会计电算化初级培训上机练习.doc

会计电算化初级培训上机(二)一、提供如下资料建立账套及财务分工：账套代码：（考生自定3位代码，取001-999范围内）单位名称：广西安建股份公司单位性质：工业企业企业类型：工业会计电算化启用日期20年1月1日（采用预设科目）会计科目共分3级：其中一级科目3位、二级科目2位、三级科目2位（其他编码不变）操作员：201 考生姓名（账套主管） 202 王出纳 203 马会计（总账）二、以主管根据下列提供的客户资料录入进行基础档案设置：客户编号客户名称客户简称所属分类码其他项目001南宁万邦公司南宁万邦00略002北海海达公司北海海达00略三、以主管建立会计科目并指定出纳使用科目及录入年初余额如下：借方科目辅助核算借方余额 贷方余额辅助核算 贷方余额101现金 1,356.26 165累计折旧 2,957,928.26 102银行存款 4,579,782.51 211应付工资 752,642.97 112应收票据 276,000.00 231预提费用 100,000.00 113应收账款客户往来 6,349,873.31 241长期借款 3,896,236.81 123原材料 792,469.85 301实收资本 5,315,582.45 161固定资产 7,987,648,63 3ll资本公积 7,066,740.07 169在建工程 102,000.00合计 20,089,130.56合计 20,089,130.56会计科目：113 应收账款 余额：6349,873.31日期凭证号客户摘要方向金额其他项目20XX-12-25(上一年度)记-0110南宁万邦销售商品借3,349,873.31略20XX-12-28(上一年度)记-0119北海海达销售商品借3,000,000.00略四、以主管设置记账凭证,马会计根据安建股份公司元月发生的经济业务录入凭证：(1)、元月8日，从银行存款提现金762,500.00元备用； 借：现金762500 贷：银行存款762500(2)、元月10日。领用原材料用于在建工程款256,62532元； 借：在建工程25662532 贷： 原材料25662532(3)、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150,00000元，已提折旧55,00000元，双方办公室协作价95,00000元，以银行存款支付： 借：固定资产150000 贷：累计折旧55000 银行存款95000(4)、元月25日，本月预付银行利息费用56,35056元，以银行存款支付： 借：预提费用5635056 贷：银行存款5635056(5)、元月27日，收到前单位欠款80,00000元，存入银行,其中南宁万邦公司50000元；北海海达30000元。 借：银行存款80000 贷：应收账款50000 （南宁万邦） 应收账款30000 （北海海达）(6)、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45,21266元 借：在建工程4521266 贷：银行存款4521266五、以主管审核凭证、以出纳签字出纳凭证并由主管记账。六、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、 元月份本月借方发生额合计_元；2、 元月份本月贷方发生额合计_元；3、 元月份银行存款帐户借方发生额_元；4、 元月份银行存款帐户期末借方余额_元；5、 元月份原材料帐户借方发生额_元；6、 元月份原材料帐户期末借方余额_元；7、 元月份应付工资帐户贷方发生额_元；8、 元月份应付工资帐户期末贷方余额_元；9、 元月份累计折旧帐户期末贷方余额_元；七、根据以上数据，按下列格式运用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内： 资产负债表编制单位；会计主管； 20XX年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数贷币资金1应付工资11应收票据3预提费用12应收帐款5长期借款14存货6实收资本16固定资产净值7资本公积17在建工程8资产合计10负债及权益总计20会计电算化初级培训上机(四)一、提供如下资料建立账套及财务分工：账套代码：（考生自定3位代码，取001-999范围内）单位名称：广西纸业有限责任公司单位性质：工业企业企业类型：工业会计电算化启用日期20年1月1日（采用预设科目）会计科目共分3级：其中一级科目3位、二级科目2位、三级科目2位（其他编码不变）操作员：101 考生姓名（账套主管） 102 王出纳 103 马会计（总账）二、以账套主管建立下列有关会计科目及录入科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额lO1 现金 1,250.64 165累计折旧 2,956,900.00 10201银行存款工行 5,437,920.56 201短期借款 35,005.64 11301应收帐款乙公司 100,099.69 20301应付帐款农机公司 53,645.25 l1501预付帐款和平供销 150,000.31 211应付工资 50,000.0011901其他应收款一张曲 530.00 22101应交税金增值税 20,000.00 12301原材料甘蔗 64,000.47 231预提费用33,751.00 137 产成品 25,600.00 241长期借款 60,000.0013701 甲产品 15,600.00301实收资本 10,600,000.00 13702 乙产品 10,000.00321本年利润 139 待摊费用 10,000.22401生产成本 161 固定资产 7,969,900,00 40101甲产品 169 在建工程 50,000.00 40102乙产品405制造费用501产品销售收入521管理费用合计13,809,301.89合计 