资金会计职责

1 / 11 资金会计职责 财务部资金会计岗位说明书 工作时间进度表 资金会计工作流程 一、 日常工作 1、 日常办理银承、保函，银承到期解付款及其他大额付款前应提前一天向集团公司申请下划资金； 2、 统计各部门是否有需要办款的确保手续齐全然后统计在所需办理银承统计表里，根据资金、收据、询证函、进项票等情况来确定是否办款，提前确定所需资金向集团公司申请下划资金； 3、 及时更新浪潮台账：办理银承、保函的及时录入，到期的银承及时更新到 已兑付，到期或提前收回的保函及时注销并让银行退出保证金。 二、 每周的工作 1、 每周五要更新贴现率表，有大额变动或浮动比较大的应随时更新，周五统一上报总会计师和财务负责人； 2、 每周清理保函是否有到期或可提前收回的，并把新办理的银行承兑汇票及保函，及时更新到银承周报表表中，收回或到期的保函及时联系银行退出保函保证金并释放所占用的额度，周五统一上报总会计师和财务负责人； 3、 每周应提前跟银行核对银承到期的金额和日期，2 / 11 提前筹划解付资金； 三、 每月的工作 1、每季度末在报表大厅填报基础表中有关银行、授信、应付票据等报表； 2、采用久其通用数据管理平台编制资金计划，前一天收集汇总各部门资金计划，根据各部门的计划编制公司的资金计划上报集团，上报时间要求：每月 8日报中旬计划、 18 日报下旬计划、 28 日上报次月和次月上旬报计划， 季度末 28日报季度、下月和下月上旬资金计划。 四、 银行承兑及保函的办理 、办理投标、履约保函 1、办理投标、履约所需资料及流程： 签字齐全的审批单，注明：招标项目名称、文件编号、包件号； 招标文件的封皮、项目名 称、受益人信息、包件号、开标时间、有效期、标书中投标保函格式的复印件、每个包的保证金； 根据以上准备的资料和审批单开立保函申请书； 将第中准备的资料单张的正面盖公章，多张的正面盖公章还要加盖齐缝章； 将准备齐全的保函资料送交银行。 注：农行多一份开立保函协议 2、办理完的投标、履约保函及时登记到银承统计周报表并及时录入浪潮网上银行台账；并及时让会计入账。 、办理银行承兑汇票 1、各银行办理银承通用流程 3 / 11 、签字齐全的预付账款申请单，需注明合同号及开银承票的张 数和金额，根据审批单统计所需办理银承按三个月和六个月统计按开票张数将申请金额分开，再核算出手续费和保证金的金额向集团申请拨款； 业务应准备办理票据所对应的合同原件及复印件。； 合同约定先货后款的，即先有进项票后付款的需要提供进项票的扫描件或复印件；不能提供进项票的，须出具盖公章无发票说明； 合同中如果没有规定单价需要出具价格确认单，对于钢厂可以出具盖公章的单价证明； 最后将办理银行承兑汇票转交业务部门相关人员，请收票人签收，然后将信息登记在银承统计周报表上，并同时更新 浪潮台账。 2、招行办理银承具体流程 -同通用流程中 -； 根据以上准备的资料开立银行承兑申请书 2 份，准备 5 份银行承兑协议，协议首页要附上汇票金额及出票人信息的附件，所有贴附件的地方都要盖上公章，协议最后一页在承兑申请人盖章处盖上财务章和法人章，协议最后要盖上齐缝章； 将授信额度使用申请书、银承申请书、银承协议、有附件的地方要盖上公章，协议最后一页在承兑申请人盖章处盖上财务章和法人章，非单页的合同和协议要加盖齐缝章，送交银行办理； 同通用流程中。 4 / 11 注：如办理电子 票据承兑协议要换成电子票据的协议。 3、民生办理银承具体流程 -同通用流程中 -； 根据以上准备的资料开立银行承兑申请书 3个月和 6个月各一份，打印 3 个月和 6 个月说明各一份； 资金会计岗位职责 1、恪守会计从业人员职业道德。宣传、贯彻执行会计法，遵守财经法纪，确保会计信息资料真实、完整、准确。 2、负责日常资金划拨。科学设置会计账簿、依法进行会计核算。预算内外资金拨款根据总预算会计签发经所长审批的单位月度用款计划申请审批通知单或有关手续办理，严 格按业务流程进行，做到手续完备。 3、负责账户管理。严格按区财政局审批开设银行帐户，不得违规开设。 4、负责资金安全管理。在单位存款余额内，按照银行结算办法的规定，审核办理统管单位的资金转账、汇兑、支取现金等资金结算业务，保证统管单位存款的安全。合理确定统管单位备用金限额，并以书面形式告知统管单位。对每一笔拨款通知单，进行合规性审核，方可开具拨款单。款项拨付后当日内，要实行款项直达、执行结果的信息反馈。 5、负责定期对帐。负责核算各单位的存款增减变动5 / 11 情况，如有未达账项须编 制银行存款余额调节表 , 管理好统管单位的各类货币资金。每日终了下午 5时前与总预算会计、统管会计办理有关资金收付凭证的移交手续，每月 5 日前与总预算会计、统管会计、各单位出纳核对银行存款及帐目。