初级会计电算化实务操作模拟题.doc

初级会计电算化实务操作模拟题(一)根据以下资料建立新账套公司名称：广东星空有限责任公司；账套名称：星空公司；数据库路径：c:program fileskingdeekis会计期间采用自然年度会计期间；账套启用日期为2011年1月。(二)增加操作员并给予相应权限（3分）1.系统管理员：李明，全部业务权限（0001）2. 会计员：王芳，全部财务+基础资料3. 出纳员：杨澜，全部财务+基础资料(三)财务系统核算框架的建立1会计科目：引入科目体系使用新准则会计科目；2外币设置：外币代码：USD； 币别：美元； 期初汇率：7.1235 3凭证字设置：记账凭证 4计量单位设置： （1）设置固定资产计量单位组 （2）设置详细计量单位：01：辆；02：台 5结算方式设置：JF10，现金支票；JF11，转账支票；JF12，其他。 6核算项目：（1）客户：001安徽公司、002合肥公司；供应商：003天星公司（2）部门：01综合部、02采购部、03销售部、04财务部（3）职员：编码姓名部门职员类别001李明（男）财务部管理人员002王芳财务部管理人员003杨澜财务部管理人员004黄波（男）综合部经理005吴志（男）销售部主任006王兰（女）采购部一般员工（四）增加会计科目并录入期初余额（10分）会计科目余额会计科目余额库存现金2,000短期借款1000000银行存款-工行存款350,000应付账款天星公司30000应收账款（辅助核算： 客户核算往来业务核算） 80,000应交税费应交增值税（进项税额）原材料-生产用材料53,000应交税费应交增值税（销项税额）固定资产700,000实收资本275000应收票据120,000合计1305000合计1305000其中：“应收账款”期初数据客户时间金 额安徽公司2010120649，800合肥公司2010120930，200合计80，000固定资产初始资料代码名称类别部门预计使用期限数入账时间原值（元）折旧费用科目折旧方法1货车交通运输综合部962010.1231700000管理费用-折旧费平均年限法（第一种）说明：以上固定资产净残值率为5%，单位：辆，并设置相关的固定资产、累计折旧、减值准备科目。（5） 启用财务系统（6） 本月某企业发生以下经济业务，由会计（学生姓名2）逐笔编制记账凭证，并由系统管理员进行审核凭证并过账。1、由会计（王芳）逐笔编制记账凭证，写出会计分录：（1）.1月5日，从工行提取现金1000元作备用金。（2）.1月9日，用工行存款归还前欠天天公司货款15，000元。（3）.1月17日，购买生产用材料一批，货款20，000元，增值税率17%，材料已验收入库，货税款用工行存款支付。（4）. 1月20日，用工行存款偿还6个月借款30，000元。（5）. 1月23日，收到蓝天公司前欠款50，000元，存入工行。（6）.1月24日，购入办公用品980元，以现金支付。（7）. 1月31日，销售产品一批，价值70000元，增值税率为17%，款项已存入银行。（8）.1月31日，结转已销售产品成本50000元。（9） 1月31日，计提固定资产折旧。（要求用固定资产模板生成）（10）1月31日，因经营需要，将综合部的货车调拨到采购部门使用。并重新计提折旧。（11） 计提财务部门正式员工工资7000元。（要求用工资模块生成）姓名基本工资奖金住房公积金其他扣款李红2700300200学生姓名21800200100学生姓名318002001001502、审核凭证并过账。3、 1月31日，进行期间损益结转 (利用结转损益功能)。并审核、过账。（七）完成以上操作，请将有关数据填入以下各栏：1.本期借方发生额合计 元； 2.应收账款账户贷方发生额 元；3.原材料账户的期末借方余额 元；4.固定资产账户期初借方余额 元；5.应付账款账户期末贷方余额 元；6.短期借款账户本期借方发生额 元；7.实收资本账户期初贷方余额 元。（八）根据以上数据编制元月份资产负债表（利用报表模板），并将结果填入有关项目内。考试结束，计算机显示该表，并将数据如实填在试卷内，由监考老师上机检查。 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元资产年初数期末数负债及所