财务经营情况报告

1 / 14 财务经营情况报告 2016 年财务分析报告 年度情况整体说明，主要描述内容为：反映 xx 年度公司取得的经营业绩，实现主营业务收入 亿元，净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。 公司 xx 年度经营指标完成情况表 第一部分 xx 年度公司财务概况 一、总况 截至 xx 年末，公司资产总额 万元，负债总额万元，少数股东权益 万元，所有者权益万元； xx 年度公司 实现主营业务收入 万元，利润总额 万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元。 xx 年集团上缴国家各项税金共计 万元。 xx 年上缴院国科控股利润 万元。 1 主要财务指标情况： 1、资产负债率 %； 2、流动比率 %； 3、总资产报酬率 %； 4、净资产收益率 %； 5、其他比率 %。 合并数据说明 1、 xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并2 / 14 企业户数 家，与 xx 年度相比，增加了 *公司、*公司 户。增加原因是： 2、由于会计政策的 *方面发生了变化，由原来的 *变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为： 。 第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析 一、公司经营情况 截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并， xx 年度公司实现主营业务收入 万元，净利润 万元。 公司 xx 年度主营业务收入、净利润构成情况表 单位：万元 2 公司本部经营情况 1、收入情况 xx 年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长 %。 1） xx 年公司本部仍然以业务为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加万元。增加的主要原因是： 。 2） xx 年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加 万元；增加的主要原因是：。 3 / 14 2、成本情况 xx 年度公司本部主营业务成本万元，同比增长 %，与收入增长率相比高 个百分点。成本增加的主要原因是 。 3、管理费用情况 xx 年度公司本部管理费用支出 万元，比 xx 年增加 万元。主要原因是 。 4、财务费用情况 xx 年财务费用万元，比 xx 年度增加 万元，主要原因是 。 5、投资收益情况 1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： 3 2） xx 年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 6、纳税情况 说明： 7、现金流量情况 xx 年度本部现金总流入 xx 万元，现金总流出 xx 万元，现金净流入 xx 万元。其中：经营活动的现金净流入 xx万元，投资活动净流入 xx 万元，筹资活动现金净流入 xx 万元。 4 / 14 控股公司经营情况 1、 *公司 *公司合并主营业务收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %。 原因分析： *公司销售收入持续稳定增加，但由于主要是原材料上涨幅度过大，年度净利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了万元。 4 2、 *公司 *公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元； 公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。 3、 *公司 公司财务状况 截至 xx 年末 ，公司合并报表资产总额万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。 公司财务状况比较表 单位：万元 1、资产总额比年初增加 万元，主要是流动资产净增加万元，其中存货增加 万元；应收款项增加 元，预付账5 / 14 款增加 万元，货币资金增加 万元、短期投资增加 元；长期投资增加 元，固定资产增加 元、无形资产增加 万元等。 2、负债总额比年初净增加 元，主要是预收账款增加 万元，其他应付款增加 万元和长短期借款增加 万元等。 5 财务分析报告 年度情况整体说明，主要描述内容为：反映 xx 年度公司取得的经营业绩，实现营业收入 亿元，净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。 公司 xx 年度经营指标完成情况表 第一部分 xx 年度公司财务概况 一、总况 截至 xx 年末，公司资产总额 万元，负债总额万元，少数股东权益 万元，所有者权益万元； xx 年度公司实现营业收入 万元，利润总额 万元，扣除所 得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元。 xx 年集团上缴国家各项税金共计 万元。 xx 年上缴院国科控股利润 万元。 主要财务指标情况： 1、资产负债率 %； 6 / 14 1 2、流动比率 %； 3、总资产报酬率 %； 4、净资产收益率 %； 5、国有资产保值增值率 % 6、其他比率 %。 合并数据说明 1、 xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与 xx 年度相比，增加了 *公司、*公司 户。增加原 因是： 2、由于会计政策的 *方面发生了变化，由原来的 *变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为： 。 第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析 一、公司经营情况 截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并， xx 年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。 公司 xx 年度营业收入、净利润构成情况表 单位：万元 2 公司本部经营情况 1、收入情况 xx 年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长 %。 1） xx 年公司本部仍然以业务为主，共取得收入 万7 / 14 元，占全部收入 %，比上年度增加万元。增加的主要原因是 。 2） xx 年度公司本部第二大收入为 产品，取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加万元。