《本票和支票》PPT课件.ppt

2020 3 24 国际结算 第三章本票和支票 国际结算 2020 3 24 第一节本票 一 本票的概念本票是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 理解 1 本票是一种票据2 本票是出票人直接向持票人支付票面金额的票据3 本票是出票人承诺于见票时无条件付款的票据 国际结算 2020 3 24 二 本票的特点 一 本票是自付证券 二 本票以出票人为当然的主债务人 三 本票为无条件支付的承诺 国际结算 2020 3 24 三 本票的记载项目 国际结算 2020 3 24 四 本票的种类 国际结算 2020 3 24 五 本票的票据行为 1 出票2 见票3 本票准用汇票的规定 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 第二节支票 Cheque 我国 票据法 第81条规定 支票是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 支票的特征 我国 票据法 第93条规定 支票的背书 付款行为和追索权的行使 除本章规定外 适用本法第二章有关汇票的规定 1 见票即付2 银行付款 国际结算 2020 3 24 支票的必要项目 1 支票 字样 2 无条件支付命令 3 付款金额 4 付款人5 出票日期6 出票人名称及其签字 国际结算 2020 3 24 支票提示付款期限 我国票据法规定 支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款 异地使用的支票 其提示付款的期限由中国人民银行另行规定 国际结算 2020 3 24 支票的对应记载项目 1 出票地点 未载明出票地点者 出票人名字旁的地点视为出票地 2 收款人 3 付款银行名称及地址 未载明付款地点者 付款银行所在地视为付款地点 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 支票的种类 1 记名支票 Chequepayabletoorder 是在支票的收款人一栏 写明收款人姓名 如 限付某甲 PayAOnly 或 指定人 PayAOrder 取款时须由收款人签章 方可支取 2 不记名支票 Chequepayabletobearer 又称空白支票 支票上不记载收款人姓名 只写 付来人 Paybearer 取款时持票人无须在支票背后签章 即可支取 此项支票仅凭交付而转让 国际结算 2020 3 24 3 划线支票 CrossedCheque 是在支票正面划两道平行线的支票 划线支票与一般支票不同 划线支票非由银行不得领取票款 故只能委托银行代收票款入帐 使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时 还有可能通过银行代收的线索追回票款 国际结算 2020 3 24 划线支票 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 国际结算 2020 3 24 特别划线支票 国际结算 2020 3 24 4 保付支票 CertifiedCheque 是指为了避免出票人开出空头支票 保证支票提示时付款 支票的收款人或持票人可要求银行对支票 保付 保付是由付款银行在支票上加盖 保付 戳记 以表明在支票提示时一定付款 支票一经保付 付款责任即由银行承担 出票人 背书人都可免于追索 付款银行对支票保付后 即将票款从出票人的帐户转入一个专户 以备付款 所以保付支票提示时 不会退票 国际结算 2020 3 24 保付支票之效力 一 对于付款人的效力美国和台湾地区票据法规定 付款人保付后 其付款责任与汇票的承兑人同责 即付款人负有绝对付款责任 付款人不为存款额外或信用契约所约定以外的保付 如果违反此规定而为保付 仍然具有保付效力 只是对付款人处以罚款但处罚不得超过支票金额 日本支票法认为保付人的责任为偿还责任 并不生绝对付款效力 对银行的保付也给予一定的限制 国际结算 2020 3 24 二 对出票人的效力台湾票据法认为 支票已经保付 发票人免责 即使保付人不付款 持票人也不得对持票人行使追索权 日本支票法规定 出票人及其他支票债务人 不因付款保证而免其责任 即日本赋予了保付人对出票人的追索权 并限制了提示支票的时间 美国 统一流通证券法 规定出票人免责 国际结算 2020 3 24 三 对背书人的效力付款人在支票上保付记载后 背书人即免责 即使付款人不付款 也不得对背书人追索 背书人免责原因即使出卖人免责之原因 因为两者都是被免除被追索责任 国际结算 2020 3 24 四 对持票人的效力台湾票据法规定 支票丧失时 不得为止付通知 只能依公示摧告程序申请法院作出除权判决 持票人在付款提示期限内没有提示的 仍然可以请求付款 保付支票虽形同支票 但毕竟非货币 保付支票最终要兑换成货币 付款人并不因是保付支票而免除付款检察 核对程序 因此 保付支票丧失救济应与一般支票相同 国际结算 2020 3 24 保付与保证的区别 首先 适用的范围不同 保付是只适用于支票的一种特殊的制度 而保证则适用于汇票及本票 不适用于支票 因此 如在支票上记载 保证 则不生票据法上之效力 其次 票据行为人不同 保付以付款人为限 而保证则是除票据债务人之外任何人均得为之 