助理理财规划师考试常用公式.doc

贵州学道教育复习资料1.单利利息的计算 公式：Ipin2.单利终值的计算 公式：fp+pin=p*(1+in)3.单利现值的计算 公式： p f/(1+in)复利现值和复利终值的公式：PV = FV / (1+i)n FV = PV * (1+i)n普通年金现值公式普通年金终值永续年金债券成本计算KbI(1T) B0(1f） Bi (1T) B0(1f）银行借款成本计算优先股成本计算KpD Po(1f ) 普通股成本计算 KS=Rf+（Rm-Rf） 公式中：Rf-无风险投资报酬率；Rm-证券市场上组合证券的平均期望收益率；-发行股票企业所在行业的风险系数。留存收益成本计算流动比率=流动资产流动负债100%速动比率=（流动资产-存货）流动负债100%超速动比率=（现金+短期证券+应收账款净额）/ 流动负债100%现金比率=现金余额/ 流动负债100%经营净现金比率（短期债务）=经营活动的净现金流量/ 流动负债100%经营净现金比率（全部债务）=经营活动的净现金流量/ 总负债100% 资产负债率负债总额/ 资产总额100%应收账款周转期（周转天数）360/ 周转次数（平均应收账款余额360）/销售收入固定资产周转率销售收入/ 固定资产净值 总资产周转率销售收入/ 平均资产总额平均资产总额=（年初资产+年末资产）/ 2 股东权益周转率=销售收入/ 平均股东权益平均股东权益=（期初股权+期末股权）/ 2销售毛利率=（销售收入销售成本）/ 销售收入100%销售净利率净利润 / 销售收入100%资产收益率=净利润/ 平均资产总额100%股东权益收益率=净利润 / 平均股东权益100%主营业务利润率=主营业务利润 / 主营业务收入市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益股票获利率=普通股每股股利/每股市价*100%股利支付率=每股股利/每股收益*100%股利保障倍数=普通股每股净收益/每股股利每股净资产年末股东权益/年末普通股总数（1）杜邦体系的核心指标：净资产收益率（2）杜邦体系的核心公式 利润单价销量单位变动成本销量固定成本 r=p*x-b*x-a （单价单位变动成本）销量固定成本 当r=0时，则保本销售量为x=a/（p-b）个人财务报表比率分析 结余比率=结余/税后收入 我国有储蓄的传统，所以本国的结余比率一般比外国客户的高，月结余比率的参考值是0.3。 月结余比率=（月收入-月支出）/月收入2）投资与净资产比率=投资资产/净资产保持在0.5或稍高被认为是较为适宜的水平。3）清偿比率=净资产/总资产4）负债比率=负债总额/总资产5）负债收入比率=负债/税后收入6）流动性比率=流动资产/每月支出n GDP=C+I+G+(X-M)n 用N表示正在工作的（即就业者），U表示失业者总数，L表示劳动力。n L=N+U 失业率u=U/LM0 = 流通中的现金M1 = M0 +企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款M2 = M1 +城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款M3 = M2 +财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款M1通常被称为狭义货币，M2通常被称为广义货币。n 货币购买