金蝶KIS产品培训(财务部分)PPT课件.ppt

金蝶KIS专业版产品培训 财务部分 技术支持部2005 10 10 总体介绍 财务部分现有内容 账务处理 核心报表与分析固定资产工资管理出纳管理现金流量表 目录 账务处理报表与分析固定资产出纳管理工资管理现金流量表 目录 账务处理报表与分析固定资产出纳管理工资管理现金流量表 账务处理 功能结构图 系统参数 基础资料 凭证查询 期末调汇 凭证审核 凭证过账 设置 日常处理 期末处理 初始余额 现金流量 凭证录入 账簿报表查询 往来核销管理 期末结账 结转损益 自动转账 账务处理 基础资料 一 会计科目二 币别三 凭证字四 核算项目 账务处理 系统参数设置 系统参数设置实际上是对整个业务的操作定义游戏规则 是操作软件的前提 账务处理 总帐初始化 初始余额的录入分两种情况进行处理 一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间 只需录入各个会计科目的初始余额 另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间 此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借 贷方发生额 损益的实际发生额 各科目的初始余额 根据以上情况 在初始数据录入中要输入全部本位币 外币 数量金额账及辅助账 各核算项目的本年累计发生额及期初余额 凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行 用户可根据自己的需要 将已经启用的账套 反结账到初始状态 不过 这种操作 只有系统管理员才有权限 账务处理 一 科目初始数据录入 参考数据 1 现金 10000元2 银行存款 美元原币50折合成本位币400元3 应收帐款 客户一100元4 实收资本10000元5 本年利润500元 公司采用账结法 利润是本年度主营业务收入形成的 二 凭证录入1 支持外币 数量 核算项目以及往来信息的录入2 凭证录入时还可以指定现金流量3 凭证录入时可以进行凭证的上查 下查4 凭证录入控制选项 账务处理 账务处理 三 模式凭证对于经常重复发生的业务 可以编制或保存为模式凭证 在录入凭证时直接调入 提高工作效率 账务处理 四 凭证整理对于凭证出现断号的客观情况设计了凭证整理功能 实现凭证重新排号 满足凭证连续性的要求 账务处理 五 往来核销1 可以按金额和数量进行核销2 支持部分核销和内部冲销3 支持自动核销和手工核销4 提供核销日志5 可以进行反核销 账务处理 六 自动转账系统提供自动转账设置模板 期末时可由系统自动生成转账凭证 无须人工录入 账务处理 七 结转损益1 可以按照收益 损失和损益进行结转2 可以按照各种凭证生成方式进行结转3 可以按照本年利润的明细科目进行结转 账务处理 八 期末调汇对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益 生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表 账务处理 九 账簿及报表1 支持在凭证未过账的情况下查询2 支持跨期跨年查询3 支持科目或核算项目分级查询4 支持禁用科目查询5 进行数量查询时 支持按计量单位的默认单位或科目默认单位进行查询 账务处理 6 总账可以联查明细账 明细账可以联查凭证 账务处理 7 凭证序时簿可以连查到业务单据 账务处理 8 针对核算项目提供了丰富的报表 从各个角度进行数据分析 1 核算项目总分类账 核算项目明细账 全面反映核算项目所涉及科目中的借 贷方发生额及余额数据 2 核算项目余额表 明细表 汇总表 反映核算项目的余额 明细以及汇总情况 3 核算项目组合表 可对不同核算项目进行不同角度组合分析 目录 账务处理报表与分析固定资产出纳管理工资管理现金流量表 报表与分析 一 报表 系统可以根据引入的会计科目体系引入常用的资产负债表 利润表以及利润分配表 并显示在主界面的右侧 报表与分析 二 自定义报表系统提供了丰富的函数和取数类型进行公式的定义 操作类似Excel表格 并且支持多表页 灵活方便 报表与分析 三 报表分析系统提供了结构分析 比较分析和趋势分析 并能以图表的形式表现出来 非常直观 报表与分析 四 现金流量表1 在会计科目界面指定现金流量科目 2 指定现金流量主表项目 既可以在凭证中直接指定 也可以在T型账户中指定 3 指定现金流量附表项目 既可以在凭证中直接指定 