会计电算化课件-(4)PPT课件.ppt

总账管理系统 任务一总账管理系统初始化 2 3 4 1 任务二日常凭证处理 任务三出纳管理 任务四账簿管理 5 任务五总账期末处理 1 明确总账管理系统的概念 特点 功能 并掌握数据处理流程 2 掌握凭证处理流程 熟练掌握记账凭证的填制 审核与记账操作及凭证的查询 修改方法 3 掌握错账更正的原理和基本方法 4 掌握各种账簿的查询方法 了解各类账簿的打印方法 5 掌握期末业务处理的原理和方法 知识目标 总账管理系统 总账管理系统 1 及时准确地采集和输入各种凭证 保证进入计算机的会计数据及时 准确和全面 2 高效 正确地完成记账过程 3 随时输入某个时期内任意会计科目发生的所有业务 随时输出各个会计期间的各种账表 为企业管理提供信息 4 建立总账管理系统与其他子系统的数据接口 实现会计数据的及时传递和数据共享 5 提供部门核算和管理 项目核算和管理 往来核算和管理等功能 任务一总账管理系统初始化 任务一总账管理系统初始化 手工账务处理流程 任务一总账管理系统初始化 任务一总账管理系统初始化 任务一总账管理系统初始化 子任务一总账管理系统参数设置 建立新账套后 由于具体情况需要或业务变更 常常致使一些账套信息与核算内容不符 这时就可以通过以下系统参数设置进行账簿选项的调整和查看 1 制单序时控制 若选择此项 制单时凭证编号必须按日期顺序排列 2 支票控制 若选择此项 使用银行科目编制凭证时 系统针对票据管理的结算方式进行登记 如果录入支票号在支票登记簿中已存在 系统提供登记支票报销的功能 否则 系统提供支票登记簿的登记功能 3 赤字控制 若选择此项 在制单时 当 资金及往来科目 或 全部科目 的最新余额出现负数时 系统将予以提示 子任务一总账管理系统参数设置 4 允许修改 作废他人填制的凭证 若选择此项 在制单时可修改或作废别人填制的凭证 否则不能修改 5 制单权限控制到科目 操作员要在系统管理的 功能权限 中设置科目权限 再选 制单权限控制到科目 权限设置才有效 若选择此项 操作员在制单时只能使用具有相应制单权限的科目制单 6 制单权限控制到凭证类别 操作员要在系统管理的 功能权限 设置中设置科目权限 再选择 制单权限控制到凭证类别 权限设置才有效 若选择此项 操作员在制单时只显示操作员有权限的凭证类别 7 操作员进行金额权限控制 若选择此项 操作员可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制 子任务一总账管理系统参数设置 8 超出预算允许保存 选择 预算控制 选项后 超出预算允许保存 项才起作用 9 可以使用应收受控科目 若科目为应收款系统的受控科目 为了防止重复制单 只允许应收系统使用此科目进行制单 总账管理系统是不能使用此科目制单的 所以如果在总账管理系统中也能使用这些科目填制凭证 则应选择此项 10 可以使用应付受控科目 操作原理同 可以使用应收受控科目 11 外币核算 如果企业有外币业务 则应选择相应的汇率方式 固定汇率 浮动汇率 固定汇率 是指在制单时 当月只按一个固定的汇率折算本位币金额 浮动汇率 是指在制单时 按当日汇率折算本位币金额 子任务一总账管理系统参数设置 12 权限设置 如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证 则应选择 凭证审核控制到操作员 若要求现金 银行科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账 则选择 出纳凭证必须经由出纳签字 如要求所有凭证必须由主管签字后才能记账 则选择 凭证必须经主管签字 如允许操作员查询他人凭证 则选择 可查询他人凭证 13 自动填补凭证断号 如果选择凭证编号方式为 系统编号 则在新增凭证时 