柜员制门柜业务操作规范.ppt

何建国 综合柜员制及日常操作 一 综合柜员制 一 什么是柜员制柜员制就是在授权范围内实行单人临柜处理会计 出纳 储蓄 中间业务 代理业务等面向客户的劳动组合形式 具体分为单项柜员制 多项柜员制和综合柜员制 实行单项柜员制的网点只能是纯储蓄网点 单项柜员制的门柜人员只能办理储蓄业务 不能办理对公业务 实行多项柜员制的网点必须划分为储蓄柜员和对公柜员 储蓄柜员不能办理对公业务 对公柜员不能储蓄业务 综合柜员制 二 综合柜员制是指在严格授权管理下 以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础 实行单人监柜处理会计 出纳 储蓄 中间业务 代理业务 结算汇兑业务等面向客户全部业务的劳动组合形式 三 实行综合柜员制的营业机构必须具备以下条件 1 有较好的内部管理基础 各项规章制度健全 内控制约机制完善 2 建立了符合柜员制要求的严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程 也就是说柜员的 综合柜员制 设置上符合省联社柜员制管理办法 配置柜员必须在5人以上 即 全能综合柜员 前台柜员 不少于2人 会计主管 业务主管 事后监督柜员 后台柜员 3 利用业务系统进行业务处理 每个柜员配置了一套计算机终端及打印设备 一台高性能的防伪点钞机及其他必备的办公设施 4 有完善的电子化监控设施 即监控设施 5 营业室安全防卫设施达到公安部关于银行业金融机构营业场所风险防范级别的相关要求 并经公安部门验收 颁发了合格证书 综合柜员制 6 柜员员之间实行了有效地物理隔离 每个柜员办公区相对独立 7 营业室客户区安装有排号机或划分了一米线客户办理业务和等待服务区 8 制定了切实可行的柜员管理实施细则和柜员考核奖惩办法 综合柜员制 四 柜员设置及权限1 业务主管兼事后监督1人 由信用社主任或门市负责人担任 负责对超过会计主管授权权限的业务进行授权 并对所有业务的检查 监督 柜员级别不低于3级 业务主管不得对外办理业务 2 会计主管兼事后监督1人 由信用社门市负责人或内勤主管担任 负责对超过全能综合柜员业务权限的业务进行授权和对前台所有业务的检查 监督等后续处理 柜员级别不低于3级 会计主管不得对外办理业务 综合柜员制 3 全能综合柜员兼主管1人 负责办理直接面向客户的所有柜面业务操作以及有关业务的查询 咨询等前台业务 柜员级别不低于3级 超过权限的业务由业务主管授权 在会计主管 业务主管均因轮休 有事耽误不在的情况下做值班主管 值班主管不得对外办理业务 4 全能综合柜员不少于2人 负责办理直接面向客户的所有柜面业务操作以及有关业务的查询 咨询等前台业务 柜员级别1级 5 信贷员 负责前台信贷业务的办理 柜员级别1级 综合柜员制 五 综合柜员的职责1 对外办理权限范围内的所有业务 超过权限的经主管授权办理 在办理开销户 现金收付 转帐 汇兑以及查询查复等业务时必须坚持一户一清 做到核算准确 处理及时 对大额现金支取 汇划业务 错帐冲正业务 抹帐等特殊业务时 必须经主管授权方能办理 不得擅自处理 2 对其经办的每笔业务必须按有关制度规定认真审查各种票证以及印鉴的真实性 合法性 综合柜员制 3 正确使用和妥善保管本岗位的各种业务用章 印鉴卡及本人名章 登记本柜台所涉及的各种登记簿 4 负责管理尾箱 重要单证 按规定办理现金 重空凭证的领取 解缴 出售 使用和保管 确保帐证 帐款相符 5 严格执行柜员现金限额管理 超过限额部分及时上缴入库 柜员之间的现金调拨必须由主管统一调配 综合柜员制 6 认真执行结算制度 按业务流程及时准确办理各项往来汇兑业务 不得无故压票 退票或拒绝办理 7 必须坚持 一日三碰库 制度 确保轧库质量 做到帐款 帐实 帐帐相符 营业终了 按规定进行柜员轧帐 试算平衡 核对库存现金 重空单证 物品帐实相符经主管审核无误后 共同将现金 重空凭证 贵重物品 印章等装箱上锁 双锁 一人一锁 入库保管 综合柜员制 8 认真做好残损人民币的兑换 挑剔及现金整点工作 9 认真做好反假反洗钱工作 在办理柜面业务时发现假钞 伪钞 应会同主管柜员当面予以收缴 加盖 假币 戳记 并向持币人问明来源情况 填制假币收缴凭证 及时登录人民银行反假币系统 10 负责凭证的整理 做到印章清晰 齐全 分录正确 并及时与主管办理凭证等会计资料的传递 交接工作 综合柜员制 11 负责本柜台所用机具 设备的维护保养工作 12 认真做好本柜台的业务咨询 宣传解释及日常服务工作 六 实施综合柜员制后 柜员在办理业务中应注意的问题 1 柜员临时离岗 必须办理暂时签退 将系统退至注册界面 并将印章 现金 重空凭证等入抽上锁 综合柜员制 2 柜员不得办理本人及与本人有直接关系的业务 3 柜员办理现金业务发生长短款 按长款归公 短款自赔的原则处理 发生长款 应先领导汇报 迅速查明原因 退还原主 当天不能查明原因的 应以其他应付款列帐待查 不得溢库 发生短款 应及时向领导汇报 迅速查找 当天不能查明原因的 由经办柜员垫付待查 不得空库 4 柜员尾箱实行限额控制 业务主管应根据柜员的业务实际 合理确定柜员现金尾箱限额 综合柜员制 超限额必须及时解缴 5 现金 转帐业务必须依据真实 合法 有效凭证办理 现金收入业务必须先收款 后记帐 现金付出业务先记帐后付款 坚持一笔一清 转帐业务先记借后记贷 