国际结算 2020 3 24 再次 支票经保付后 除持票人同意 不得只对支票金额的一部分为之 而在票据保证 保证人可以只就部分金额为之 值得注意的是 我国 票据法 规定 票据保证不能就部分份额为之 第四 付款的效力不同 保付人付款后 支票上的票据权利义务就消灭 不存在向其他票据债务人追索问题 而保证人付款后 只消灭部分票据权利义务 只有被保证人的后手得以免除票据责任 持票人仍得向承兑人 被保证人及其前手行使追索权 国际结算 2020 3 24 最后 行为人责任不同 支票一经保付 付款人就成为单独的 绝对的付款义务人 出票人及背书人均免除其责任 日本支票法则无此效力 保证人为保证之后 则与被保证人承担相同的责任 保证人付款后 还可以票据权利人的身份向被保证人及其前手主张票据权利 国际结算 2020 3 24 保付与承兑之区别 首先 适用范围不同 保付制度仅适用于支票 而承兑制度则仅适用于汇票 其次 适用的前提不同 支票的保付以持票人与付款人之间存在资金关系或有关支票的特殊合同关系为前提 台湾票据法规定 付款人超过出票人存款或信用契约所约定之数额而为保付者 应科以罚款 联合国国际支票公约草案 第三条规定 对备付资金不足所开出的支票 其本身仍为有效 汇票的承兑则不以存在资金关系为前提 国际结算 2020 3 24 再次 是否受提示期间限制及提示时间不同 在这个问题上 各国法律有不同的规定 美国和台湾对保付支票的提示时间不作限制 即使法律规定的付款提示期限已过 持票人仍得提示付款 日本支票法对此规定则很严格 认为超过提示期限持票人就自负责任 但其提示期间为一年 汇票的承兑 一般都受提示期间的限制 国际结算 2020 3 24 我国 票据法 规定 见票即付汇票 自出票日起1个月内向付款人提示付款 定日付款 出票后定日付款或见票后定日付款的汇票 持票人自到期日10日内向承兑人提示付款 台湾 票据法 则规定 经承兑的汇票于到期日或其后二日内 为付款提示 否则丧失对前手的追所权 国际结算 2020 3 24 第四 票据行为效力不同 支票的保付是负担行为 支票经保付后付款人成为绝对付款义务人 从而可以使出票人和其他票据债务人全部免责 但是日本支票法却没有此免责效力的规定 而汇票的承兑不能产生免责效力 承兑人到期拒绝付款时 持票人可对其所有前手行使追索权 最后 票据丧失后的救济手段不同 台湾票据法认为 经保付的支票在一定意义上具有与货币相同的性质 一旦遗失 持票人不能挂失止付 只能依公示摧告程序申请法院作出除权判决 而经承兑的汇票遗失后 可以为止付之通知 国际结算 2020 3 24 5 银行支票 Banker sCheque 是由银行签发 并由银行付款的支票 也是银行即期汇票 银行代顾客办理票汇汇款时 可以开立银行支票 6 旅行支票 Traveller Cheque 是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具 是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段 国际结算 2020 3 24 空头支票 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款余额的 为空头支票 国际结算 2020 3 24 图片 科幻惊悚片 空头支票 国际结算 2020 3 24 詹尼斯 本 阿弗莱克饰 是一名天才计算机工程师 在某高科技公司研究先锋科学项目 因为他从事的工作都属于顶级商业机密 所以合约规定 一旦某个项目完成 他的记忆中有关该项目的部分会被抹去 以确保公司机密不至泄漏 詹尼斯不在乎自己的研究成果的专利归属 只要领到应得的报酬便满足了 于是完成工作 失去记忆 领取高额支票 再开始下一个新项目 他一直以这种特殊的方式同公司合作 彼此相安无事 直到有一天 他在完成了一个大型项目准备去领钱时 发现一切都发生了变化 国际结算 2020 3 24 开空头支票被罚款三千 2007年12月4日 宁波某纸制品有限公司向胡某借款80万元 并由葛某个人经营的轴承厂对该笔借款进行担保 一个月后 借款到期 但纸制品公司却无力偿还 胡某一纸诉状将负有担保责任的葛某起诉到法院 经法院调解 葛某答应支付担保借款及违约金84 8万元 约定了具体的还款日期 国际结算 2020 3 24 但葛某并未按期支付款项 胡某向法院申请强制执行 6月3日 双方达成和解协议 葛某当场出具了一张面额为15万元的现金支票 同时承诺分五次付清余款 近日 当法官拿着这张支票去信用社提取现金时 却被告知这是一张空头支票 账户上没有钱 执行法官随即将葛某传唤到法院 葛某认识到事情的严重性 当庭写下悔过书 在与胡某协商后再次达成和解协议 并立即支付了20万元 余款于年底前全部付清 根据葛某的悔改态度 法院对其罚款3000元 国际结算 2020 3 24 例题1 根据我国 票据法 的规定 支票的提示付款期限是 2000年 A 自出票日起6个月B 自出票日起1个月C 自出票日起15日D 自出票日起10日 答案 D 国际结算 2020 3 24 例题2 根据票据法律制度的规定 支票的下列记载事项中 可由出票人授权补记的是 2006年 A 付款人名称B 出票日期C 收款人名称D 出票人签章 答案 C 国际结算 2020 3 24 四 支票的拒付与止付 拒付原因 空头支票提示付款误期 我国规定为出票日起10天