系统会按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新增凭证的凭证号 如无断号则为新号 与原编号规则一致 14 现金流量科目必录现金流量项目 选择此项后 在录入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额 子任务一总账管理系统参数设置 15 批量审核凭证进行合法性校验 批量审核凭证时针对凭证进行二次审核 提高凭证输入的正确率 16 凭证编号方式 系统在 填制凭证 功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号 即 系统编号 但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号 即 手工编号 17 预算控制 选项从财务分析系统取数 选择该项 则制单时 若某一科目下的实际发生数导致多个科目及辅助项的发生数及余额总数超过预算数与报警数的差额 则报警 子任务一总账管理系统参数设置 子任务一总账管理系统参数设置 3 单击 设置 选项 命令 打开 选项 对话框 在 选项 对话框中 单击 编辑 按钮 分别对 凭证 权限 会计日历 其他 凭证打印 等选项进行具体设置 如图3 6至图3 10所示 子任务一总账管理系统参数设置 子任务一总账管理系统参数设置 会计日历设置 子任务一总账管理系统参数设置 其他设置 子任务一总账管理系统参数设置 凭证打印设置 1 在修改账套参数设置时 需要单击 编辑 按钮才可进行选项的修改 修改后 可单击 确定 按钮保存修改内容或单击 取消 按钮取消修改 2 总账管理系统的参数设置将决定总账管理系统的输入控制 处理方式 数据流向 输出格式等 设定后一般不应随意改变 子任务一总账管理系统参数设置 子任务二录入期初余额 子任务二录入期初余额 会计人员在录入总账期初余额时需要注意 如果是第一次使用账务处理系统 必须使用此功能输入科目余额 如果系统中已有上年的数据 在使用 结转上年余额 后 上年各账户余额将自动结转到本年 如果是年中建账 比如建账月份为5月 可以录入5月初的期初余额 以及1 4月的借 贷方累计发生额 则系统将自动计算年初余额 若是年初建账 可以直接录入年初余额 子任务二录入期初余额 1 数据栏为白色时 表示该科目是末级科目 可以直接录入科目余额 2 数据栏为灰色时 表示该科目是非末级科目 此余额不用录入 系统将根据其下级科目的余额自动汇总计算 3 数据栏为黄色时 表示该科目为带有辅助核算项的会计科目 这时 录入期初余额时需要将光标移至设有辅助项的科目处 双击鼠标 进入相应辅助核算项期初录入窗口 录入辅助核算项期初数据 系统将自动汇总其辅助核算项金额 子任务二录入期初余额 1 在总账管理系统中 选择 设置 期初余额 命令 打开期初余额对话框 直接录入数据栏为白色的各末级科目的余额 双击数据栏为黄色的带有辅助核算项的会计科目 打开与辅助核算项对应的期初录入窗口 单击 往来明细 按钮 单击 增行 按钮 录入辅助核算的明细期初数据 如图3 11所示 子任务二录入期初余额 2 各账户期初余额录入完毕后 单击 试算 按钮 弹出 期初试算平衡表 对话框 当显示试算结果平衡时 表明数据录入基本正确 否则需要进一步核对期初数据 如图3 12所示 子任务二录入期初余额 1 如果某科目为数量 外币核算 必须先录入本币余额 再录入期初数量 外币余额 2 非末级会计科目余额不用录入 系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入 3 出现红字余额用负号录入 4 修改余额时 直接输入正确数据即可 5 凭证记账后 期初余额变为只读状态 不能再进行修改 6 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致 