交易成功后方能打印回单 他行票据收妥抵用 大额业务 特殊业务必须按规定经主管授权后方可办理 6 系统签到 签退必须经主管同意 7 柜员之间不得相互授权 严禁柜员之间相互调拨 交换和借用重空凭证 综合柜员制 8 每日营业前必须对所有设备 办公机具进行认真检查 看工作是否正常 并按规定打印柜员日誌 科目结单 通存通兑业务清单等必须打印的会计资料 9 每日营业终了轧帐关机前 必须按规定打印柜员流水 并将柜员流水和当日传票一并交主管进行逐笔勾对 在主管签字确认无误后方可签退关机 10 次日休假柜员必须在轧帐关机前将尾箱重空凭证上缴当班主管 库款上缴主尾箱管理柜员 综合柜员制 11 对于日常业务工作过程中发生的抹帐业务 错帐冲正业务 挂失业务 冻结 扣划业务等特殊业务时 必须按规定及时登记相关登记簿 做到登录及时 记载准确 内容真实 完整 八 业务主管 会计主管 事后监督的岗位职责业务主管 会计主管 事后监督统称为后台柜员 1 履行业务管理职责 对大额资金收付 错帐冲正 抹帐 挂失 挂帐 帐户信息维护等重要业务进行实时监督 并按权限规定对业务及时进行审核 授权 对前台柜员处理的一般业务进行事 综合柜员制 后序时复核 对大额现金业务和转帐业务进行实时授权 授权时应审核凭证和柜员录入要素 大额现金授权时还应卡把复点现金大数 确保会计凭证与交易清单及往来业务的合规性 合法性 一致性 交易清单和柜员流水的连续性 2 每天必须根据系统电子记录 分录流水 柜员日誌 科目结单 日记表 柜员轧帐单 机构轧帐单等 对前一个营业日柜员的记帐 管理和查询等所有交易及业务凭证和资料逐笔进行严格审查 逐笔审查时 必须依据电子记录和内容去逐 综合柜员制 笔审查相关业务凭证和资料 不得根据业务凭证和资料去反查电子记录 严防业务凭证及缺失 要审查记帐凭证份数与电子记录是否相符 营业日终移交的会计凭证等资料与电子记录是否相符 业务凭证的附件资料是否齐全 记帐凭证记载的内容与原始凭证是否一致 业务凭证和相关资料是否与电子流水逐笔匹配且完整无缺 过渡交易发送方与接收方的交易记录是否衔接一致 3 及时审核本网点的各类业务报表及其他需要审核的资料 确保各项业务的真实性 准确性 综合柜员制 4 负责本网点每日现金 重空凭证的核对工作 做好系统各类清算往来的对帐工作 确保帐实相符 5 负责本网点各种业务印章 印鉴卡等重要物品的管理 使用及各类登记簿的登录工作 6 负责本网点柜员的调配和日常管理工作 并对前台柜员的工作进行指导 监督 检查 确保各项规章制度的认真贯彻落实 7 负责组织落实本网点反假反洗钱工作 8 负责本网点各类机具 设施的维护保养工作 综合柜员制 九 后台柜员应注意的问题1 加强重空凭证的管理 柜员领用重要空白凭证时 主管人员打印重要空白凭证领用单 领用柜员签字 重空凭证作废必须加盖 作废 章并剪角 作为当日相关凭证附件 每日营业终了打印重要空白凭证销号单 并对柜员的重空凭证 单证使用 结存情况逐一进行核对 2 对上日营业终了接收的休假柜员的尾箱 库款 凭证等应于上班营业前在电视监控下移交当班柜员 3 日终应检查柜员尾箱是否上缴 柜员轧帐表 凭证是否齐全 转汇过渡帐户是否结平 待处理挂帐处理是否及时 轧平帐务后应打印网点轧帐资料 并认真核对帐务 做到帐等钱清 重要物品安全入库 综合柜员制 十 印鉴卡的使用和管理印鉴卡的管理可根据前台柜员 业务主管设置情况 填制多份印鉴卡 由前台柜员和业务主管分别保管 1 对大额交易必须坚持双人验印制 柜员 业务主管必须分别使用各自保管的印鉴卡进行验印 不得使用同一印鉴卡验证同一笔业务 2 使用电子验证系统或支付密码系统的网点 印鉴卡由会计主管负责保管 综合柜员制 十一 重空凭证的领用 使用和管理重空凭证由业务主管 分社内勤 负责营业网点重空凭证的管理 并统一在联社领取实物 会计主管在收到业务主管送来的重空凭证后 在SC6000业务系统中下载 领取凭证号段 并与实物核对无误后 纳入凭证主尾箱进行管理 柜员在办理业务中需领用凭证时 在会计主管处领取 由会计主管打印重空凭证领用单 柜员签字后 会计主管将柜员领取的凭证实物及号段划拨给柜员 并纳入柜员尾箱进行管理 综合柜员制 十二 尾箱管理1 重空凭证主尾箱会计主管 门市负责人 负责管理 2 现金主尾箱由全能综合柜员 三级 负责管理 3 信贷员以及次日休假柜员必须在休假前一日签退轧帐关机前 必须将尾箱重空凭证 有价单证全部上缴值班主管 现金上缴现金主尾箱管理柜员 4 柜员尾箱实行限额控制 业务主管应根据柜员所办业务的实际情况 合理确定库存限额 柜员库存限额合计不得超过联社核定金额 综合柜员制 5 营业期间柜员尾箱现金余额超过其库存限额时 超过部分 必须及时整理上缴 6 柜员休假或短期离职时 其尾箱必须全部上缴清空 7 坚持 一日三碰库 早上开门营业前必须检查现金重空凭证 有价单证实物与上日柜员日终平帐报表是否相符 中午业务稀少时 应对现金重空凭证实物与系统中相应尾箱余额进行核对 值班主管必须对现金卡把点大数 日终下班签前 柜员现金重空凭证必须与平帐报表核对相符 经主管审核无误后 入箱上锁入库管理 综合柜员制 十三 营业前的准备1 值班主管协同柜员办理尾箱出库 安排柜员签到 2 整理柜台和工作台 做到柜面整洁 物品摆放有序 3 开启日常使用机具 检查系统及机具运行是否正常 发生故障及时报修 并做好记录 4 检查库款 帐箱是否完好 