也可以在附表项目中指定 4 进行现金流量表查询 目录 账务处理报表与分析固定资产出纳管理工资管理现金流量表 固定资产 功能结构图 动态图 基础资料设置 初始卡片录入 设置 日常处理 期末处理 卡片新增卡片变动卡片清理 生成总账凭证 计提折旧 统计管理报表 与总账对账 一 基础设置 固定资产 固定资产 二 初始化可以实现将固定资产初始数据传递到总账 另外注意 固定资产与总账的初始化一起结束 固定资产 三 固定资产卡片的新增 变动 固定资产 四 固定资产卡片的清理 固定资产 五 生成凭证凭证管理模块主要是根据固定资产增加 变动 清理等业务产生凭证 并对凭证进行有效管理 固定资产 六 工作量管理只针对折旧方法为 工作量法 的固定资产 固定资产 七 计提折旧当期新增的固定资产当期不提折旧 当期减少的固定资产当期照提折旧 固定资产 七 计提折旧当期新增 但以前期间已经使用的固定资产 需要在当期反映折旧信息时 做如下处理 固定资产 八 计提减值准备通过固定资产变动实现减值准备的计提 固定资产 九 与总账对账 固定资产 十 标准卡片引入 引出系统所提供的卡片的引入引出支持mdb ini xls三种文件格式 固定资产 十一 统计报表1 固定资产清单 可以根据不同需要设置方案查询企业的固定资产清单 2 固定资产变动情况表 用于查询各项固定资产数值变动的情况 包括 固定资产原值 累计折旧 减值准备的期初余额 借方 贷方 期末余额 以及固定资产净值 净额的期初 期末情况 3 固定资产数量统计表 反映资产的数量及原值信息 可以按统计项目进行多级汇总 固定资产 4 固定资产到期提示表 该表反映按使用寿命计算的在本期到期的全部固定资产资料 包括资产名称 类别 到期时间 原值 折旧等信息 5 固定资产处理情况表 该表反映固定资产因各种原因而减少的全部情况 可以按统计项目进行多级汇总 6 附属设备明细表 用于统计固定资产附属设备信息 以加强附属设备的管理 内容包括 附属设备所属的资产名称 附属设备名称 登记日期 存放地点 金额等信息 固定资产 十二 管理报表1 资产增减表 可以查看不同会计期间的资产增减情况 2 折旧费用分配表 用于查询固定资产折旧计提费用分配明细 3 固定资产明细账 用于查询固定资产明细数据发生变动的资料 4 折旧明细 汇总表 用于查询各项资产的折旧计提情况 5 资产构成表 反映不同类别的资产原值的构成比例 6 变动历史记录表 用于查询各个资产的历史变动情况 目录 账务处理报表与分析固定资产出纳管理工资管理现金流量表 出纳管理 功能结构图 动态图 总账科目及余额 未达账款 现金日记账 期末结账 总账 手工录入 外部银行 设置 日常处理 期末处理 余额调节表 现金对账 现金盘点 银行日记账 银行对账单 银行对账 支票管理 银行存款与总账对账 出纳管理 系统设置 出纳管理 初始化 出纳管理 一 日记账系统提供了2种录入日记账的方式 1 手工录入 提供多行录入和单行录入2 从总账引入 需要设置系统参数 出纳管理 二 现金盘点单 可以进行库存现金的盘点并生成盘点报告 还提供按日期和按科目查询的功能 出纳管理 三 现金对账提供现金对账功能 系统将根据现金日记账 总账和盘点情况自动对账 并可按日期和科目进行查询 出纳管理 四 银行对账单提供银行对账单的手工输入和引入功能 减少了企业了工作量 出纳管理 五 银行对账系统提供了自动对账和手工对账功能 并能实现对账单和日记账的内部冲销 出纳管理 六 银行日记账与总账对账能够实现银行日记账与总账的对账 帮助出纳人员和会计人员进行对账和查找错误 保证出纳数据与总账数据的一致 出纳管理 七 支票管理1 用户可利用支票管理功能完成本单位支票的购买 领用 报销等处理 加强对银行支票的使用监督控制 2 另外还可以支持支票套打 出纳管理 八 期末结账1 系统提供了反结账功能2 结转未达账 指把本期 包括以前期间转为本期 未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期 出纳管理 九 出纳报表自动生成现金日报表 余额调节表 银行存款日报表和银行对账日报表 用户可以随时查询企业的资金运作情况 出纳管理 十 提供对长期未达账的管理长期未达账分为企业未达账和银行未达账 凡是上月末存在的未达账全部形成本月的长期未达账 1 企业未达账是根据未勾对的银行对账单自动生成 2 银行未达账是根据未勾对的银行存款日记账自动生成 出纳管理 十一 资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金 