7 如果期初余额试算不平衡 可以填制凭证但不能记账 8 若已经使用本系统记过账 则不能再录入 修改期初余额 也不能执行 结转上年余额 的功能 子任务二录入期初余额 任务二日常凭证处理 初始化设置完成后 便可以进行日常账务处理了 日常账务处理包括填制凭证 修改凭证 审核凭证 凭证汇总 记账等 2012年1月 操作员对北京宏远科技有限责任公司本月发生的以下经济业务填制相应凭证 1 1日从工行提取3000元现金作为备用金 使用现金支票 票号为xj00001 借 库存现金3000贷 银行存款 工行存款3000 2 3日购买甲材料1000千克 单价20元 价款20000元 增值税税率17 价税款已经通过工商银行转账支付 转账支票票号为zz00001 材料已入库 借 原材料 甲材料20000应交税费 应交增值税 进项税额3400贷 银行存款 工行存款23400 子任务一填制凭证 4 10日销售A产品一批 售价为50000元 增值税税率为17 款项已收存工商银行 转账支票的票号为zz00003 借 银行存款 工行存款58500贷 主营业务收入 A产品50000应交税费 应交增值税 销项税额8500 5 15日综合部购买2000元的办公用品 借 管理费用 其他2000贷 库存现金2000 子任务一填制凭证 6 18日销售部销售甲材料50千克 每千克40元 增值税税率为17 价税款已付 转账支票票号为zz00004 借 银行存款 工行存款2340贷 其他业务收入2000应交税费 应交增值税 销项税额340 7 22日销售部报销业务招待费1000元 库存现金补付200元 借 管理费用 招待费1000贷 其他应收款800库存现金200 子任务一填制凭证 8 23日生产车间领用甲材料500千克 每千克20元 借 制造费用10000贷 原材料 甲材料10000 9 修改未审核的第八笔业务 10 生成领用原材料常用凭证并调用该常用凭证 11 将付字第四号凭证 报销费用 作废并删除 子任务一填制凭证 凭证处理是日常账务处理中最频繁的工作 也是会计电算化账务处理系统中最基本的工作 目前的会计电算化系统是以记账凭证数据作为系统的最基础数据 记账凭证的正确性是决定系统输出正确与否的基础 一般账务系统的凭证处理功能主要包括凭证的录入 修改和审核 出纳签字 凭证汇总 凭证记账 查询和打印输出各种凭证 总账和明细账 进行月末记账和结账等 填制记账凭证是账务系统处理的起点 也是所有查询数据的最主要的一个来源 在使用计算机处理账务后 电子账簿的准确与完整与否完全依赖于记账凭证的填制情况 因而在实际工作中 必须确保准确完整地输入记账凭证 会计电算化系统中 编制输入记账凭证主要有两种方式 一种方式是直接在计算机上根据审核无误的原始凭证编制记账凭证 另一种方式是先由人工编制记账凭证 审核后再输入计算机系统 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 凭证类型即本凭证属于何种类型的记账凭证 用户如果采用分类的记账凭证 通常输入凭证类型编码即可 也可使用系统提供的帮助键参照录入 需要注意的是 必须是定义过的凭证类型才能这样录入 2 凭证编号 一般情况下 凭证编号由系统按月自动编制 即每类凭证每月都从1号开始 以后按照当前期间同类凭证的最大号加1给出 对于网络用户 如果是几个人同时制单 在凭证的右上角 系统会提示一个参考凭证号 真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出 如果只有一个制单或使用单户版制单时 凭证右上角的凭证号即为正在填制的凭证的真正编号 如果在 选项 中选择 系统编号 则由系统按时间顺序自动编号 否则 应手工编号 允许最大凭证编号为32767 系统规定每页凭证可以有五笔分录 