清点实物并与系统打印尾箱余额核对一致 若有差错及时报告值班主管 做好相应登记 综合柜员制 5 主管将上日接收的休假柜员的重空凭证 有价单证在电子监控下移交当班柜员 6 根据业务需要 合理调整尾箱现金 凭证余额 7 检查整理服务设施 确保其正常使用 8 值班主管安排好柜员正常办理业务后 申请打印本机构相关报表 清单 9 开启营业室大门 准备营业 十四 正常营业 综合柜员制 1 主动迎接客户 耐心细致的回答客户咨询 做到用词准确 语言简洁 明了 态度和蔼 服务周到 2 业务流程 在授权权限内准确及时地办理各项业务 超过权限的及时请求主管授权办理 3 坚持一笔一清原则认真办理每笔业务 4 现金收付必须经点钞机进行点 验钞币 点验钞必须在客户的视线及监控设备范围内进行 避免不必要的矛盾纠纷发生 综合柜员制 5 妥善处理假币 伪钞 发现假币和伪钞时必须向客户说明判定为假币 伪钞的依据 耐心细致的向客户讲解识别假币 伪钞的方法 按规定对假币 伪钞进行没收处理 向客户开具假币 伪钞收缴凭证 并在假币 伪钞上加盖 假币 戳记 上报反假专管员及时登录人民银行反假反洗钱网络 录入相关信息资料 登记收缴假币登记簿 如果一性发生纸币假币10张以上 硬币20枚以上的应及时向当地人行 公安部门报告 应想办法留住持币人协助相关部门调查处理 综合柜员制 6 中断服务应及时明示若因计算机网络系统中断 终端 打印机故障以及临时断电等原因造成服务中断的应及时向客户说明原因 并在柜面放置中断服务公示牌 若柜员因故离柜中断服务的 必须及时明示 引导客户在其他柜台办理业务 7 要主动提示客户点验钞币 并带齐其随身物品 保管好钱物 微笑着送别客户 综合柜员制 十五 营业终了轧帐关机1 下班时间已到需停止对外营业时 经值班主管同意后 拉下营业室大门 按规定操作流程要求进行柜员轧帐处理 2 打印柜员流水 尾箱结余清单 重空凭证使用销号单 认真进行记帐凭证与原始凭证的核对 现金 重要单证实物与柜员尾箱中现金 重要单证金额数量进行核对 保证凭证顺序号连续并与柜员轧帐单一致 核对无误后 柜员按轧帐单 尾箱结余清单 记帐凭证 原始凭证及附件的顺序整理 一并交值班主管审核 值班主管审核无 综合柜员制 误同意柜员轧帐签退后 柜员方可按流程进行柜员轧帐处理 3 值班主管监督前台柜员完成柜员日终处理后 负责做机构轧帐关机处理 4 机构轧帐关机后 柜员与主管共同将现金 重要单证 业务印章等入箱上锁 柜员1锁 主管1锁 并入库保管 5 登记待处理事项 工作日誌 清理桌面 打扫室内卫生 保证柜面整洁 为次日工作作好准备 6 关闭相关设备及电源 综合柜员制 十六 授权管理为加强风险防控 切实防范各类案件事故发生 在制定完善各业务操作流程和内控管理制度的前提下 还有必要根据柜员岗位 业务技能和不同业务的不同特征等 给予一定的权限控制 在权限范围内柜员按业务操作流程和基本制度规定办理业务 对超过权限的实行授权管理 授权管理中应注意的问题 1 值班主管进行业务授权时 必须监督检查授权业务是否符合制度规定和操作流程的要求 授权业务处理完毕前 授权人不得离开现场 并在授 综合柜员 权业务记帐凭证上签章 同时做好登记 2 授权柜员必须是业务主管 会计主等后台主管 前台柜员无任何授权权利 3 授权主管不得进行自我授权 十七 完善事前 事中 事后的监督制约机制 一 事前控制1 对柜员的业务范围 权限实行授权控制 也就是实现了业务处理的事前控制 2 柜员之间实行有效的物理隔离 柜员的工 综合柜员 面相对独立 3 柜员不得携带与业务无关的物品上岗 不得擅自代理客户保管物品 不得为本人及与本人直接相关的业务 4 柜员办理业务必须一笔一清 一笔业务未办理完毕之前不得离岗 也不得受理其他业务 5 柜员临时离岗必须对自身保管的现金 重要单证 印章入箱上锁存放 休假 公差外出或调离之前必须办理交接手续 移交人 监交人 接手人必须签字 登记交接登记簿 综合柜员 二 事中监控1 柜员自我监控 即柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔进行审核原始凭证的真实性 合法性 确保要素齐全 录入准确 完整 并在所办理业务的凭证上签章负责 2 实时的电子监控系统 即安装的电子监控系统对柜员办理的业务实施全方位 全过程的录制影像资料 影像资料未经保卫部门同意不得删剪 3 授权控制 即对超柜员权限的各项业务必 综合柜员 须经主管实时审核授权后方可办理 4 适时检查 即柜员和值班主管必须对现金 凭证 重要物品 帐务平衡情况进行适时的检查核对 必须坚持 一日三碰库 制度的落实 确保现金 凭证 重要物品 帐帐相符 帐款相符 帐表相符 三 事后监督1 业务发生当日的事后监督 值班主管除对授权业务实时进行审查授权外 日终平帐前 值班主管应检查核对所有柜员日间业务操作的 综合柜员 完整性 准确性 打印资料是否齐全有效 2 业务发生次日的事后监督 后台柜员 值班主管或事后监督 必须对前一工作日前台柜员所办理的业务 打印的各类清单 报表 流水进行全面地 认真地审核 审核无误后 按凭证装订要求及时对会计凭证进行整理 装订成册 入档管理 二 帐户管理 一 开立单位银行结算帐户必须出具的证明文件申请开立单位银行结算帐户的存款人应是依法登记注册或经有权机关批准成立的合法单位 如成立公司必须经工商行政管理部门核准 领有营业执照 