塑料公司成本费用控制实施方案.doc

塑料公司成本费用控制实施方案为了落实集团公司“优化生产、调整运行、降低成本”的指示精神，更好的适应当前经济形势，结合塑料公司在采购供应、生产过程、成本费用、市场拓展等方面的具体情况，特制定2010年成本控制实施方案。一、 成本控制实施方案的主要目标通过成本控制方案的实施，增强全体员工的责任意识，明确责任，真正形成“千斤重担人人挑，人人肩上有指标”的局面，同时规范生产经营全过程，及时查找并解决企业生产经营中存在的问题，降低产品成本，提高企业竞争力，确保全年各项指标的圆满完成。二、组织机构及各部门职责1、组织机构成立以一把手为组长的领导小组。组长：单位一把手。负责建立和落实企业成本费用管理规划，规章制度和管理责任制，决定考核奖惩，并对本单位经营管理和成本费用结果负全面责任。副组长：班子各位副职。承担公司职能分工所赋予的成本费用管理责任，提出成本费用目标和管理措施，并组织实施，以保证企业成本费用管理系统的高效运转。组员：各职能部门及生产车间一把手。按各部门职能分级归口，相互配合，负责具体实施成本控制方案。同时下设办公室，办公室设在计划财务处，对成本费用管理工作的实施效果进行考核、监督评价，确保成本费用管理工作落到实处。2、各部门工作职责计划财务处：成本控制的牵头单位，负责预算指标的分解落实，负责起草成本控制方案的总体规划，并负责对成本控制全过程的组织协调、指标考核与经济评价。生产处：负责组织实施设备运行、工艺技术及产品质量的成本控制方案，并对各车间的一次成品率、消耗、设备运行情况、生产运行情况、总耗水量、总耗电量指标进行考核与评价。综合处：负责人力资源的规划，优化人员配置及激励机制的制定，以降低人工成本，同时严格执行集团公司下发的关于加强办公用品管理的通知精神，控制办公费用的支出；对管理费用中差旅费、电话费、招待费、现场维修费等各项可控费用进行控制。营销中心：建立产品销售信息和原辅材料价格波动信息反馈机制；降低采购成本，扩大产品的销售渠道；做好产品售后服务工作，压缩可控费用指标。开发研究室：根据市场需求开发适销对路的产品，对产品的配方进行研发，提高产品质量，降低产品成本。生产车间：生产成本控制的具体实施者，应将设备管理、工艺技术、人员组织等方面进行有机整合，将各项指标分解落实到班组、个人，落实生产责任制，调动全员工作积极性，保证生产任务的完成，降低产品成本。三、控制项目及具体措施1、实行目标成本管理责任部门：编织车间控制对象：编织袋生产成本随着年产4000万条编织袋项目的建成投产，塑料公司编织袋的装置生产能力大幅提高，但由于新设备新品种的出现，使产品消耗等各项指标不稳定，为进一步降低编织袋的生产成本，根据同行业生产消耗、一次成品率等指标的较好水平，结合塑料公司的实际情况，主要对新项目所生产的中缝袋建立目标成本管理。具体指标如下：中缝袋成本指标项 目指 标电单耗1850kw/万条水单耗20吨/万条修理费用5.5万元/月织废率1.00%二次轴2%涂切废率0.22%产品消耗1.008吨/吨一次成品率97%母料填加比例10%聚乙烯编织袋单重12387g聚丙烯编织袋单重12587g在实施过程中，生产处、计划财务处对编织袋的成本情况，不定期进行检查；与编织车间结合生产实际成本情况，查找生产过程中存在的问题，进行分析，找出原因并及时解决，每月与目标成本进行对比分析，6个月后将目标成本指标的完成情况与绩效工资挂钩，对未完成目标成本指标的，按其增加成本金额扣罚绩效工资3%-5%。2、降低采购成本，合理安排库存量，降低资金占用。责任部门：营销中心-供应处控制对象：材料采购成本；资金占用1）严格执行采购审批流程，使各部门之间互相牵制和制约。首先由使用部门根据当月的产量及设备运转情况，提出各种物资采购量的申请，报送生产处；生产处对各生产车间报送的采购数量及品种进行审核，审核后转交仓库管理部门，核对所购物资是否已有库存，决定是否本月需要购入；之后转交供应处，供应处通过招标、询价等方式，进行比质比价，编制物资采购计划，并报送计划财务处，计划财务处进行汇总，同时检查审批程序是否按规定执行。在无特殊情况的前提下，超出定额，要与各相关部门协商，对价格或数量进行压缩调整。调整后的物资采购计划经过资金调度会批准后，纳入当月现金预算。