition领料单M 381 materialsreturnednote退料单P 435 payableledger应付款项账户P 436 payback回收期P 437 paymentsandreceiptsaccount收入和支出报表P 439 payroll工资单P 446 pettycashaccount备用金账户P 448 physicalinventory