机关单位必须有政府人事部门或编制委员会的批准文件或登记证书 日常工作中应该注意的问题 一是开户单位出具的营业执照 证书 批准文件等必须是正本 不得以复印件代替 帐户管理 二是异地开立基本结算帐户必须出具注册地中国人民银行分 支 行出具的未开立基本存款帐户的证明文件 三是开立一般存款帐户 专用存款帐户 临时存款帐户 必须出具存款人的基本存款帐户开户登记证和开立基本存款帐户的证明文件以及开立此类帐户的相应的证明文件 如 借款合同 有关部门批文等 帐户管理 四是单位开立银行结算帐户后 开户单位 个人 均必须与开户银行签定银行帐户管理协议 五是开立基本帐户 临时帐户和预算外资金专用存款帐户必须报经人民银行核准 不得违规开户 六是开立银行结算帐户前必须对申请单位进行联网核查 以确认开户单位的真实性 按照银监部门的要求必须是双人上门核查 确实无法上门核查的 可以委托有关单位或部门进行核查 帐户管理 二 申请开立银行结算帐户的手续由谁办理问题单位开户必须由单位的法人代表或单位负责人前来办理 对于因特殊原因单位法人或单位负责人无法前来办理的 必须授权他人办理 法人或单位负责人亲自办理的应出具法人代表或单位负责人本人的身份证件 授权他人办理的除出具被授权人本人身份证件外 还应出具其法人代表或单位负责人的授权书及法人代表或单位负责人的身份证件 授权书中必须明确被授权人的姓名 身份证件 权限等内容 帐户管理 个人申请开立个人银行结算帐户的 提倡由存款人本人亲自办理 但申请开立使用支票 信用卡等信用支付工具的个人结算帐户的必须由本人亲自办理 原因是存款人要办理预留印鉴 签名或名章等手续 单位 个人 开户申请书的填制和管理 第一联交开户单位 个人 自行保管 第二联开户银行随开户资料专夹保管 第三联核准类交人行保管 备案类由开户行随第二联一同保管 第一 二联背面帐户管理协议书中应增加 银行发出对帐通知书后 因存款单位不反馈对帐信息或反馈的对帐信息不及时 不真实以及不反馈相符或不相符信息而产生的不良后果 由存款单位承担 存款人在第二联上签字注明协议已签收 帐户管理 三 银行结算帐户的启用时间问题单位基本帐户 专用帐户 临时帐户等核准类帐户应为人民银行核准日期起三个工作日后开始启用 一般帐户等备案类银行结算帐户应为银行为存款人办理开户手续之日起三个工作日后启用 但银行工作人员应在开户之日起五个工作日内在人民银行结算帐户管理系统中备案 帐户管理 四 印鉴卡的保管 使用问题门柜人员将印鉴卡从SC6000系统中强制付出一份 交开户单位加盖预留印鉴 注明启用日期 户名 帐号 联系电话等相关信息 第一联随客户印鉴簿保管 用作日常办理业务时的印鉴核对 第二联随开户资料保管 第三联交开户单位留存 同时登记 客户印鉴卡登记簿 帐户管理 五 银行结算帐户资料的管理各社部必须切实加强银行结算帐户开户资料的收集 整理并归档管理 具体应收集下列资料 1 开户单位的开户申请2 开户单位提供的营业执照正本 机构代码证正本3 机关事业单位提供的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意开户的证明文件4 社会团体出具的社会团体登记证书 宗教组织 帐户管理 提供的宗教事务管理部门的批文或证明文件 5 外地常设机构 所出具的其住地政府主管部门的批文 6 个体工商户所提供的个体工商户营业执照正本 7 居民委员会 村民委员会 社区委员会所出具的其主管部门的批文或证明8 独立核算的附属机构所提供的其主管部门的基本存款帐户开户登记证和批文 9 从事生产经营活动的单位或个人所出具的税务部门颁发的税务登记证 帐户管理 10 开户单位 个人 法人代表人或单位负责人的身份证 开户授权委托人的身份证 授权委托书11 开户单位 个人 预留印鉴卡12 开户单位与开户银行签定的帐户管理协议书13 人民银行批准的开户登记证及证明文件14 开户银行联网核查 实地核查的相关文件资料 15 委托核查或开户单位提供的其所在地公证部门提供的证明其真实性的公证书 帐户管理 六 存款人银行帐户的撤销问题1 被撤销 解散 宣告破产或关停的2 注销 被吊销执照的3 因迁址或变更开户行的4 其他需要撤销银行帐户的上述1 2项的存款人应在接到通知的5个工作日内主动到开户行申请撤销银行帐户 但在开户行有未清偿债务的 不得撤销其银行结算帐户 帐户管理 七 单位睡眠户的处理单位睡眠户是指一年不发生资金收付业务且欠开户银行债务的单位银行结算帐户 根据 银行结算帐户管理办法 的规定 开户银行应通知存款人自发出通知30日内办理销户手续 逾期视同自愿销户 未划转款项纳入久悬未取专户管理 八 查询 冻结 扣划问题1 人民法院 税务机关和海关有权查询 冻结和扣划单位及个人存款 帐户管理 2 人民检察院 公安机关 国家安全机关 军队保卫部门 监狱 走私犯罪侦查机关有权查询 冻结单位及个人存款 但无权扣划存款 3 监察机关只能查询单位和个人存款 但无权冻结和扣划存款 4 审计机关 工商行政管理机关和证券监督管理机关只能查询单位存款 无冻结 扣划存款的权利 其他任何机关或团体均无权采取查询 冻结和扣划存款的措施 但县级以上财政部门除外 帐户管理 财政部 中国人民银行关于财政部门查询被调查检查单位存款有关事项的通知 财监 2006 2号 文件规定 根据 财政违法行为处罚处分条例 的规定 县级以上人民政府财政部门及省级以上人民政府部门的派出机构依法进行调查或检查时 