2）广泛收集原料市场信息，对原料市场价格变化进行科学的分析和预测，控制好采购时点、采购价格，努力做到低价位采购，以降低采购成本。3）合理确定存货库存量，减少资金占用。采购部门要结合生产、销售等的实际情况，制定科学合理的库存量，降低资金占用。4）指标考核。供应处全年降低成本的指标为80万元，与效益工资直接挂钩。对供应处实施年底清算，每月由计财处分析讲评，年底未完成成本控制目标的，扣发效益工资的3%5%。3、压缩费用支出加强费用指标的考核力度，对各车间、处室费用进行分解落实，细化考核指标，按明细项目进行考核，严格执行费用预算，对超出预算指标部门进行全额扣罚。责任部门：各单位、部门控制对象：各项可控费用（各单位具体费用指标见下表）2010年编织车间可控费用指标及考核办法单位：元项 目单位年指标月指标考核办法 差旅费元96008001、费用超支全额扣罚。2、月份考核，季度兑现。 办公费元6000500 电话费元212001767修理费(原项目)元66000055000修理费(新项目)元66000055000合计元13568001130672010年棚膜车间可控费用指标及考核办法单位：元项 目单位年指标月指标考核办法差旅费元21601801、费用超支全额扣罚。2、月份考核，季度兑现。办公费元4800400电话费元122001017修理费元19200016000合计元211160175972010年组装车间可控费用指标及考核办法单位：元项 目单位年指标月指标考核办法办公费元24002001、费用超支全额扣罚。2、月份考核，季度兑现。电话费元8000667修理费元600005000合计元6800056672010年服务队可控费用指标及考核办法单位：元项 目单位年指标月指标考核办法差旅费元270002250费用超支全额扣罚。办公费元60050电话费元1800150物料消耗计元179400149502010年营销中心可控费用指标及考核办法单位：元项 目单位年指标月指标考核办法办公费元7200600费用超支全额扣罚。电话费元48000 4000差旅费元2400200物料消耗元1800150业务招待费元4000333合 计元6340052834、落实五大制度，降低产品消耗。责任部门：各生产车间、生产处、安全处控制对象：产品消耗、一次成品率目标：编织袋消耗：1.008吨/吨；塑料膜消耗：1.006吨/吨；组装车间废料消耗：1.05吨/吨编织袋一次成品率：97%；塑料膜一次成品率：93%。安全生产事故为零。在生产中落实五大制度，消除重大隐患，保证安全生产。一是严格限额领料制度，增强职工节约原料的意识，从源头堵塞各种漏洞。在班组中推行周分析制度，对生产中的情况进行分析，查找原因，并提出解决办法，找出影响产品消耗及一次成品率的因素，进行改进工作。二是提高职工的操作水平，完善圆织经线定位法，推广编织布经线断丝修补法，提高一次成品率，减少废品的产生，降低产品消耗。三是加强维修人员的巡检及日常维护工作，及时排除各种隐患，落实润滑油管理制度，降低设备的故障率；四是建立产品关键质量控制点管理制度，对重点部位进行抽查，保证产品质量。产品质量方面实行全过程控制，实行质量问责制，出现质量问题追究相关责任人的责任，并与效益工资挂钩。建立健全质量保证体系，质量问题追踪到班组、个人，形成全员的质量意识；五是保证安全生产，确保安全生产无事故。5、技改技措，提高工作效率，降低产品成本责任部门：开发研究室、各车间、生产处在编织袋生产过程中，增加丝的宽度，提高圆织和拉丝的生产效率；通过母料和弹性体6102和试验，提高编织母料的加入量，母料填加比例提高到20%（新项目10%），一方面降低了编织袋成本，另外也提高了编织袋的质量，使编织袋的挺阔度提高，减少回缩量，保持了袋子的平整度，降低产品成本50万元。研发适销对路的新产品，以扩大销售区域，提高产品的销量，增加产品的附加值，为企业多创效益。6、优化人员配置，提高人工效率，降低人工成本。责任部门：综合管理处控制对象：人工费用综合管理处对公司内部人员通过调配，优化人员配置，提高人工效率；建立各部门效益工资的考核办法等激励机制，进行考核，提高人力资源管理水平，通过工作责任心、工作质量、工作效率等多方面考核，并与绩效工资挂钩，充分调动职工积极性；另外与销售部