当某号凭证不只一页时 系统自动在凭证号后标上分单号 如 收 0001号0002 0003 表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单 当前光标所在分录在第二张分单上 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 如果在 选项 中选择 制单序时控制 新增凭证时系统就会自动给出上一次录入的同类凭证最后一张的日期 在 附单据数 处录入原始单据张数 根据填制记账凭证所依据的原始凭证实际张数输入 子任务一填制凭证 摘要即对本凭证所反映的经济业务内容的说明 在会计电算化系统中 摘要是以行为单位编制的 很多会计软件要求凭证中的每一行都要有一个相对独立的摘要 这是由于会计软件在执行自动记账时要将凭证中的摘要内容复制到相应的账簿中作为账簿中的摘要内容 如果凭证中的某一行摘要内容为 空 则相应账簿中这一记录也为 空 由此影响账簿的可读性 此外 录入凭证分录的摘要时 可按 参照 按钮录入常用摘要 但常用摘要的选入不会清除原来录入的内容 5 摘要 子任务一填制凭证 系统要求输入最末级会计科目 如科目编码 科目名称或科目的助记码 子任务一填制凭证 金额是相应会计科目的借方或贷方发生额 金额可以手工输入 即用户根据业务金额 利用键盘和鼠标输入到指定凭证的位置的过程 也可以通过计算得出 如有外币核算的业务 可以根据用户以前设置的外币汇率自动折算成本币金额 或反向操作 录入金额时应注意金额的方向 每一科目不允许借贷双方都有金额 也不允许双方为零 金额可以是红字 红字金额用负数形式输入 如果方向不符 可按空格键调整金额方向 7 金额 子任务一填制凭证 8 辅助核算项目 通过科目设置可知 许多会计科目在完成一般会计核算的基础上 还有进一步辅助核算的要求 为实现这些辅助核算 在凭证输入过程中 凡是涉及这些科目的分录 在录入完会计科目后 系统会根据该科目的辅助核算要求用户录入不同的辅助核算数据 辅助核算信息并不是每张凭证必有的内容 只有在设置了辅助核算的科目出现在记账凭证中时才需要输入辅助核算信息 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 日常操作过程中 若遇到非法凭证需要作废 可以使用 作废 恢复 命令 将这些凭证作废 作废凭证仍能保留凭证内容及凭证编号 只在凭证左上角显示 作废 字样 作废凭证既不能修改也不能审核 但需要进行记账处理 如果不想保留作废凭证 可以通过 整理凭证 功能将其彻底删除 并对该作废凭证之后的未记账凭证重新编号 10 作废 恢复 1 以 303张强 的身份登录到 企业应用平台 后 打开 总账 窗口 2 在 总账 窗口 选择 凭证 填制凭证 命令 打开 填制凭证 对话框 单击 增加 按钮 增加一张新凭证 3 填制凭证头部分 首先选择 凭证类别 再输入 制单日期 和 附单据数 附原始凭证张数 4 输入凭证正文部分 依次输入摘要 科目名称 借方金额或贷方金额 然后按Enter键 继续输入下一条分录的摘要 科目名称 借方余额或贷方余额 若借 贷方均无辅助项科目 则输入完成后 可单击 保存 按钮 若借贷方科目有辅助核算项 则要在弹出的对话框中输入辅助核算内容 如银行结算方式 往来明细 部门核算 数量核算等内容 然后单击 保存 按钮 以任务资料中的几笔业务的凭证为例 填表如图3 13至图3 15所示 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 提取备用金凭证 子任务一填制凭证 购买材料凭证 子任务一填制凭证 收到投诉凭证 在 填制凭证 界面上 单击 查看 按钮 打开 查看 对话框 录入查询条件 单击 确定 按钮 查找出需要修改的凭证直接进行修改 也可以单击翻页按钮查找出所需要的凭证直接进行修改 