增加的主要原因是 。 3） xx 年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加 万元；增加的主要原因是。 2、成本情况 xx 年度公司本部主营 业务成本万元，同比增长 %，与收入增长率相比高 个百分点。成本增加的主要原因是 。 3、管理费用情况 xx 年度公司本部管理费用支出 万元，比 xx 年增加 万元。主要原因是 。 4、财务费用情况 xx 年财务费用万元，比 xx 年度增加 万元，主要原因是 。 3 5、投资收益情况 1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为： 2） xx 年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 8 / 14 6、纳税情况 说明： 7、现金流量情况 xx 年度本部现金总流入 xx 万元，现金总流出 xx 万元，现金净流入 xx 万元。其中：经营活动的现金净流入 xx万元，投资活动净流入 xx 万元，筹资活动现金净流入 xx 万元。 控股公司经营情况 1、 *公司 *公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 %和 %。 4 原因分析： *公司销售收入持续稳定增加，但由于主要是原材料上涨幅度过大，年度净 利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了万元。 2、 *公司 *公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元； 公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年9 / 14 度预算的 %。 3、 *公司 公司财务状况 截至 xx 年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。 公司财务状况比较表 单位：万元 1、资产总额比年初增加 万元，主要是流动资产净增加万元，其中存货增加 万元；应收款项增加 元，预付账款增加 万元，货币资金增加 万元、短期投资增加 元；长期投资增加 元，固定资产增加 元、无形资产增加 万元等。 5 篇一：财务部经营分析报告 月份财务部经营 分析报告原因分析： 各部门成本分析： 原因分析： 建议整改内容： 原因分析： 建议整改内容： 原因分析： 建议整改内容：篇二：企业经营情况及财务简要分析总结 冉晶照明 2016 年 4 月 5 月财务分析 一、利润分析： 10 / 14 利润额增减变动水平分析 净利润分析： 公司本期实现净利润 -55,元， 营业利润分析： 销售收入实现情况， 4 月份为 84， 068 元， 5 月份为354,元，本期共实现收入 438,元。搬入新厂后销售情况比前期销售有很大的增长。 销售成本情况， 4 月份为 57,元，主营业务成本率 %。5 月份为 302,元，主营业务成本率 %，本期主营业务成本 360,元 ,主营业务成本率 %，搬入新厂后主营业务成本率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。 产品销售毛利分析： 4 月份营业利润元，主营业务毛利率 %， 5 月份营业利润元，主营业务毛利率 %，本期营业利润 ，主营业务毛利率 %，主营业务毛利率与前期相比明显较少。 费用详细情况分析 1、管理费用 本期管理费用发生额共计元，全部为当期费用。其中招待费 元，小车加油元，办公费用元，通讯费元，交税金元，工资元，差旅费元，计提应分摊的租金元，其他费用元 11 / 14 2、营业费用 本期管理费用发生额共计元，全部为当期费用。其中广告宣 传费元，计提应分摊的租金元，核销的本期返货元，商品促销的赠品元，销售发货的运费元 2、财务费用 本期财务费用发生额共计元，其中：还个人借款利息 元为前 期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费元，本期发生或应计提的利息费用共计元 成本增加主要因素及分析 本期车间共计提应分摊的房租元，直接工人工资， 与前期相比增加了不少。 主要往来款项变化情况统计 往来款项期初为 4 月 1 日，期末为 5 月 31 日。 1、 应收账款期初为元，期末为元。 2、 应付账款期初为 元， 期末为元。 3、 预付账款期初为元， 期末为元 主要存货变化情况统计 1、 原材 料期初为元， 期末为元。 杨庄集期初为元，期末为元 12 / 14 郓城期初为 0 元， 期末为元 2、 库存商品期初为元，期末为元。 资产负债情况统计分析 1、期末企业资产总计 3,157,元，其中固定资产原值为 275,元。 2、期末负债合计 1,671,元， 短期借款为 320,元，包括杨庄集信用社 300,元，农 行 20,元。 其他应付款为 400,元，包括欠借个人款 200,元，借 刘开兵 200,元。 预提和应付工人工资元。 预提的电费、租金、借款利息合计元。 3、 财务指标分析 流动比率为，速动比率，资产负债率为 二、存在问题及分析 产品销售成本的增长率与上月同比远大于产品销售收入的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降； 负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。 1、对外负债总额增长 %，其中以应付账款形式占用的外部资金有明显上升，其应付账款严重高于应收账款 %，全部应付款也高于全部应收款。 13 / 14 2、赊销收入占收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。 销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。 三、意见和改进措施 成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业 务的同时狠抓产品成本节能降耗，在确保质量的前提下加大单位产量，来减少分摊单位产品的间接费用。 应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的 催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。篇三：XX年度公司经营状况财务分析报告 XX年度公司经营状况财务分析报告 第一部 损益状况 相关财务指标说明：调整额为减少申报项目的成本，增加拨款收入 08 年度财务部退税收入为万；申报项目收入万的 20%计入补贴收入 XX 年度我公司的主营业务收入为 3171 万，除去成本及其税金后主营业务利润为万，扣除费用万，营业利润为 -万， 07 年度的营业利润为万，同比减少 %，这些财务指标反映出的主要的问题在于收入减少费用增加。