商业银行结算业务PPT课件.ppt

一 国内结算业务 1 出票人 承兑人 付款人 承兑银行汇票 银行信用 商业承兑汇票 商业信用 银行承兑汇票 银行信用和商业信用的结合 担保 2 1 支票P64 当事人 出票人 签发支票的人 开立支票存款帐户 收款人 持支票向付款人请求付款的人付款人 银行或其它法定金融机构 适用范围 支票一般用于同城结算 指同一城镇或同一票据交换地区 目前也用于异地 不在同一城镇或同一票据交换地区 3 支票流程图 出票人 收款人 持票人 被背书人 持票人 出票人开户银行 付款人 收款人 持票人开户银行 送交支票 收妥入帐 收妥入帐 出票 背书转让 送交支票 银行间清算 足额存款 收款人 持票人 背书人 4 5 6 7 2 汇票P65 当事人 出票人 签发汇票的人收款人 持汇票向付款人请求付款的人付款人 受出票人的委托向收款人付款的人 适用范围 银行汇票多用于异地结算 同城异地均可 商业汇票适用于同城或异地结算 银行汇票 出票银行为付款人商业汇票 承兑后 承兑人是付款人 8 银行汇票流程图 申请人 收款人 持票人 被背书人 持票人 申请人开户银行 出票人 付款人 收款人 持票人开户银行 代理付款人 提示票据 代理付款入帐 代理付款入帐 持往异地 背书转让 提示票据 银行间清算 申请签发汇票 出票 退回多余款 收款人 持票人 背书人 9 10 11 12 13 14 15 银行承兑汇票流程图 出票人 购货单位 收款人 持票人 被背书人 持票人 出票人开户银行 承兑人 付款人 收款人 持票人开户银行 委托收款 收妥入帐 收妥入帐 交付汇票 背书转让 委托收款 发出委托收款 划回票款 出票并申请承兑 承兑 交存票款 收款人 持票人 背书人 16 17 18 19 20 21 22 23 3 本票P66 当事人 出票人 签发本票并负付款义务的人收款人 持本票向出票人请求付款的人 适用范围 银行本票适用于同城结算 24 25 2010版票据票样 26 27 28 2 其它结算方式 P67 68 1 汇兑 电汇为主 异地 同城 付款人 汇款人 委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 2 委托收款 异地 同城 收款人 债权人或销货人 委托银行向付款人 债务人或购货人 收取款项的结算方式 委托银行不介入债权债务人约定事项的审查 29 3 托收承付 异地 根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项 由付款人向银行承认付款的结算方式 付款人开户行在付款人拒付时 承担对收 付款人约定事项的审查责任 4 国内信用证 异地 开证行根据申请人的要求 向受益人开立的一种有条件的书面付款保证文件 30 结算方式的选择银行汇票 付款保证性强 银行信用 票随人到 安全方便 异地银行承兑汇票 以承兑银行的信誉作为付款保证 具有极强的融资功能 将商业信用与银行信用完美结合 同城 异地商业承兑汇票 付款保证没银行承兑汇票高 商业信用 同城 异地银行本票 付款保证性很高 银行信用 如同现金 与支票相比手续相对繁杂 同城支票 手续简便 方便灵活 存在一定风险 同城 异地汇兑 通用性强 只具有给付功能 付款人主动付款 无融资功能 异地 同城委托收款 付款保证性相对较差 商业信用 只用于收款人委托开户银行收款的结算 同城 异地托收承付 付款争议较多 异地国内信用证 付款保证性强 银行信用 国内企业间的商品交易 异地 31 二 国际结算业务 32 案例分析国内某公司以D Patsight 即期付款交单 方式出口 并委托国内A银行将单据寄由第三国B银行转给进口国C银行托收 后来得知C银行破产收不到货款 该公司要求退回有关单据却毫无结果 试问上述托收银行应负什么责任 KEY 托收银行不负任何责任 在托收方式下 银行只作为卖方的受托人行事 对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错 包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回 不负任何责任 33 案例分析我某公司从外国某商进口一批钢材 货物分两批装运 支付方式为不可撤销即期信用证 每批分别由中国银行开立一份信用证 第一批货物装运后 卖方在有效期内向银行交单议付 议付行审单后 即向该商议付货款 随后中国银行对议付行作了偿付 我方在收到第一批货物后 发现货物品质与合同不符 因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款 但遭到开证行拒绝 你认为开证行这样做是否有理 34 KEY 开证行拒绝是合理的 在信用证支付方式下 尽管信用证是以合同为基础 但一旦开出