最新最详细的明细科目汇总表(新会计准则).doc

1001库存现金1002银行存款1003存放中央银行款项1011存放同业1012其他货币资金1016厂内存款1017拨付所属资金1018备用金1019厂内信贷拨款1031存出保证金1101交易性金融资产110101交易性金融资产-交易性债券110102交易性金融资产-交易性权益工具110103交易性金融资产-指定为公允价值计量110104交易性金融资产-衍生金融资产110199交易性金融资产-其他1111买入返售金融资产1121应收票据1122应收账款1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1231坏账准备123101坏账准备-应收票据123102坏账准备-应收账款123103坏账准备-预付帐款123104坏账准备-应收利息123105坏账准备-应收股利123106坏账准备-其他应收款123107坏账准备-长期应收款1301贴现资产1302拆出资金1303贷款1304贷款损失准备130401贷款损失准备-贴现资产130402贷款损失准备-拆出资金130403贷款损失准备-贷款1305委托贷款130501委托贷款-一年内到期13050101委托贷款-一年内到期-本金13050102委托贷款-一年内到期-利息130502委托贷款-超过一年到期13050201委托贷款-超过一年到期-本金13050202委托贷款-超过一年到期-利息1306委托贷款减值准备130601委托贷款减值准备-一年内到期损失准备130602委托贷款减值准备-超过一年到期损失准备1321代理业务资产1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异140401材料成本差异-原材料140402材料成本差异-外购半成品140403材料成本差异-自制半成品140404材料成本差异-周转材料140405材料成本差异-委托加工物资1405库存商品140501库存商品-产成品140502库存商品-外购商品1406发出商品1408委托加工物资1409自制半成品1410外购半成品1411周转材料141101周转材料-包装物141102周转材料-低值易耗品1412委托代销商品1413产品成本差异141301产品成本差异-库存商品14130101产品成本差异-库存商品-产成品14130102产品成本差异-库存商品-外购商品141302产品成本差异-发出商品141303产品成本差异-委托代销商品1471存货跌价准备147101存货跌价准备-原材料147102存货跌价准备-外购半成品147103存货跌价准备-自制半成品147104存货跌价准备-周转材料147105存货跌价准备-委托加工物资147106存货跌价准备-生产成本147107存货跌价准备-发出商品147108存货跌价准备-委托代销商品147109存货跌价准备-库存商品14710901存货跌价准备-库存商品-产成品14710902存货跌价准备-库存商品-外购商品1472待摊费用1473结算往来1501持有至到期投资150101持有至到期投资-一年内到期150102持有至到期投资-超过一年到期1502持有至到期投资减值准备150201持有至到期投资减值准备-一年内到期150202持有至到期投资减值准备-超过一年到期1503可供出售金融资产150301可供出售金融资产-债券150302可供出售金融资产-权益工具150399可供出售金融资产-其他1511长期股权投资1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产152101投资性房地产-建筑物152102投资性房地产-土地使用权1522投资性房地产累计折旧或摊销152201投资性房地产累计折旧或摊销-建筑物152202投资性房地产累计折旧或摊销-土地使用权1523投资性房地产减值准备152301投资性房地产减值准备-建筑物152302投资性房地产减值准备-土地使用权1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程160401在建工程-基建工程支出16040101在建工程-基建工程支出-自营工程16040102在建工程-基建工程支出-出包工程160402在建工程-技改工程支出16040201在建工程-技改工程支出-自营工程16040202在建工程-技改工程支出-出包工程160403在建工程-更改工程支出16040301在建工程-更改工程支出-自营工程16040302在建工程-更改工程支出-出包工程160404在建工程-生活辅助工程16040401在建工程-生活辅助工程-自营工程16040402在建工程-生活辅助工程-出包工程1605工程物资1606固定资产清理1607在建工程减值准备1608工程物资减值准备1701无形资产170101无形资产土地使用权170102无形资产专利权170103无形资产商标权170104无形资产非专利技术170199无形资产其他1702累计摊销170201累计摊销土地使用权170202累计摊销专利权170203累计摊销商标权170204累计摊销非专利技术170299累计摊销其他1703无形资产减值准备170301无形资产减值准备土地使用权170