财务报销制度7611852871.doc

财务报销制度为了加强财务管理，规范费用支出报销程序，结合公司实际，制定本制度。第一条 公司支付业务必须经董事长审批方可办理，未经批准，不得擅自支付。第二条 根据公司实际，报销时间暂定为每周二、周四，经办人应提前将报销单据粘贴并由部门负责人初审后，经财务部门审核、主管副总、总经理、董事长批准后方可报销。第三条 因工作需要借款时需填写借款单，经部门负责人、财务部门、总经理、董事长批准后可借支款项。第四条 严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。各种借款要在专项业务完成后七个工作日内及时报销，否则按财务制度有关规定执行。第五条 非正式票据财务有权拒绝报销。第六条 交通费的报销：1、交通费报销标准按公司有关规定执行，报销时原始单据需在背面注明时间。2、因特殊公务需要外出时，须经办公室相关人员批准后，可乘坐市内交通工具给予报销。3、公务车辆及私车公用按公司有关规定和协议执行。第七条 通讯费按公司有关规定标准执行。第八条 业务招待费1、所有业务接待费报帐时，经办人员凭正式发票经综合办公室确认后，办理报销手续。未经批准的招待费用不得报销。2、接待标准按公司有关规定执行。3、因特殊情况，在定点酒店以外临时接待，必须一餐一报，不得合并报销。4、每月25号前凭发票经经办人、综合办公室签字确认，财务部门、主管副总和总经理、董事长审批后结算。第九条 差旅费报销要严格执行差旅费报销制度。出差人员可凭批准后的借款单到财务部门预借一定金额的差旅费。出差返回后凭有关单据在七个工作日内办理报销手续。第十条 会议费用的报销1、会议费实行综合定额控制，会务费用可以调剂使用，在定额内据实报销。标准如下（单位：元/人天）房费伙食费其它费用合计市内会议市外会议2、加强核算，降低成本，严格执行统一的会议费用开支标准，不得随意或变相提高标准。3、综合办公室应在会议结束后填写张家口市盛华热力有限公司现金审批报销单，及时到财务部门报账，财务应严格按规定审核，由财务部门、主管副总和总经理、董事长审批后予以报销。第十一条 款项的支付。因业务需求，公司各项采购工作，单笔3000元内的，可以现金支付，单笔超过3000元的，必须实行转帐，严禁现金支付。因特殊情况需现金支付的款项，经董事长批准后方可报销。第十二条 材料设备采购、工程建设项目等达5万元以上的重大支出，必须报经董事会同意后，需要实行招、投标的，必须按照相关程序进行招、投标，并形成专题会议纪要，签订专项合同（协议）；不需要进行招、投标的，必须进行竞争性商务谈判，并形成竞争性商务谈判会议纪要，签订专项合同（协议），合同价款支付时，按程序填写合同（协议）款拨付审核表。第十三条 下列票据不予报销：1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据。2、无财务专用章的白条票据。3、数量、单价、金额不明确的票据。4、名称不全的票据。5、报销单据一律用签字笔填写，否则视为无效票据。 第十四条 费用审批签字流程如下：1、部门员工报销费用，经部门负责人初审、财务部审核，主管副总、总经理、董事长批准后给予报销。2、部门负责人报销费用，经财务审核无误，由主管副总、总经理、董事长批准后给予报销。3、主管副总报销费用，经财务审核无误，由总