经财政部门的负责人批准 可以向金融机构查询被检查 调查单位的存款 有关金融机构应当配合 财政部门依法查询被调查检查单位存款时 应出具财政查询存款通知书 查询后应填制财政查询存款工作底稿 帐户管理 财政部门名称 财政查询存款通知书X财监 或驻财监 询 XX 号批准人 XX银行 信用社 兹因XXX 原因 依据 财政违法行为处罚处分条例 第二十二条和 中华人民共和国商业银行法 第三十条的规定 特派等位同志前往你处 查询单位在你单位存款情况 请予配合 附 可供调查 检查单位存款线索 存款单位名称xxxxxxx开户银行xxxxxxxxxxx帐号xxxxxxxxxxxxxxx其他xxxxxxx查询人 xxxxxxxxxXX年X月X日 财政部门印章 帐户管理 九 协助有权机关查询 冻结和扣划存款应注意的问题1 有权机关执法人员至少2人或2人以上 注意审查核实其工作证或介绍信 2 有权机关县团级以上 含 机构签发的协助查询 冻结 扣划存款通知书 主要负责人签字 3 有关与查询 冻结 扣划相关的生效地法律文书或行政机关的有关决定书 4 注意审查协助冻结 扣划存款通知书填写的需被冻结 扣划存款的单位或个人开户银行名称 户名 帐号 大小写金额 帐户管理 5 注意审查协助冻结 扣划存款通知书上的义务人与所依据的法律文书上的义务人是否相同 6 注意审查协助冻结 扣划存款通知书上的冻结 扣金额否是确定的 如果发现缺少应附的法律文书 是以及法律文书有关内容与协助冻结 扣划存款通知书的内容不符的 要说明原因 退回协助冻结 扣划存款通知书或所附的法律文书 帐户管理 十 冻结存款的期限及相关事项1 有权冻结单位或个人存款的期限最长不超过6个月 期满后可以续冻 有权机关应在冻结期满前办理续冻手续 逾期未办事续冻手续的视为自动解除冻结措施 2 有权机关对已冻结的存款再行要求冻结的 金融机构不予办理 但要说明原因 3 冻结期内只有原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具解冻通知书 才能给已冻结的存款予以解冻 帐户管理 4 被冻结存款的单位或个人对冻结提出异议的 应告之其与作出冻结的有权单位联系 冻结期内金融机构不得自行解冻 5 有权机关在冻结 解冻工作中发生错误 其上级机关直接做出变更决定或裁定的 金融机构可以凭变更决定书或裁定书 予以办理 6 两个以上有权机关对同一单位或个人存款实施冻结或扣划的 应当协助最先送达协助冻结 扣划存款通知书的有权机关办理冻结 扣划存款手续 帐户管理 十一 要建立查询 冻结 扣划存款登记簿 在办理有权机关查询 冻结和扣划存款时应对以下情况进行登记 1 有权机关名称 2 执法人员姓名和证件号码 3 金融机构经办人员姓名 4 被查询 冻结和扣划存款的单位 个人 名称或姓名 帐号 5 协助查询 冻结和扣划存款的时间和金额 6 相关法律文书名称及文号 7 协助结果 8 其他相关内容 9 有权机关执行人员签字 帐户管理 十二 帐户管理中需注意的问题1 对已开立的单位银行结算帐户必须按规定进行年检 未按规定进行年检超过年检期限的不得发生业务 银行结算帐户年检的目的是通过对单位银行结算帐户的年检 及时掌握存款单位的基本情况 确保其开户资格的合规性和帐户信息资料的真实 完整 保障存款人资金收付活动的正常运行 年检中对不符合 银行结算帐户管理办法 的应予以撤销 对经核实银行结算帐户的资料发生变动的 应及时办理变更手续 帐户管理 2 银行结算帐户信息资料的管理工作 必须切实加强银行结算帐户资料的日常管理工作 要落实专人负责此项工作 并认真收集 整理银行结算帐户开户资料 按会计档案管理要求 归档管理 保管期限为帐户开户之日起至该帐户撤销后10年为限 3 存款人变更预留印鉴应如何处理 存款单位因遗失等原因需变更预留银行印鉴的 应向银行出具书面申请 开户登记证 营业执照等相关证明文件 因管理需要需更换印鉴的应出具书面申请 原预留印鉴的式样等相关证明文件 帐户管理 个人遗失或变更预留印鉴或更换签字人的 应向银行出具经本人签名确认的书面申请 以及原印鉴或签字人的个人身份证件 4 违反银行结算帐户管理办法有关条款的处罚问题 1 对单位存款人的处理一是伪造 变造证明文件 欺骗银行开立结算帐户以及不按规定及时撤销银行结算帐户的 违规开立银行帐户 违规支取现金 利用开立银行帐户逃废银行债务 出租 出借银行结算帐户的非经营性的单位存款人给予警告并处1000元以下罚款 经营性单位的存款人除警告外 处5000以上至3万元以下罚款 构成犯罪的移交司法部门处理 帐户管理 二是法人代表人或主要负责人 存款人地址以及其他开户资料的变更事项 存款人未在规定期限内通知银行的 给予警告 并处以1000元的罚款 三是存款人伪造 变造 私自印制开户登记证的 属非经营性的处以1000元的罚款 属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款 构成犯罪的移交司法部门处理 2 对开户银行的处理一是违反规定为存款人多头开立银行结算帐户 帐户管理 的 对明知或应知是单位资金 允许以自然人名称开立帐户存储的 对开户银行给予5万元以上30万元以下罚款 对银行直接负责的高管人员 直接负责的主管人员 直接责任人给予纪律处分 情节严重的停止其开立基本帐户的核准 责令停业整顿或吊销经营金融业务许可证 构成犯罪的移交司法总部门处理 