如图3 16所示 5 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 生成常用凭证 子任务一填制凭证 子任务一填制凭证 1 在系统编号时 凭证一旦保存 其凭证类别 凭证编号将不能再修改 在手工编号时 凭证一旦保存 其凭证类别不能再修改 凭证编号可修改 2 在录入辅助明细时 当数量 单价 金额三项都有数据时 系统提供反算功能 即改变数量或单价反算金额 改变金额反算单价 3 金额不能为 零 红字以 负号 表示 4 可以按 键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置 每张凭证上只能使用一次 子任务一填制凭证 5 输入的结算方式 票号和发生日期将在进行银行对账时使用 6 凭证填制完成后 在未审核前可以直接修改 7 正文中不同的摘要可以相同也可以不同 但不能为 空 每行摘要将随相应的会计科目在明细账 日记账中出现 完成新增分录后 按Enter键 系统将摘要自动复制到下一行分录 8 凭证日期应满足总账选项中的设置 如果默认系统的选项 则不允许凭证日期逆序 子任务一填制凭证 2012年1月 操作人员将北京宏远科技有限责任公司本月发生的出纳业务进行出纳签字 对所有业务进行凭证审核 子任务二出纳签字及凭证审核 为了加强企业库存现金收入与支出的管理 应加强对出纳凭证的管理 出纳凭证的管理可以采用多种方法 其中出纳签字就是主要的方法之一 出纳签字是指由出纳人员通过 出纳签字 功能对制单员填制的带有库存现金 银行科目的凭证进行检查核对 主要是核对出纳凭证的科目金额是否正确 如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字 如果认为该张凭证有错误或有异议则出纳不签字 应交与填制人员修改后再核对 凭证审核是由具有审核权限的操作员按照会计制度规定对制单人填制的记账凭证进行合法性检查 其目的是防止错误及舞弊 审核的主要内容包括 记账凭证是否与原始凭证一致 经济业务是否正确 记账凭证相关项目是否填写齐全 会计分录是否正确等 审核中如发现有错误或有异议时 应交与凭证填制人员进行修改或作其他处理 子任务二出纳签字及凭证审核 记账凭证的准确性是进行正确核算的基础 因此在手工处理系统中 对手工填制的凭证必须经过第二人审核后才能登账 在会计电算化账务处理系统中 无论是直接在计算机上根据已审核的原始凭证填制的记账凭证 还是直接将手工编制并审核后的凭证输入系统 都要经过他人的审核后才能作为正式凭证进行记账处理 凭证审核时 可直接由具有审核权限的操作员根据原始凭证对未记账的凭证进行审核 对正确的记账凭证发出签字指令 计算机会在凭证上填上审核人名字 根据会计内部控制的要求 凭证制单人和审核人不能为同一人 即任何操作员都不能审核自己填制的凭证 子任务二出纳签字及凭证审核 1 要进行出纳签字的操作应至少满足两个条件 第一 在 总账 系统的 选项 中已经设置了 出纳凭证必须经由出纳签字 第二 已经在会计科目中进行了 指定科目 的操作 将 库存现金 指定为现金科目 将 银行存款 指定为银行科目 2 出纳签字后的凭证不能直接修改或删除 只有取消签字后才可以修改或删除 取消签字只能由出纳自己进行 3 出纳签字并非审核凭证的必要步骤 若在设置总账参数时未选择 出纳凭证必须经由出纳签字 则可以不执行出纳签字的操作 子任务二出纳签字及凭证审核 4 审核人必须具有审核权限 若在总账管理系统的选项中选中 凭证审核控制到操作员 复选框 则应继续设置审核的明细权限 即 数据权限 中的 用户 权限 该用户才真正拥有了审核凭证的权限 5 在审核凭证时还可以对错误凭证进行 标错 处理 作废凭证既不能被审核 也不能被标错 6 凭证审核签字后 不能对其进行修改或删除 只有取消审核签字后才可以进行修改或删除 