现金和银行存款 发生额和余额 目录 账务处理报表与分析固定资产出纳管理工资管理现金流量表 工资管理 系统设置 一 基础资料 1 类别管理 开始使用工资系统的第一步2 部门 职员和银行 可以手工录入也可以从总账中引入3 项目设置 可以新增 修改 删除和排序4 公式设置 可以设置多个方案 系统提供了条件语句和丰富的函数 工资管理 工资管理 二 所得税计算1 所得项设置2 税率设置3 所得税设置4 计算所得税 在录入了工资数据 设置好所得税后 系统会自动重新计算工资并计算所得税 工资管理 三 工资录入工资录入界面分2种颜色 黄色 固定项目或有计算公式的项目 不可录入 白色 需要手工录入或引入数据 工资管理 四 扣零设置可以对发放工资的零头进行特殊的处理 将零头进行累积达到一定数目后再发放 步骤 1 进行扣零设置2 进行扣零处理3 当零头累计一定数目后 进行扣零发放 工资管理 五 工资计算可以依据计算公式和工资项目设置多个计算方案 进行工资重算 工资管理 六 工资费用分配可利用此功能计提各种费用 如计提福利费 计提工会经费 自定义计提等业务 并能自动生成凭证到总账 工资管理 七 职员变动可以实现人员信息变动 包括部门间流动 职称变动 职位异动等 和职员的禁用 并在变动当期生效 工资管理 八 工资报表1 系统提供了丰富的工资报表2 提供套打功能 工资条 工资发放表 工资汇总表 工资统计表 职员台账表 工资职员台账汇总表 个人所得税表 现金流量表 现金流量表系统概念及培训 基本概念 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况 反映企业一定时期的经营活动 投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表 通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息 以及这些现金来源于何处 又用于何处 通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入 反映现金的增减变动及流动情况 并以此说明企业资产 负债 所有者权益变动对现金的影响 从现金的角度来说明企业的财务状况 反映企业一定期间内的偿债能力 获利能力 1 现金 可立即用于支付的货币 A 手中持有的现钞B 存入银行的存款C 银行汇票 银行本票 银行支票2 现金等价物 是指企业持有的期限短 流动强 易于转换为已知金额 价值变动风险很小的投资 具体来说 一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资 可包括在证券市场上流通的短期债券投资等 基本概念 现金流量的内容 经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量汇率变动产生是现金流量 现金流量的编制方法 直接法 直接将权责发生制的业务转换为收付实现制 工作底稿法T形账户法 目前K3系统采用 间接法 将净利润调节为经营活动现金流量 现金流量表系统应用流程 指定报表时间 指定现金及现金等价物科目 新建报表方案 报表项目维护 指明细项目的增加 修改 删除 提取凭证 系统自动 T型账户 进行主表项目指定 附表二 进行附表项目指定 编制补充资料 报表项目中录入锁定值 报表输出 T形账户法 直接法 T形账户法的编制原理 现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法 将所有的有现金类科目的凭证拆分 拆分规则可以自定义 为一对一的关系 从现金类科目的T形账户中可按照核算项目 下级科目展开 可以查看所有的此类凭证 直接判断现金的流动所属的类别 在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表 产品演示及讲解 借方 表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目 贷方 表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目 对方科目 表示就上述两科目的对方科目而言的 现金类 表示上述 借方 贷方 现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目 则无需指定现金流量 如 企业从银行提取现金 是企业现金存放形式的转换 非现金类 表示上述 借方 贷方 现金及现金等价物科目的对方科