二是银行在银行结算帐户的开立 使用 变更或撤销中 提供虚假开户申请资料欺骗人民银行核准开立基本存款帐户 临时存款帐户 预算单位专用存款帐户的 开立或撤销单位银行结算帐户 未在其基本帐户开户登记证上予以 帐户管理 登记 签章或通知相关开户银行的 违规办理个人银行结算帐户转帐结算的 为储蓄帐户办理转帐结算的 超过期限或未按规定向人民银行报送帐户开立 变更 撤销等资料的 对其给予警告 并处以5000元以上3万元以下罚款 对银行直接负责的高管人员 直接负责的主管人员 直接责任人给予纪律处分 情节严重的停止其开立基本帐户的核准 构成犯罪的移交司法总部门处理 5 开户单位 个人 身份真实性的核查问题 帐户管理 一是根据 四川银行业从业人员案防工作五十个严禁 要求对单位结算账户开户时要执行双人上门核实 并在新开户的账户档案中留存银行核实人员与申请开户单位的招牌 路牌或办公环境等合影的图片信息资料 二是对企业营业执照的真伪要通过 四川企业信息网 进行联网核查 信息网上核查不到的 信用社可安排两名经办人员到工商部门核实 并在开户资料上记录核实过程及结果 帐户管理 三是要对事业单位 社会团体 宗教组织 要到政府相关部门 编制委员会 宗教事务管理部门进行真实性核查 并做好核查记录 四是对申请开户单位法人代表 主要负责人身份的真实性进行联网核查 五是对于绵阳市外 省外企业 团体要求开户的 其真实性工作 可以委托当地银行进行核查 或要求申请开户单位提供当地公证部门提供的企事业单位 团体生产经营活动正常 工商 税务年检合格的证实其真实性的公证书 帐户管理 只有企业 事业单位 社会团体 宗教组织或个人所提供的开立资料及真实性核查无误后方可按规定程序办理开户手续 6 个人结算账户 卡或折 开户申请书保管问题经联网核查无误后 开户申请书经双方签字盖章后第一联由客户签收 在申请书第二联上注明协议已签收 保管 第二 三 卡无第三联 联 身份证复印件和身份核查屏打信息信用社专夹保管 三 业务工作中需进一步明确和规范的问题 一 身份证问题日常业务经营过程中 客户因各种原因导致存单 存折 银行卡丢失的现象十分普遍 但由于制度与现时生活中的客观实际存在较大的差距 加之监管力度 违规处罚力度的加大 导致实际工作中客户因存单折 银行卡挂失补开 补卡业务中对客户身份证件问题与银行信用社之间发生矛盾纠纷的现象时有发生 为进一步规范日常业务操作 现结合客观实际统一作如下要求 身份证问题 1 一代 二代身份证件号码不同问题凡用一代身份证件开户 用二代身份证件办理挂失的 用9118交易对一代 二代身份证件进行联网核查并屏打核查信息 核查为同一人的在0181挂失解挂交易中证件名称录入一代身份证号码 办理挂失解挂业务 同时用二代身份证复印件作传票附件 核查后不能认定为同一人的 不得办理挂失解挂手续 身份证问题 2 60岁以上老人未办理办理二代身份问题日常业务经营过程中 特别是在发放农村养老金过程中 大部分60岁以上的老人均未办理二代身份证 这给部分因保管不善导致财政一折通存折丢失后 补办存款存折时按制度规定又要求必须出具客户身份证 给客户 给员工日常业务操作带来殊多难题 有时因解释不到位引发客户纠纷 甚至当地政府对信用社形成诸多不满情绪 在一定程度上影响信用社在当地的社会形象 乃至影响业务的正常开展和稳健发展 身份证问题 对此 在尊重客观现实 方便客户的情况下可以采取客户所在地村组出具书面证明 户口簿以及当地公安派出所出具的户籍证明一同作为办理存款挂失 补折业务的书面证明材料 客户若有一代身份证 可以一同复印作为客户身份的证明材料 若无一代身份证 当地公安派出所出具的户籍证明必须张贴客户的近照片 公安派出所在照片处加盖公章 3 客户申请挂失时 系统内信息与身份证信息不一致 户名相同 证件号码不同 如何操作 身份证问题 如系统内现有身份证无正确信息时 身份核实核查后修改客户身份信息为正确的客户身份证号码 再办理挂失业务 系统内现有身份证已建立有正确信息 即客户用身份证件办理了相关存贷款业务 系统中建立了正确的客户信息 但该挂失业务所对应的客户号与系统现有的客户号不一致时 经身份核查系统核查证实后 就将该笔挂失业务客户的证件类型修改成其他有效证件 然后办理挂失销户 身份证问题 4 办理存入业务时 输入身份号码时客户身份证姓名与系统提示户名不一致时如何操作 必须联网进行身份核查 再联网核查无误后用 1323 交易修改客户信息后 再办理相关业务 不能再选其他证件办理业务 为什么不用 1390 交易更改帐户信息 既然系统内已存在该身份证件号码 但客户姓名不一致 原因及有可能是其他客户办理相关业务时 柜员身份证录入错误 如用 1390 交易更改帐户信息 用该身份证号码办理的所有帐户名称将随之发生变更 身份证问题 这个问题2008年永丰信用社一客户在永丰开立的存款帐户 后因八一分社在办理业务一储户一笔定期储蓄时 就因为用 1323 交易更改了客户信息 又用 1390 交易更改了帐户信息 导致永丰分社开户的客户帐户名称随之发生变更 为查明原因 联社派员通过三天的的努力 才将其原因查清 资金汇划问题 二 资金汇划问题目前 我市我村信用社开通的汇兑业务系统有1 省内信用社之间的网内汇兑业务 2 人民银行大额支付系统 5万元以上 3 人民银行小额支付系统 5万元以下 4 农信银资金汇划系统 近期还正式开通了 农信银 工商银行直联转帐 业务系统 使用方法 1 