302无形资产减值准备专利权170303无形资产减值准备商标权170304无形资产减值准备非专利技术170399无形资产减值准备其他1711商誉1712商誉减值准备1801长期待摊费用180101长期待摊费用-经营租入固定资产改良支出180199长期待摊费用-其它1811递延所得税资产1901待处理财产损溢190101待处理财产损溢-流动资产190102待处理财产损溢-非流动资产2001短期借款2002存入保证金2003拆入资金2011吸收存款2012同业存放2021贴现负债2101交易性金融负债210101交易性金融负债-发行的交易性债券210102交易性金融负债-指定为公允价值计量210103交易性金融负债-衍生金融负债210199交易性金融负债-其他2111卖出回购金融资产款2201应付票据2202应付账款2203预收账款2206厂内贷款2207公司基金2211应付职工薪酬221101应付职工薪酬-工资221102应付职工薪酬-效益工资221103应付职工薪酬-职工福利费22110301应付职工薪酬-职工福利费-收入2211030101应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数221103010101应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-生产成本221103010102应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-制造费用221103010103应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-管理费用221103010104应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业费用221103010105应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-在建工程221103010106应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业外支出221103010107应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-其他业务支出221103010108应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-研发资本化支出2211030106应付职工薪酬-职工福利费-收入-其他收入2211030107应付职工薪酬-职工福利费-收入-年终调整22110302应付职工薪酬-职工福利费-支出2211030201应付职工薪酬-职工福利费-支出丧葬补助费2211030202应付职工薪酬-职工福利费-支出抚恤费2211030203应付职工薪酬-职工福利费-支出交通费补贴2211030204应付职工薪酬-职工福利费-支出独生子女费2211030205应付职工薪酬-职工福利费-支出工作餐补贴2211030206应付职工薪酬-职工福利费-支出困难补助2211030207应付职工薪酬-职工福利费-支出探亲路宿费2211030208应付职工薪酬-职工福利费-支出未参加医保职工的医药费2211030209应付职工薪酬-职工福利费-支出离退人员的医疗费2211030210应付职工薪酬-职工福利费-支出离退人员统筹项目外费用2211030211应付职工薪酬-职工福利费-支出节日慰问费2211030212应付职工薪酬-职工福利费-支出托儿费2211030213应付职工薪酬-职工福利费-支出生日补助2211030214应付职工薪酬-职工福利费-支出疗养费2211030215应付职工薪酬-职工福利费-支出单身职工补助2211030216应付职工薪酬-职工福利费-支出计划生育费用2211030217应付职工薪酬-职工福利费-支出女职工生育费2211030218应付职工薪酬-职工福利费-支出体检费用2211030219应付职工薪酬-职工福利费-支出工伤伙食补助费、交通、宿费2211030220应付职工薪酬-职工福利费-支出探视病伤职工支出2211030299应付职工薪酬-职工福利费-支出其他22110303应付职工薪酬-职工福利费-年末结转221104应付职工薪酬-基本养老保险221105应付职工薪酬-补充养老保险221106应付职工薪酬-基本医疗保险221107应付职工薪酬-补充医疗保险221108应付职工薪酬-失业保险221109应付职工薪酬-工伤保险221110应付职工薪酬-生育保险221111应付职工薪酬-工会经费22111101应付职工薪酬-工会经费-应付上解经费22111102应付职工薪酬-工会经费-代管经费22111103应付职工薪酬-工会经费-经费结余22111104应付职工薪酬-工会经费-会费收入22111105应付职工薪酬-工会经费-拨交经费收入22111106应付职工薪酬-工会经费-事业收入22111107应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入2211110701应