巴塞尔新资本协议新在里样本.doc

巴塞尔新资本协议新在里样本 巴塞尔新资本协议新在哪里本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 巴塞尔新资本协议“新”在哪里防范风险加强监管始终是金融工作的重中之重本栏目旨在对中国金融监管当局的方针政策进行发布和解读对金融监管实践的信息进行披露和评说以及对中外资银行监管理念和方法进行关注和传播为中国金融业规范、有序的发展出谋划策66月月626日十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行会议一致同意公布资本计量和资本标准的国际协议修订框架即新资本充足率框架现在普遍称之为“巴塞尔新资本协议”实际上巴塞尔新资本协议征求意见稿发布以来国际金融界进行了广泛的讨论并在一系列的重要问题上引起了激烈的争论巴塞尔银行监管委员会（以下简称“委员会”）在收到了大量对于第三次征求意见稿的反馈之后进一步明确了巴塞尔新资本协议以建立激励机制推进合理的风险管理为目标并且在此基础上对新巴塞尔协议做出了进一步修订和完善当前本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 看来巴塞尔新资本协议主要的修订大致集中在六个方面加强跨国监管合作金融业的全球化推动着国际监管合作的加强这一显著的变化也反映到了巴塞尔新资本协议的监管理念中实际上巴塞尔协议本身就是这一进程的产物88月委员会发布了跨境实施巴塞尔新资本协议的高级原则以进一步加强母国和东道国监管当局之间的合作与协调特别是对于复杂的银行集团更是如此；并且通过实施新协议提高各国的银行监管质量提高所有东道国（特别是那些新兴市场国家）监管人员的能力以便使东道国能够对在其国家经营的外资银行进行有效的银行监管55月委员会重申监管当局的紧密合作对于巴塞尔协议的有效执行至关重要执行小组将继续讨论新协议中跨国执行原则在实践中的运用监管当局主要根据案例研究以找出加强母国与东道国监管当局沟通、合作的方式委员会将推进以国际业务为主的银行集团的母国与东道国监管的合作并主要关注实践中它们在高级方法上的合作委员会还重点强调母国与东道国监管当局应考虑在实践中双方信息披露的合作、应避免重复进行多余及无协调的审批及检查工作以便减少银行的执本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 行成本并节约监管资源因此委员会认为在某些高级技术的批准上母国监管当局发挥主要作用调整第二支柱和第三支柱对于在监管框架中引入第二支柱“外部监管”业界有不少的批评有的认为第二支柱意味着更多的监管要求并且忽视了各银行的具体情况委员会于今年一月进一步解释了对第二支柱的认识新协议的第二支柱反映了监管当局在保证充足的资本方面发挥着重要作用考虑到各国不同的法律和监管结构委员会认为在不同的管辖权内保持第二支柱的灵活性是必要的因此委员会在该方面不提供广泛的说明性指导委员会更强调监管当局信息共享和银行与监管当局建设性对话的结合委员会增加第二支柱的目的在于发起对国际活跃银行更严格的监管程序以确定其资本要求支柱二赋予监管当局评估银行计算方法是否合适、资本是否充足并采取不同行动重要的是在支柱二中各监管当局在不同方法上信息共享以促进新协议的一致性这也是执行小组的使命关于这方面可能会在实际操作中形成一些不同的理解但是同时这也会促进监管当局的信息交流和合作委员会指出某些风险之所以被纳入支柱二而非支柱档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 （最低资本要求）是为了在处理这些风险时具有一定的灵活性因此委员会不赞同一些银行提出将这些风险纳入其它部分委员会也表示由于在监管人力资源的数量和质量上要有保证并须在执行中保持一致性支柱二在未来几年中将面临巨大的挑战委员会的执行小组和专门负责新兴国家的转型小组将致力于解决这些困难同时对于“市场约束”这个第三支柱信息披露的范围有所缩小只集中于核心信息但在披露的周期等方面强制性规范增加了任意性规范相应减少了如国际活跃银行必须披露其季报鼓励采用风险高级计量法通常看来巴塞尔新资本协议的一个进步是它将操作风险纳入风险管理框架要求金融机构为操作风险配置相应的资本金委员会提供了复杂性和风险敏感度方面不断提高的三种计量方法基本指标法、标准法、高级计量法以供银行选择鼓励国际活跃银行提高风险管理的复杂程度并采用更加精确的计量方法高级计量法（AMA）由于国际活跃银行采用高级计量法涉及到跨国监管权限本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 