分开户行、统管单位核算银行存款并与开户银行对帐，做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符。 6、负责资金会计资料的收集。按照档案管理要求整理好所经手的会计档案，在规定时间内将档案移交到综合档案室，确保资料齐全。 7、切实增强安全防范意识，严格实行印鉴分管，且不得经手现金收付业务，保证资金安全。 8、增强窗口服务意识。正确处理好服务与监管的关系，按规程 和服务规范办事。 9、完成领导交办的其他工作。 发表时间： 2016-9-7 14:44:07 今日焦点 2016 年 CPA 考试英语测试报名延期 2016 年考试日期安排 国庆六十周年庆促销活动 2016 年雅思考试即日起开始报名 上海交大网络教育高升专 实行零户统管后，各单位的资金结算业务由零户统管办公室的资金会计集中办理。资6 / 11 金会计一方面代表零户统管办公室 与银行及其他经济往来单位进行资金结算；另一方面代表零户统管办公室管理各单位资金，随时掌握统管单位资金的收入、支出和节余情况，发放并监督单位备用金使用、结存和限额情况。其主要职责是： 负责在单位存款余额内依规、及时办理资金转帐、汇兑、支取现金结算业务； 负责审核收入票据，办理资金划解及征收政府调控收入； 负责分户核算资金增减变动情况，按月与银行、统管会计和单位出纳核对存款余额、帐目； 负责发放、监督各单位备用金的使用，控制限额。 根据上述职责，资金会计应设置如下帐簿，进行会计核算 : 1、银行存款明细帐。该帐簿为三栏式订本帐，记载零户统管办公室银行存款的增加、减少和结存情况的帐簿。资金会计应当根据办理完毕的收付款凭证，随时逐笔顺序进行登记，最少每天登记一次。 2、现金明细帐。该帐簿为三栏式订本帐，记载零户统管办公室库存现金的增加、减少和结存情况的帐薄。资金会计应根据经审核无误、手续齐备的原始凭证为统管单位代理零星现金收付。 7 / 11 3、单位资金明细帐，也称单位存款明细帐。它是按统管单位设置，记载各统管单 位资金的增加、减少和结存情况的帐簿。有了此帐簿，各单位可以在其资金余额内合理支配、使用其资金，同时可以防止“透支”资金。 4、备用金明细帐。它是按统管单位设置、记载各单位出纳会计手中备用金的增加、减少和结存情况的帐簿。根据此帐簿，资金会计可以控制各单位备用金是否超过限额，并监督其按现金管理暂行办法的规定开支。 出纳岗位的职责一般包括： 办理现金收付和结算业务； 登记现金和银行存款日记账； 保管库存现金和各种有价证券； 保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 什么是出纳 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工8 / 11 作。具体地说，出纳是按 照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根 据会计法、会计基础工作规范、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要 怎样进行出纳人员的内部分工 单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具 体分工，9 / 11 要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分 工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。 出纳的日常工作内容有哪些 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： 办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管 理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （ 出纳人员应该遵守哪些职业道德 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： 敬业爱岗。 会计人员应当热爱10 / 11 本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。依法办事。会计人员应当按照 怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？ 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转， 应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。 什么是凭