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-经营费2211110702应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-回拨补2211110703应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-专项补助2211110704应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-其他补助22111108应付职工薪酬-工会经费-政府或行政补助收入22111109应付职工薪酬-工会经费-投资收益22111110应付职工薪酬-工会经费-其他收入22111111应付职工薪酬-工会经费-会员活动费22111112应付职工薪酬-工会经费-职工活动费2211111201应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-职工教育费2211111202应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-文体活动费2211111203应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-宣传活动费2211111204应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-其他活动费22111113应付职工薪酬-工会经费-事业支出22111114应付职工薪酬-工会经费-工会业务费2211111401应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-培训费2211111402应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-会议费2211111403应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-专项业务费2211111404应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-外事费2211111405应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-其他业务费22111115应付职工薪酬-工会经费-工会行政费2211111501应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-公务费2211111502应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-修缮费2211111503应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-购置费2211111504应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-其他费22111116应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出2211111601应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-经常费补助2211111602应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-回拨补助2211111603应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-专项补助2211111604应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-其他补助22111117应付职工薪酬-工会经费-其他支出22111118应付职工薪酬-工会经费-上解经费支出221112应付职工薪酬-职工教育经费221113应付职工薪酬-非货币性福利221114应付职工薪酬-辞退福利221115应付职工薪酬-内退补偿221116应付职工薪酬-商业保险221117应付职工薪酬-住房公积金221118应付职工薪酬-劳动保护费221119应付职工薪酬-劳务用工费用221199应付职工薪酬-其他22119901应付职工薪酬-其他冬季取暖补贴22119902应付职工薪酬-其他按月发放的住房补贴22119903应付职工薪酬-其他一次性住房补贴22119904应付职工薪酬-其他新录用职工安置费22119905应付职工薪酬-其他现金结算股份支付22119906应付职工薪酬-其他-技术奖励或分成22119999应付职工薪酬-其他其他2221应交税费222101应交税费-应交增值税22210101应交税费-应交增值税-进项税额22210102应交税费-应交增值税-已交税金22210103应交税费-应交增值税-转出未交增值税22210104应交税费-应交增值税-减免税款22210105应交税费-应交增值税-销项税额22210106应交税费-应交增值税-出口退税22210107应交税费-应交增值税-进项税额转出22