的协调和合作在真实案例研究的基础上委员会于11月出版了母国-东道国对A AMA计算操作风险资本认可的原则特别说明了对采用混合方法的银行集团的监管以指导母国与东道国金融监管当局的合作四个原则是用A AMA方法计算操作风险资本必须符合新协议实施的范围及委员会的跨境实施巴塞尔新资本协议的高级原则；银行集团各层次的董事会和高级管理层有责任了解在其层次上银行的操作风险轮廓并且确保风险得到较好的管理并有相应的准备；一般而言资本并不能在银行集团内部任意转换因此每个附属银行必须单独持有足够的资本；监管当局应尽可能地减少跨境运用A AMA的银行集团和监管者的负担和成本这些原则目的在于平衡资本充足的要求和满足跨国活跃银行集团在其内部运用A AMA方法进行风险管理的需要增加新协议的灵活性最后委员会指出这些问题也同样适用于信用风险的内部评级法委员会将继续努力促进新协议执行的合理性和一致性执行小组正在进行一些操作包括案例研究这项工作当前主要集中在信用风险上但会逐步扩展到操作风险领域仅覆盖不可预见损失按照内部评级法(IRB)对信贷损失的处理方法第三次征本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 求意见稿要求银行持有充足的资本来弥补可预见损失（EL）与不可预见损失（UL）并且对损失准备规定特殊的处理方法不少成员国认为此种方法是切合实际的折衷能够解决各国会计方法和监管当局在准备计提方面存在的差异但众多的银行机构要求改变内部评级法对资本金的约束希望能将监管资本的计算与经济资本的计算更好地结合起来于是委员会决定在对资本金充足率的要求方面采取仅仅覆盖不可预见损失的方法委员会重新审议这一问题后决定采用针对不可预见损失的方法另外对采用计量信用风险的内部评级法(IRB)或计量操作风险的高级计量法(AMA)的银行委员会在开始实施新协议的头两年内以按照现行协议计算的结果为基础规定一个资本底线(capitalfloor)第三次征求意见稿中规定从底开始到新协议实施的第一年按照内部评级法计算的信用风险、操作风险和市场风险的资本要求之和不能低于现行信用风险和市的场风险最低资本要求的90在第二年不能低于这一水平的8055月委员会提出对信用风险使用基础内部评级法的银行在能够平行计算资本从现行框架直接过渡到高级方法计算信用风险和操作风险的银行可在平行计算资本基础和高级方法在和的资本底线分别是90%和80%采用基础IRB方法的银行的资本底线是95%此前委员会已剔除了对操作风险单本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 独设立的资本底线增强证券化框架的一致性证券化框架是巴塞尔新资本协议中最复杂也备受争议的一部分业界普遍认为该部分的处理方法过于繁琐且在一致性、连贯性上存在缺陷针对业界的反映11月委员会发布了对资产证券化框架的变更的文件主要是简化了监管公式方法（SF）并增强了框架的一致性第三次征求意见稿中的监管公式方法用于处理未评级头寸起初业界对它的反映主要集中于其复杂性进一步业界疑质疑F SF与当前银行风险管理实践的不一致性但同时也有一些银行认为SF更具敏感性并愿意采用委员会对SF和KIRB进行了调整包括对资产支持型商业票据的流动性便利和信用增强引入了内部评估法（IAA）但只适用于具有内部投资评级的资产支持型商业票据；简化了监管公式方法简化后的F SF将适用于所有未评级资产支持型商业票据的流动性便利和信用增强在一致性方面委员会提出要加强监管公式法和评级为基础的方法（RBA A）的一致性以及发起行和投资行处理方法的一致性同时委员会同意修改A RBA使其风险权重与证券化暴露的内在风险更一致尽管委员会做出了计量风险加权资产将仅针对内部评级法计算的不可预见损失的变更但模拟表明高级证券化的预期损失资本要求相较于不可预见损失资本要求是很小的因此委员会认为区分预期损失和不可预见损失不能增加证券化处理的风险敏感性对于评级高于3Ba3的头寸和高于KIRB其的未评级头寸委员会建议覆盖其L UL不断改进对信用风险缓本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。 文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 释的处理11月委员会指出根据业界建议委员会将简化信用缓释风险技术的识别而且由于风险缓释涉及双重违约效应对信用风险缓释的处理应不断改进以反映业务实践委员会将继