子任务二出纳签字及凭证审核 1 2012年1月 操作员将北京宏远科技有限责任公司本月已审核无误的记账凭证进行记账 2 使用记账的逆操作功能 取消记账 3 修改错误但已经记账的凭证 子任务三凭证记账 会计电算化账务处理系统中的记账和手工会计中的记账的意义是相同的 都是一个数据归集 汇总的过程 以便能全面 系统地反映企业各项经济业务活动的变动情况 但由于采用计算机进行数据处理 因此记账的原理和过程又有所不同 子任务三凭证记账 子任务三凭证记账 1 记账原理 从系统的内部处理过程来看 通过凭证输入功能输入的凭证 首先暂时存储在一个临时数据库文件中 凭证审核签字操作或取消审核签字操作实际上都是对这个临时数据库文件中数据的修改处理 临时数据库文件中存储的数据 由于其具有不稳定性 并不能作为产生系统输出而进行的各种数据处理的基础数据 通过记账处理 系统自动将这个临时数据库中的数据 通过审核的 转移到另外一个稳定的数据库文件中 该数据库文件中的数据是不能被修改的 当然 为了方便形成系统的输出 账簿输出 报表输出 辅助核算 辅助管理信息资料的输出等 系统还同时自动运算处理形成了其他一些稳定的数据库文件 子任务三凭证记账 子任务三凭证记账 选择有记账权限的操作员 选择 凭证 记账 命令 打开 记账 对话框中的 记账选择 命令 双击并输入需要记账的凭证范围 如果不输入记账范围 系统默认为所有凭证 如图3 23所示 1 子任务三凭证记账 子任务三凭证记账 记账完毕 子任务三凭证记账 子任务三凭证记账 子任务三凭证记账 冲销收款凭证 子任务三凭证记账 任务三出纳管理 2012年1月31日 以北京宏远科技有限责任公司出纳的身份查询银行存款日记账 子任务一银行存款日记账的查询 银行存款日记账是专门用于逐日逐笔登记银行存款的增加 减少和结存情况的账簿 一般按开户银行和其他金融机构分别设置 查看银行存款日记账便于及时了解银行存款的增加 减少和结存情况 子任务一银行存款日记账的查询 子任务一银行存款日记账的查询 子任务一银行存款日记账的查询 银行日记账 窗口 只有在 会计科目 功能中使用 指定科目 功能 指定 现金总账科目 及 银行总账科目 才能查询 现金日记账 及 银行日记账 子任务一银行存款日记账的查询 子任务二银行对账 了保证银行对账的正确性 第一次使用银行对账功能进行对账之前 必须先将企业银行存款日记账余额 银行对账单余额及双方的未达账项录入银行对账单期初余额 在开始使用银行对账之后银行对账单期初录入一般不再使用 子任务二银行对账 银行对账是企业货币资金管理的重要内容 由于凭证传递时间的不同以及企业和银行在业务处理上可能存在差错 往往会发生双方账面记录不一致的情况 为了及时发现记账差错 正确掌握银行存款实际可用的金额 企业必须定期将银行存款日记账及银行传来的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表 这就是银行对账 银行对账一般由录入银行对账期初数据 录入银行对账单 进行银行对账 编制银行存款余额调节表等操作步骤构成 子任务二银行对账 子任务二银行对账 子任务二银行对账 子任务二银行对账 子任务二银行对账 子任务二银行对账 1 录入银行对账期初数据时的注意事项 2 录入银行对账单时的注意事项 3 进行银行对账时的注意事项 4 查询银行存款余额调节表时的注意事项 要求定义并查询北京宏远科技有限责任公司333账套中2012年1月份应交增值税多栏账 要求 分析方式 及 输出内容 均为 金额 式 任务四账簿管理 本次任务有两个 一是定义多栏账 类似于手工会计核算中的开设多栏账 二是查看多栏账 任务四账簿管理 凭证制单 审核和记账 如果在查询或打印时选择未记账功能也可 之后 系统就可以生成正式的会计账簿 可以进行查询 统计和打印等操作 会计账表查询主要包括总账 余额表 