210108应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额22210109应交税费-应交增值税-转出多交增值税22210198应交税费-应交增值税-新增增值税额抵扣固定资产进项税额22210199应交税费-应交增值税-未抵扣税调整222102应交税费-应交营业税222103应交税费-应交消费税222104应交税费-应交资源税222105应交税费-应交所得税222106应交税费-应交土地增值税222107应交税费-应交城市维护建设税222108应交税费-应交房产税222109应交税费-应交土地使用税222110应交税费-应交车船使用税222111应交税费-应交个人所得税222112应交税费-应交印花税222113应交税费-关税222114应交税费-增值税检查调整222115应交税费-未交增值税222116应交税费-应抵扣固定资产增值税22211601应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额22211602应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额转出22211603应交税费-应抵扣固定资产增值税-已抵扣固定资产进项税额222117应交税费-教育费附加222199应交税费-其他2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2311代理买卖证券款2314代理业务负债2401递延收益2402预提费用2501长期借款250101长期借款-一年内到期250102长期借款-超过一年到期2502应付债券250201应付债券-一年内到期250202应付债券-超过一年到期2701长期应付款270101长期应付款-一年内到期270102长期应付款-超过一年到期2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债2901递延所得税负债3002货币兑换3101衍生工具3201套期工具3202被套期项目4001实收资本400101实收资本-国家资本400102实收资本-国有法人资本400103实收资本-其他法人资本400104实收资本-外商资本400105实收资本-集体资本400106实收资本-个人资本4002资本公积400201资本公积-资本溢价40020101资本公积-资本溢价-投资者投入40020102资本公积-资本溢价-股份支付40020103资本公积-资本溢价-其他400202资本公积-其他资本公积40020201资本公积-其他资本公积-可供出售金融资产公允价值变动40020202资本公积-其他资本公积-现金流量套期工具公允价值变动40020203资本公积-其他资本公积-投资性房地产转换差额40020204资本公积-其他资本公积-股份支付40020205资本公积-其他资本公积-权益法股权投资准备40020206资本公积-其他资本公积-持有至到期投资分类为可供出售40020207资本公积-其他资本公积-递延所得税影响40020299资本公积-其他资本公积-原制度转入4003公司拨入资金4101盈余公积410101盈余公积-法定盈余公积410102盈余公积-任意盈余公积410103盈余公积-储备基金410104盈余公积-发展基金4102一般风险准备4103本年利润4104利润分配410401利润分配-提取法定盈余公积410402利润分配-提取任意盈余公积410403利润分配-提取储备基金410404利润分配-提取发展基金410405利润分配-提取职工奖励及福利基金410406利润分配-提取一般风险准备410407利润分配-应付现金股利410408利润分配-转作股本股利410409利润分配-盈余公积补亏410410利润分配-一般风险准备补亏410499利润分配-未分配利润4201库存股5001生产成本5002废品损失5101制造费用510101制造费用-工装消耗及修理51010101制造费用-工装消耗及修理-工装消耗51010102制造费用-工装消耗及修理-修理费510102制造费用-运输费51010201制造费用-运输费-油料费51010202制造费用-运输费-养路费51010203制造费用-运输费-运费51010299制造费用-运输费-其它510103制造费用-动能及厂房取暖费510104制造费用-低值易耗品51010401制造费用-低值易耗品-工位器具51010402制造费用-低值易耗品-仪器仪表51010403制造费用-低值易耗品-工具消耗51010404制造费用-低值易耗品-模具消耗51010405制造费用-低值易耗品-修理费51010499制造费用-低值易耗品-其它510105制造费用-租赁费510106制造费用-差旅费510107制造费用-办公费51010701制造费用-办公费-印刷费51010702制造费用-办公费-办公用品51010703制造费用-办公费-书报杂志费51010704制造费用-办公费-邮电费510108制造费用-其它劳务费510109制造费用-车间宣传费510110制造费用-折旧费510111制造费用-保险费510112制造费用-职工薪酬51011201制造费用-职工薪酬-工资51011