会计继续学习-内控题目加答案.doc

企业内部控制基本规范第一讲1企业内部控制包括企业在内的所有组织的机构正常运转的制度基础2企业经营战略的实现需要的是科学管理的保障，而企业内部控制则是企业管理最有效和最基本的手段方法3 企业内部控制的发展史实际上反映了人类文明史的发展历程正确第二讲1：基本规范的制定强调以提高企业内部控制与企业财务能力为准绳，以会计法、公司法等法律法规为依据错误2以下哪些选项属于基本规范的具体内容3以下哪些属于基本规范内部控制规范的方法4基本规范发布和实施的意义包括哪些AB第三讲1基本规范的发布对会计、审计等领域的影响不是很大2基本规范的适用范围3.内部控制的三要素是指BC4建立内部控制应遵循哪些原则第四讲1企业建立与实施有效的内部控制，应该包括2信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业内部和外部进行传递的过程3为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，可以同时为同一企业提供内部控制审计服务第五讲1企业内部环境是指影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础2企业应当按照企业制度的要求，从股东大会和董事会两个层面建立公司治理结构3企业应当在董事会下设立审计委员会4.内部审计机构与董事会或最高管理层的关系包括第六讲1企业应该交职业道德和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提高员工素质2企业人力资源政策包括哪些内容3企业文化最直观的表现形式是企事业的文化陈述，包括愿景、价值观、使命等4涉案金额超过3000万元人民币的案件属于重大法律纠纷案件第七讲1按照风险形成的原因，企业风险的类型包括2企业风险的特征包括3风险评估是及时识别、科学分析影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素同时采取应对策略的过程4内附评估的目标按照内容的不同可分为战略目标和具体目标正确答案是错误第八讲1企业的风险度是企业能够承担的风险限度，包括整体内附承受能力和业务层面的可接受风险水平2风险识别的基本方法是现场调查法3风险识别的辅助方法包括哪些4人身风险是企业中最常见的风险错误5企业风险应对策略包括哪些第九讲1不相容职务是指那些不能由一人兼任，否则即可弄虚作假，又能掩盖其舞弊行为的职务2货币资金不相容职务分享控制的要点包括3授权审批是指企业在处理经济业务时，必须经过授权批准才能执行，以便进行控制4企业授权审批的体系包括5以下哪些企业业务需要授权审批6以下哪项关于会计系统内部控制的说法正确58.01正确是C第十讲1账簿按照详细程度可以分为总账和明细账2以下哪项关于企业有形资产保护的说法是正确3以下哪些属于企业预算4预算执行控制的基本原则是“预算执行控制流程应当清晰，对预算执行情况检查应当有明确的规定”5下列关于营运分析控制的说法正确的是6以下哪些内容属于企业绩效考评的要点正确ABC7企业应根据内部控要求，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效的控制8企业应急管理体系建立过程应遵循哪些原则9,以下对于应急处理的说法正确的是C第十一讲1以下关于信息的说法错误的是2沟通是指组织成员间、组织成员与外部公众或社会组织在完成组织目标而进行信息发送、接收和反馈的全过程3.以下关于沟通的说法错误的是A4以下关于信息技术的说法错误的是5我国企业信息披露主要存在哪些问题6企业应当建立举报投诉知道和举报入保制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途经第十二讲1以下关于内部审计机构设置原则说法错误