客户到网点办理省内农村信用社开户单位 资金汇划问题 位的资金汇划业务时 既可以用网内汇兑 1601交易 进行资金汇划业务 也中以用现代支付系统 人民银行大 小额支付系统 进行资金划转 但超过联社大额资金汇划管理限额的必须通过网内汇兑划联社清算中心 由清算中心通过相关业务系统走帐 超过400万元的要提前一天报清算中心 以便清算中心上报省中心 做好资金匡算 2 若是省外农村信用社的可以用网内汇兑上划联社清算中心 由清算中心通过农信银渠道 资金汇划问题 进行资金划转 也可以用大 小额支付系统进行资金划转 资金额度上的要求同上 使用网内汇兑业务系统时 机构号的查询 用1610交易进行查询 3 客户办理跨行业务交易时用现代支付系统 大 小额支付系统 金额超过5万元以上的用大额支付系统 5万元 含5万元 以下的用小额支付系统 资金额度上的要求同上 业务流程 客户填制支款凭证 取款凭证 转帐支票 电汇凭证 柜员根据客户提供的 资金汇划问题 凭证 首先通过 1840 交易查询对方行号 再进行往帐录入 1801或2201 交易 经授权柜员审查无误后提交 应该注意的是 一是柜员在审查客户提供的凭证时 收款人开户行必须详细清楚 不得简称 避免系统因收款人开户行不详尽而无法处理 退票 二是每日下午4 30分左右应坚持用 1841 交易查询系统中有无查询 查复报单 若有应及时处理 4 客户办理跨行 工商银行 业务时 要求通过农信银 工商银行直联转帐业务系统办理 资金汇划问题 资金汇划业务 由于基层网点未开通此业务 各网点在办理与工商银行之间资金汇划业务时 应先通过网内汇兑划至联社中心 由清算中心进行资金划转 注意 采用农信银 工商银行直联转帐业务方式划转资金时 收款单位开户行只需真写 工商银行 就行 没有必要写明具体的开户行名称 三 柜员级别及授权权限问题一级柜员没有授权权限 只能办理相关业务 超过一定金额需授权的业务都必须经授权 柜员级别及授权权限问题 后才能处理 二级柜员在权限范围内办理业务 超过权限的必须经授权后才能办理 同时 可以对其他柜员进行业务授权 授权上线 现金5万元 转帐10万元 三级柜员在权限范围内办理业务 超过权限的必须经授权后才能办理 同时 可以对其他柜员进行业务授权 授权上线 现金50万元 转帐100万元 四级柜员在权限范围内办理业务 超过权限的必须经授权后才能办理 同时 可以对其他柜员进行业务授权 授权上线 现金200万元 转帐400万元 柜员级别及授权权限问题 五级柜员在权限范围内办理业务 超过权限的必须经授权后才能办理 同时 可以对其他柜员进行业务授权 授权上线 现金1000万元 转帐2000万元 目前我市辖内各营业网点的门柜人员 一般都是三级以上柜员 在办理大额资金取现 汇划业务时基本可以满足日常业务的需要 个别时间 个别网点因代理政府灾后重建或发放灾后补贴时柜员授权级别不足 需向联社上报柜员级别调整表 数据维护表 经联社 贴现业务 同意后上报省联社绵阳汇聚中心进行柜员级别调整 在相关业务处理完毕后 再恢复原有柜员级别 但是 我们有的员工 平时不加强学习 也不虚心向相关部门或同事咨询 一笔100万元的资金汇划业务分5次进行划转 给客户留下很不好的印象 有损信用社的形象 四 贴现业务为优化信贷资产结构 目前我市辖内三合 永丰 二郎庙 厚坝 武都 含增 彰明 贴现业务 彰明和公司部开办了银行承兑汇票贴现业务 为确保信用社资金财产的安全 切实防范票据诈骗案件事故的发生 联社要求 1 认真审查票据业务的真实性 2 所有银行承兑汇票必须通过联社清算中心进行票据真伪验证 并通过网络进行查询 绵阳市境内金融机构签发的10万元以上的银行汇票必须到签发行进行核实 100万元以上绵阳市外 省内金融机构签发的银行汇票必须到签发银行进行核实 200万元以上的省外金融机构签发的银行承兑汇票必须到签发银行进行核实 贴现业务 3 基层分社交联社清算中验证真实的银行承兑汇票由清算中心负责保管 并给递交银行承兑汇票的分社出具银行承兑汇票代理保管证书 建立验证 保管登记簿 经双方签字 入库保管 基层分社凭证清算中心出具的代理保管证书和银行承兑汇票复印件 清算中心验票人签字 清算中心签章 办理票据贴现手续 银行承兑汇票到期后 由基层分社通过清算中心办理银行承兑汇票的申请解汇工作 批量代理加密文档问题 五 批量代理中有关加密文档问题联社再三强调 农村信用社基层网点不得代替被代理单位生成批量代理加密文件 但在前次检查中发现 部分分社仍然代行被代理单位权利 帮助其生成批量代理加密文件 这既不利于案件防控 同时也存在极大的操作风险 对此 联社再次强调从即日起任何分社或个人不得代理被代理单位生成批量代理加密文件 一经发现将严肃处理 联网核查 六 那些业务需要对客户身份进行联网核查 一 人民币银行账户业务 具体包括开立 变更个人储蓄账户 个人银行结算账户 个人信用卡账户 和单位银行结算账户业务 二 人民币信贷业务 三 法律法规规定需要核查公民身份信息的其他银行业务 其中 1 同一柜员同一天办理的同一客户的其他业务 第一次核查后 可不再进行身份核查 2 同一柜员同一天办理同一姓名 同一身份证号码的客户转存业务 如原系统内信息正确 可不核查 联网核查 七 客户身份联网核查不一致时 如何操作 根据银发 2007 345号文件 对于身份证号码不存在 或存在但与姓名不符或照片不符的 可采取以下方式进一步核实 一是要求客户出具户口簿 