202制造费用-职工薪酬-住房提租补贴51011203制造费用-职工薪酬-职工福利费51011204制造费用-职工薪酬-社会保险费51011205制造费用-职工薪酬-住房公积金51011206制造费用-职工薪酬-工会经费51011207制造费用-职工薪酬-职工教育经费51011208制造费用-职工薪酬-非货币性福利51011209制造费用-职工薪酬-回民补贴51011210制造费用-职工薪酬-劳动保护费51011211制造费用-职工薪酬-劳务用工费51011212制造费用-职工薪酬-冬季取暖补助51011299制造费用-职工薪酬-其他510199制造费用-其他5201劳务成本5301研发支出530101研发支出-费用化53010101研发支出-费用化-消耗的材料53010102研发支出-费用化-燃料和动力费用53010103研发支出-费用化-职工薪酬5301010301研发支出-费用化-职工薪酬工资5301010302研发支出-费用化-职工薪酬住房提租补贴5301010303研发支出-费用化-职工薪酬职工福利费5301010304研发支出-费用化-职工薪酬社会保险费5301010305研发支出-费用化-职工薪酬住房公积金5301010306研发支出-费用化-职工薪酬工会经费5301010307研发支出-费用化-职工薪酬职工教育经费5301010308研发支出-费用化-职工薪酬非货币性福利5301010309研发支出-费用化-职工薪酬劳动保护费5301010310研发支出-费用化-职工薪酬劳务用工费5301010311研发支出-费用化-职工薪酬冬季取暖补助5301010399研发支出-费用化-职工薪酬其他53010104研发支出-费用化-研发资产折旧53010105研发支出-费用化-研发资产租赁费53010106研发支出-费用化-研发资产维护53010107研发支出-费用化-研发无形资产摊销53010108研发支出-费用化-中间试验费用53010109研发支出-费用化-产品试制费53010110研发支出-费用化-设备调试费53010111研发支出-费用化-试制品检验费53010112研发支出-费用化-样品购置费53010113研发支出-费用化-一般测试设备购置费53010114研发支出-费用化-评审验收费53010115研发支出-费用化-知识产权注册费53010116研发支出-费用化-委托、合作研发支出53010199研发支出-费用化-其他直接支出5301019901研发支出-费用化-其他直接支出技术图书资料费用5301019902研发支出-费用化-其他直接支出会议费5301019903研发支出-费用化-其他直接支出差旅费用5301019904研发支出-费用化-其他直接支出办公费5301019905研发支出-费用化-其他直接支出专家咨询费5301019999研发支出-费用化-其他直接支出其他530102研发支出-资本化53010201研发支出-资本化-消耗的材料53010202研发支出-资本化-燃料和动力费用53010203研发支出-资本化-职工薪酬5301020301研发支出-资本化-职工薪酬工资5301020302研发支出-资本化-职工薪酬住房提租补贴5301020303研发支出-资本化-职工薪酬职工福利费5301020304研发支出-资本化-职工薪酬社会保险费5301020305研发支出-资本化-职工薪酬住房公积金5301020306研发支出-资本化-职工薪酬工会经费5301020307研发支出-资本化-职工薪酬职工教育经费5301020308研发支出-资本化-职工薪酬非货币性福利5301020309研发支出-资本化-职工薪酬劳动保护费5301020310研发支出-资本化-职工薪酬劳务用工费5301020311研发支出-资本化-职工薪酬冬季取暖补助5301020399研发支出-资本化-职工薪酬其他53010204研发支出-资本化-研发资产折旧53010205研发支出-资本化-研发资产租赁费53010206研发支出-资本化-研发资产维护53010207研发支出-资本化-研发无形资产摊销53010208研发支出-资本化-中间试验费用53010209研发支出-资本化-产品试制费53010210研发支出-资本化-设备调试费53010211研发支出-资本化-试制品检验费53010212研发支出-资本化-样品购置费53010213研发支出-资本化-一般测试设备购置费53010214研发支出-资本化-评审验收费53010215研发支出-资本化-知识产权注册费53010216研发支出-资本化-委托、合作研发支出53010299研发支出-资本化-其他直接支出5301029901研发支出-资本化-其他直接支出技术图书资料费用5301029902研发支出-资本化-其他直接支出会议费5301029903研发支出-资本化-其他直接支出差旅费用5301029904研发支出-资本化-其他直接支出办公费5301029905研发支出-资本化-其他直接支出专家咨询费5301029999研发支出-资本化-其他直接支出其他6001主营业务收入6011利息收入6021手续费及佣金收入6051其他业务收入6061汇兑损益6101公允价值变动损益6111投资收益611101投资收益-对联营和合营企业的投资收益611102投资收益-对子公司的投资收益