明细账 日记账 序时账 多栏账及日报表查询等基本账表查询 客户往来账 供应商往来账 个人往来账 部门辅助账 项目辅助账 综合辅助账等辅助账查询以及现金流量表的查询等 管理人员可通过系统提供的强大查询功能进行全方位的统计和查询操作 以满足管理的需要 任务四账簿管理 任务四账簿管理 任务四账簿管理 任务四账簿管理 应交增值税多栏账 1 多栏账查询只适用于有下级科目的科目 没有下级科目的科目不能使用此功能 2 单击 选项 按钮可以对多栏账格式及分析方向进行设置 其中 多栏账输出格式有分析栏目前置和分析栏目后置两种 分析栏目前置是指将分栏科目放在余额列之前进行分析 如增值税多栏账可采用这种方式 分析栏目后置是指将分栏科目放在余额列之后进行分析 与手工多栏账保持一致 3 单击 分析栏目前置 项后 才能修改科目的方向 以便分析科目的借方发生额 余额 或贷方发生额 余额 任务四账簿管理 任务五总账期末处理 2012年1月31日 北京宏远科技有限责任公司对期末常见的经济业务定义转账凭证 主要需要完成以下任务 1 定义结转按月预提短期借款利息的凭证 月利息率为0 2 2 定义结转当月销售成本的凭证 3 定义结转期间损益的凭证 子任务一转账定义 第一次使用总账管理系统进行期末业务处理时 可以对企业经常发生的期末业务事先定义好转账凭证模板 分录 以后各月只要调用转账生成功能即可快速生成转账凭证 子任务一转账定义 子任务一转账定义 子任务一转账定义 子任务一转账定义 子任务一转账定义 子任务一转账定义 单击 总账 期末 转账定义 期间损益结转设置 命令 打开 期间损益结转设置 对话框 在 凭证类别 下拉列表框中选择 转转账凭证 在 本年利润科目 下拉列表框中选择 4103 单击 确定 按钮 如图3 43所示 1 转账科目可以为非末级科目 部门可为空 表示所有部门 2 自定义转账功能可以完成对各种费用的分配 分摊 计提及税金的计算等 可以自定义期间损益转账凭证 另外 系统也单独提供了结转期间损益的功能 用户可根据实际情况决定采用哪一种方式结转期间损益 3 如果用户使用了应收 应付系统 那么在总账管理系统中不能按客户 供应商辅助进行结转 只能按科目总数进行结转 子任务一转账定义 继续使用子任务一中的相关资料完成以下任务 1 生成自定义转账凭证 2 生成销售成本结转凭证 3 生成期间损益结转凭证 子任务二转账凭证的生成 由于转账是按照已记账的数据进行的 因此在进行月末转账工作之前 必须将所有未记账凭证记账 否则 将会影响生成的转账凭证数据的正确性 特别是对于相关转账分录 必须按顺序依次进行转账生成 审核 记账 转账凭证每月只能生成一次 子任务二转账凭证的生成 子任务二转账凭证的生成 单击 总账 期末 转账生成 自定义转账 命令 在 转账生成 对话框中单击 全选 或者选中要结转的凭证所在行 单击 确定 如图3 44所示 单击 保存 即生成了如图3 45所示的自定义转账凭证 单击 退出 按钮退出 子任务二转账凭证的生成 自定义转账 子任务二转账凭证的生成 生成自定义转账凭证 子任务二转账凭证的生成 2 生成 销售成本结转 凭证 单击 总账 期末 转账生成 销售成本结转 命令 在 转账生成 对话框中单击 确定 按钮 打开 销售成本结转一览表 窗口 单击 确定 按钮 单击 保存 按钮 凭证出现 已生成 标志 单击 退出 按钮 子任务二转账凭证的生成 3 生成 期间损益结转 凭证 1 检查当月所有凭证均已审核 记账 2 单击 总账 期末 转账生成 期间损益结转 命令 在 转账生成 对话框中单击 全选 按钮 如图3 46所示 单击 确定 按钮 生成如图3 47所示的期间损益结转凭证 3 单击 保存 按钮 单击 退出 按钮 子任务二转账凭证的生成 期间损益结构 子任务二转账凭证的生成 生成期间损益结转凭证 转账凭证生成的工作应在月末进行 如果有多种转账凭