护照 驾驶证等进行佐证 并留存复印件 二是由客户到户籍所在地公安机关申请核实 如经核实相关居民身份证确属真实证件 客户可持居民身份证和公安机关核实并填写的回执到银行机构申请办理业务 三是遇特殊情况或需要紧急办理的 银行机构可直接向公安部查询服务中心申请核实 五日内公安部门将加盖业务公章的 公民身份信息核实情况反馈表 反馈至网点 系统无法机打凭证问题 八 存折 卡 挂失补开如何操作 根据挂失申请书的客户回单联在 0181 交易做挂失补开交易并屏打信息作业务流水凭证 不再手工填制特殊业务申请书 凡涉及特殊业务交易的系统又不自动打印特殊业务凭证的一律用SC6000系统相关交易的屏打信息作业务流水凭证 不再手工填制特殊业务申请书 九 因机器故障未打印出凭证或凭证使用错误需更换凭证的如何操作 可用 1489 交易 分录流水查询 查询后的 系统无法机打凭证问题 屏打作记账凭证 但涉及储户存取款的都需储户签字确认 若事后发现凭证使用错误 需更换凭证的 必须经当班柜员提请内勤主管或门市负责人审查核实 其他柜员证明属实并签字确认 凭证的使用问题 十 现金支票收款人名称的填写 现金支票上收款单位只能为付款单位名称或个人 如收款人填写为其他单位名称 按照现行财务制度规定单位与单位之间的资金往来必须以转帐方式进行结算 因此只能做转账业务处理 十一 电汇凭证的使用 电汇凭证一般是在办理跨系统 跨辖区业务时使用 第一联交客户 第二联作借方凭证 单位存折户和个人账户的取款凭条作附件 第三联作往账报单附件 凭证的使用问题 十二 日常汇划结算业务转账支票 电汇凭证适用范围 同一网点和江油辖内网点客户之间的汇划用转账支票 跨行和异地汇划业务用电汇凭证 十三 往账报单的使用 通过网内汇兑办理业务后 网内汇兑凭证第二联作往账贷方凭证 第一 三联随借方凭证装订存档 凭证的使用 十四 客户购买重要空白凭证如何操作 单位支票户购买重要空白凭证需要的资料 开户单位购买凭证的申请书并加盖预留印鉴 经办人的身份证原件及复印件 身份核查屏打信息 填制重要空白凭证领用单 单位存折户购买重要空白凭证需要的资料 除强制付出凭证打印清单外 其余同上 同时在重要空白凭证销号登记簿登记 个人购买重要空白凭证需要的资料 同单位存折户一致 流水的勾对问题 十五 系统流水的勾对 根据川信联发 2010 244号文件要求 每日营业终了 用 1489 交易打印出柜员流水 并换人逐笔勾对 逐笔勾对完毕后 应作出勾对结论 对流水与凭证出现不符的要逐笔记录 及时要求柜员进行查找 并及时向单位领导或联社主管部门报告情况 写明流水勾对时间 勾对柜员签字确认 柜员流水随传票装订在柜员轧账单后面 并按川信联办发 2010 158号文件之规定 第二天打印柜员日志 分录流水按需打印 不作统一规定 四 基层一线员工反应问题的集中解答 1 大小额业务中 因系统发送失败 当时已完成客户帐和 4629 科目的核算 但没生成报单 只有下客户帐的借方凭证 无贷方凭证 次日该笔资金自动记入26210801子目 无2621贷方凭证 该种情况如何处理 因人民银行大 小额支付系统支付业务分批发送时间的设置及网络运行等原因 导致通过大 小额支付系统办理汇兑业务时 因系统原因未生成往帐报单 日终系统轧帐时 系统自动将款项转入 26210801 科目核算 无2621科目贷方凭证 无需制作相关会计凭证 可直接通过 0911 交易再作大小额汇划处理 四 基层一线员工反应问题的集中解答 2 存款存单凭证件支取的可否由他人代取 可以 凭存款人预留证件和代取人的身份证件方可办理 但考虑到存款人存单及预留印鉴一同丢失等不可预计的突发事件发生 会给客户资金财产造成损失 建议客户一般不要使用 预留凭证件支取 的方式约定存款支取方式 3 没收和上缴假币在系统中如何处理 没收和上缴假币 均应在SC6000综合业务系统中表外218A待缴假币科目进行帐务核算 没收和上缴假币需通过OA协同办公系统中的反假币报送系统录 四 基层一线员工反应问题的集中解答 入相关相息进行报送处理 联社财务部专管员接收成功后按规定上传当地人行反假系统 相关操作比照6月25日下发的反币上线操作手册中的说明进行 凡一次性发现假币10张 硬币20枚的要及时向当地公安机关或当地人民银行报告情况 4 一代身份证在有效期内可否使用 一代身份证何时停止使用 目前尚未收到相关文件 为此 一代身份证在有效期内仍可使用 5 开卡可不可以用户籍证明 不可以 川信联绵办发 2010 10号文件 关 四 基层一线员工反应问题的集中解答 于进一步规范银行卡业务的通知 中已有明确规定用身份证或临时身份证原件及复印件 6 人已去逝 存款挂失 销户无法提供公证书 火化证 怎么办 根据中国人民银行 关于执行 储蓄管理条例 的若干规定 第40条第1款规定 存款人死亡后 合法继承人为证明自己的身份 证明自己有权提取该项存款 应向储蓄机构所在地公证处 未设公证处的地方向县 市人民法院 申请办理继承权证明 储蓄机构凭此办理过户或支付手续 该项存款的继承权发生争执时 由人民法院判处 储蓄机构凭法院的判决书 裁定书或调解书办 四 基层一线员工反应问题的集中解答 理过户或支付手续 7 贷款时 是不是在OA系统进行身份核查后 SC6000是否可以不再核查 可不再核查 但在OA系统进行身份核查时需打印出核查结果 8 通兑业务取现 转帐金额有规定否 柜面通 农信银对现金取款有规定 当天