611199投资收益-其他6301营业外收入630101营业外收入-资产盘盈利得630102营业外收入-处置固定资产净收益630103营业外收入-处置无形资产及其他资产净收益630104营业外收入-非货币性资产交换利得630105营业外收入-债务重组利得630106营业外收入-政府补助630107营业外收入-接受捐赠利得630108营业外收入-赔偿金、违约金及罚款收入630109营业外收入-加收的逾期包装物押金630199营业外收入-其他6401主营业务成本6402其他业务成本640201其他业务成本-成本640202其他业务成本-职工薪酬6403营业税金及附加640301营业税金及附加-主营业务640302营业税金及附加-其他业务6411利息支出6421手续费支出6601销售费用660101销售费用-固定资产修理费660102销售费用-低值易耗品摊销660103销售费用-折旧费660104销售费用-职工薪酬66010401销售费用-职工薪酬-工资66010403销售费用-职工薪酬-职工福利费66010404销售费用-职工薪酬-社会保险费66010405销售费用-职工薪酬-住房公积金66010406销售费用-职工薪酬-工会经费66010407销售费用-职工薪酬-职工教育经费66010408销售费用-职工薪酬-非货币性福利66010409销售费用-职工薪酬-回民补贴66010410销售费用-职工薪酬-劳动保护费66010411销售费用-职工薪酬-劳务用工费66010412销售费用-职工薪酬-冬季取暖补助66010413销售费用-职工薪酬-股份支付66010499销售费用-职工薪酬-其他660105销售费用-差旅费660106销售费用-办公费660107销售费用-业务招待费660108销售费用-会议费660109销售费用-仓储费660110销售费用-商品车整备费660111销售费用-运输费660112销售费用-装卸费660113销售费用-包装费660114销售费用-保险费660115销售费用-委托代销手续费660116销售费用-销售佣金660117销售费用-促销费660118销售费用-三包费660119销售费用-业务宣传费660120销售费用-广告费660121销售费用-展览费660122销售费用-产品技术资料费660123销售费用-客户培训费660124销售费用-销售服务费660199销售费用-其他6602管理费用660201管理费用-固定资产修理费660202管理费用-折旧费660203管理费用-运输费660204管理费用-动能及厂房取暖费660205管理费用-低值易耗品摊销660206管理费用-仓库经费660207管理费用-存货损失660208管理费用-租赁费660209管理费用-办公费660210管理费用-会议费660211管理费用-差旅费660212管理费用-业务招待费660213管理费用-宣传费660214管理费用-试验检验费660215管理费用-图纸资料费660216管理费用-质量认证费660217管理费用-技术转让费660218管理费用-技术提成费660219管理费用-无形资产摊销660220管理费用-开办费660221管理费用-长期待摊费用摊销660222管理费用-研究开发费66022201管理费用-研究开发费-设计费66022202管理费用-研究开发费-试制费66022203管理费用-研究开发费-试验费66022204管理费用-研究开发费-联合研发费66022205管理费用-研究开发费-职工薪酬6602220501管理费用-研究开发费-工资66022206管理费用-研究开发费-折旧费66022207管理费用-研究开发费-其他660223管理费用-聘请中介机构费66022301管理费用-聘请中介机构费-审计费66022302管理费用-聘请中介机构费-评估费66022303管理费用-聘请中介机构费-税务代理费66022304管理费用-聘请中介机构费-其它660224管理费用-咨询费660225管理费用-诉讼费660226管理费用-财产保险费660227管理费用-环境改貌费660228管理费用-排污费660229管理费用-职工薪酬66022901管理费用-职工薪酬-工资6602290101管理费用-职工薪酬-工资-增长的效益工资6602290199管理费用-职工薪酬-其他66022903管理费用-职工薪酬-职工福利费66022904管理费用-职工薪酬-社会保险费66022905管理费用-职工薪酬-住房公积金66022906管理费用-职工薪酬-工会经费66022907管理费用-职工薪酬-职工教育经费66022908管理费用-职工薪酬-非货币性福利66022909管理费用-职工薪酬-辞退福利66022910管理费用-职工薪酬-内退补偿66022911管理费用-职工薪酬-回民补贴66022912管理费用-职工薪酬-劳动保护费66022913管理费用-职工薪酬-劳务用工费66022914管理费用-职工薪酬-冬季取暖补助66022915管理费用-职工薪酬-技术奖励或分成费66022916管理费用-职工薪酬-股份支付66022999管理费用-职工薪酬-其他660230管理费用-离退休职工退休金660231管理费用-房产税660232管理费用-印花税660233管理费用-土地使用税660234管理费用-车船使用税