存货核算与管理子系统PPT课件.pptx

存货核算与管理子系统 1 存货核算子系统定义 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产 包括商品 产成品 半成品 在产品以及各种材模型料 燃料 包装物 低值易耗品等 存货核算子与管理子系统就是利用计算机技术完成存货出入库核算 存货出入 库凭证处理 核算报表查询 期初期末处理及相关资料维护 从资金流和实物流两个方面 实现对存货的收发 领退 和保管情况的反映和监督 同时为用户分析存货资金周转 查询存货的储备状况提供支持 3 22 2020 2 存货核算子系统的总目标和分解 存货核算子系统的总目标是通过一系列数据处理过程 完成对存货价值的增加 减少和结存的核算 并且通过各种统计报表的形式反映存货的增 减 存变动情况 对存货核算子系统的目标分解为以下几个子目标 1 及时 完整的采集并输入其他子系统传递的信息 如 采购订单 供应商发票 销售订单 销售发票等 2 根据输入的信息 正确核算出入库成本 3 处理日常的收发存业务 采购入库 产成品入库 销售出库 盘点等4 转账处理 根据输入的业务数据生成记账凭证 并传送到总账系统进行账务处理5 输出各种账表及统计分析数据6 向其他子系统传递数据 3 22 2020 3 存货核算子系统的特点 1 数据量大体现在两个方面 一是出入库业务频繁 涉及采购 生产 销售 二是存货的种类繁多 2 存货管理系统提供的数据要求准确及时 存货的出入库及结存的数据关系到企业管理着对采购 生产 销售等其他环节的决策3 存货核算子系统与其他多个子系统相联系 存货核算子系统与采购管理 销售管理 总账 成本核算等多个子系统有数据联系 3 22 2020 4 对手工业务流程的分析 3 22 2020 5 2 手工业务流程 1 根据其他部门传递的单据编制入库单和出库单 入库单有采购入库单 产成品入库单 盘盈入库等 出库单有销售出库单 材料出库单 盘亏出库等 2 出入库成本的计量 入库成本为存货的实际成本 以采购发票的金额为准 对货到票未到 先暂估入库 在做处理 出库成本可分别按先进先出法 加权平均法 个别计价法来核算 3 相关单据的记账处理根据出库单 入库单登记存货的明细账 差异明细账 受托代销商品明细账等账户 同时根据出入库单 向会计部门传递相应凭证进行账务处理4 盘点业务的处理根据盘点结果编制盘点表 与库存台账核对 形盘盈入库单和盘亏出库单5 根据出入库单数据进行各种统计分析 编制各种统计分析报表如出入库流水账 收发存汇总表等 3 22 2020 6 对手工业务的改进 1 利用计算机计算简化对存货出库成本和入库成本的计量工作 可以根据不同出入库成本核算方式 设计相应核算方法 用户可根据需要来选择 2 计算机技术使得存货核算管理子系统与销售 采购子系统之间的信息沟通更加快速准确 能更有效支持其他部门的业务处理 3 22 2020 7 3 需求分析 DFD 存货核算子系统的数据流程图 3 22 2020 8 存货核算子系统和其他系统之间的联系 3 22 2020 9 其他子系统的联系 存货核算子系统是供销链系统的一部分 与其他子系统有着密切的关系 如上图所示 1 存货核算系统生成的各种单据 凭证可用于账务处理系统生成总账 2 存货核算系统生成的各种单据及账簿 可以用于成本核算系统进行成本核算 3 存货核算系统对采购系统生成的采购入库单进行记账核算 4 存货核算系统可对销售系统生成的出库单进行记账核算 3 22 2020 10 4 概要设计系统功能模块图 3 22 2020 11 功能模块的基本作用介绍 1 初始建账 初始建账的作用是系统为处理存货核算和管理的需要 由用户输入一些重要的参数 2 存货资料管理 存货资料管理是系统用来设置存货的基本信息 主要是设置存货编码 存货名称 规格 计量单位 条形码 存货计价方法等 不同的企业可能需要不同的存货基本信息 存货核算管理系统中的存货基本信息 应当与采购 销售系统中的存货资料相同 保证数据的一致性 3 仓库设置 仓科设置是系统用来设置仓库的基本信息 主要设置仓科编码 仓库名称 仓库地址等 4 出入库类型设置 主要是对各种出入库类型进行设置 以便系统对不同的出入库业务做不同的处理 主要设置类型编码 类型名称 出入库类型主要有 采购入库 产成品入库 退货入库 委托代销入库 调拨入库 销售出库 材料出库 调拨出库等 3 22 2020 12 5 日常业务处理 能够处理的日常业务有各种出入库业务 调拨业务和盘点业务 处理这些业务的流程一般是首先输入或者由其他子系统传入各种业务单据 然后审核确认 对盘点业务除了要输入盘点单外 还需要同库存明细账进行何地 生成盘盈盘亏对库存账进行调节 单据的查询功能主要是提供对各种业务单据的查询 6 转账处理 转账处理的基本目的是根据输入的业务数据生成记账凭证 以便进行有关的账务处理 系统中可以设置各种出入库业务对应的记账凭证模板 然后根据发生的业务单据自动生成记账凭证 7 统计分析统计分析功能可以按照各种条件输出用户需要的反映存货收发情况的各种统计报表 如 出入库流水账 库存台账等 同时也可以提供对报表的打印功能 系统提供库存储备状况分析功能 用来实现安全库存预警 超储存货查询 存货短缺查询等 8 结账系统的月末结账是将当月的出入库单据按月封存 并结出下期的期初额 月末结账只能每期进行一次 且逐期结账 上期未结账 本期单据可以正常操作 不影响日常业务处理 但本期不能结账 3 22 2020 13 5 数据结构设计5 1存货核算子系统的数据文件 存货核算子系统的数据文件包括 1 出 入库单文件用来存放每一笔出入库业务的详细数据 反映存货的动态变化 该数据文件包括如下内容 出入库单号 出入库日期 出入库类型 供应商 客户编码 采购 销售业务员 存货的编号 出入库数量 单价 金额 批号 失效日期等2 存货库存余额文件用来存放存货结余情况的详细数据 它反映存货的静态状况 该数据文件通常包括如下内容 仓库编码 存货编码 数量 批号 失效日期 金额等 3 22 2020 14 3 盘点单文件用来存放盘点业务相关的数据 记录存货盘盈盘亏的的数量 为系统进行盘盈盘亏核算提供数据 该数据文件包括 盘点单好 日期 仓库编码 出库 账面数量 盘点数量 盘亏盘盈数量等3 盘点单文件用来存放盘点业务相关的数据 记录存货盘盈盘亏的的数量 为系统进行盘盈盘亏核算提供数据 该数据文件包括 盘点单好 日期 仓库编码 出库 账面数量 盘点数量 盘亏盘盈数量等4 辅助数据文件用来存放一些辅助信息 如存货档案 仓库档案 存货档案数据文件包括 存货编码 存货名称 规格型号 计量单位 存货计价方法等 仓库档案数据文件包括 仓库编码 仓库名称 地址 联系方式等 5 记账凭证文件记账凭证文件是存放系统生成的记账凭证 并传送到账务处理系统进行相应处理 3 22 2020 15 5 2代码设计 存货管理子系统最重要的编码是存货编码 存货编码是对每一种存货进行编码 编码原则是每一种存货编码对应一