13,809,301.89三、以主管设置记账凭证,马会计根据广西纸业公司元月发生的经济业务录入凭证： （1）、元月8日，向农机公司购进甘蔗一批，合计40，000.00元，进项增值税为6,800.00元，全部款项尚未支付；借：原材料甘蔗 40000 应交税金增值税 6800贷：应付帐款农机公司 46800 （2）、元月10日，以银行存款预付和平供销社购料款100,000.00元借：预付帐款和平供销社 10000 贷：银行存款工行 10000（3）、元月15日，企业向南方乙公司销售纸产品1,000件，每件售价10.00元，计10,000.00元，货款尚未收到； 借：应收帐款乙公司 10000 贷：产品销售收入 10000（4）、元月16日，张曲管理人员出差归来，报销差旅费500.00元，余额交回现金30.00元； 借：管理费用 500 现金 30 贷：其他应收款张曲 530（5）、元月17日，进行部分固定资产维修支付已预提修理费用500.00元，款项由银行支付； 借：预提费用 500 贷：银行存款工行 500（6）、元月22日，张曲管理人员出差预借差旅费1,000.00元，以现金付讫； 借：其他应收款张曲 1000 贷：现金 1000 (7)、元月25日，生产甲产品领用原材料一批，共计：10000.00元借：生产成本-甲产品 10000.00 贷：原材料-甘蔗 10000.00(8)、元月30日，计提本月固定资产折旧费6,40000元，其中生产车间应提折旧费 4,20000元，行政管理部门使用的固定资产应提折旧费2，20000元： 借：制造费用4200 、 管理费用2200 贷：累计折旧 6400 (9)、元月31日，将收入和支出结转到本年利润及结转产成品(注：-要求采用损溢结转采用对应结转自动生成相关凭证) 结转收入 结转管理费用 借：产品销售收入 10000.00 借：本年利润 2700.00 贷：本年利润 10000.00 贷：管理费用 2700.00 结转制造费用借：产成品-甲产品 2100.00 产成品-乙产品 2100.00贷：制造费用 4200.00四、以主管对本月凭证进行审核及记账五、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份本月借方发生额合计_元；2、元月份本月贷方发生额合计_元；3、元月份银行存款账户借方发生额_元；4、元月份现金账户期末借方余额_元；5、元月份固定资产账户借方发生额_元；6、元月份累计折旧账户期末贷方余额_元；7、元月份应付账款账户期末贷方余额_元；8、元月份应收账款账户期末借方余额_元；六、根据以上数据，按下列格式运用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内：资产负债表编制单位：会计主管： 20XX年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金l短期借款1l应收账款3应付账款12预付账款5应付工资 14其他应收款6应交税金15存货7预提费用16待摊费用8长期借款17固定资产净值9未分配利润18在建工程lO实收资本19资产合计ll负债及权益总汁20会计电算化初级培训上机(五)一、提供如下资料建立账套及财务分工：账套代码：（考生自定3位代码，取001-999范围内）单位名称：广西中建设备公司单位性质：工业企业企业类型：工业会计电算化启用日期20年1月1日（采用预设科目）会计科目共分3级：其中一级科目3位、二级科目2位、三级科目2位（其他编码不变）操作员：501 考生姓名（账套主管） 502 王出纳 503 马会计（总账）二、以账套主管建立下列有关会计科目及录入科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额101现金 1,000.00 165累计折旧 20,000.00 10201银行存款一工行 160,000.00 201短期借款 40,000.00 112应收票据 20,000.00 20301应付账款一东兴公司 55,000.00 11301应收帐款一丙公司 20,000.00 22101应交税金增值税 5,000.00 12301原材料铜铁 80,000.00 241长期借款 200,000.00 137产成品 80,000.00 301实收资本 941,000.00 161固定资产 900,000.00合计1,261,000.00合计 1,261,000.00三、以主管设置记账凭证,马会计根据广西中建公司元月发生的经济业务录入凭证： (1)、元月8日，从银行提取现金2,00000元用于备用： 借：现金2000 贷：银行存款一工行2000(2)、元月10日，从银行借入短期借款80,00000元，存入银行。 借：银行存款一工行80000 贷：短期借款80000(3)、元月15日，企业购入不需安装设备一台，售出单位账面原值50,00000元，己提折旧10,00000元，双方协商作价40,00000元，货款从银行存款支付； 借；固定资产50000 贷：累计折旧 10000 银行存款一工行40000(4)、元月16日，用银行存款4,00000元，偿还前欠东兴公司的货款； 借：应付账款一东兴公司4000贷：银行存款工行4000(5)、元月17日，根据投资协议收到某公司的投资100,00000元，款项已存入银行； 借：银行存款工行100000 贷：实收资本100000(6)、元月22日，从丙公司购进材料一批，货款60,00000元，应交增值税7,20000元，材料已验收入库，款项用银行存款支付； 借：原材料钢铁60000 应交税金一-增值税7200 贷：银行存款一工行67200 (7)、元月25日，收到购货丙公司前欠货款20,00000元，存入银行。 借：银行存款一工行20000 贷：应收账款一丙公司20000三、以主管对本月凭证进行审核及记账四、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、 元月份本月借方发生额合计_元；2、 元月份期末贷方余额合计_元；3、 元月份银行存款帐户借方发生额_元；4、 元月份应收帐款帐户期末借方