政府、市场与公共财政.ppt

现代财政学原理 主讲人 郭玉清邮箱 guoyq 公共邮箱 shuishoujingjixue 公共邮箱密码 ssjjx2008 财政 公共财政 为了公众利益的理财活动 作为政府政务之一 被称为 财政 PUBLICFINANCE 直译为公共财政 简称为 财政 FINANCE还有 金融 财务 的含义 如internationalfinance国际金融Corporationfinance公司财务fiscal 财政的 含义 例如 fiscaldeficit Fiscalpolicy 公共财政研究对象 考察公共财政理论沿革 不同时期的公共财政理论研究重点有所不同 1 传统财政理论 就政府理财论财政 2 现代财政理论 就国民经济论财政 3 当代财政理论 就政府与市场关系论财政 实际上 在公共财政研究中 这三部分内容都要涉及 即政府理财是公共财政基础 利用财政政策 财政工具调控社会经济关系体现的是公共财政的重要职能 理顺市场与政府关系是充分发挥各自优势共同促进社会经济和谐 稳定发展的关键 第一章政府 市场与公共财政 1 政府的基本职能2 公共财政的基本特征3 公共财政的本质 1 政府的基本职能 GovernmentPoliticalorganizationcomprisingtheindividualsandinstitutionsauthorizedtoformulatepublicpoliciesandconductaffairsofstate Governmentsareempoweredtoestablishandregulatetheinterrelationshipsofthepeoplewithintheirterritorialconfines therelationsofthepeoplewiththecommunityasawhole andthedealingsofthecommunitywithotherpoliticalentities 政府 政府是由被授权制定公共政策与处理国家事务的个人和机构组成的政治组织 其重要作用在于妥善安排 协调国家的内政 外交关系 这些关系往往涉及政治 社会 经济 文化等各个领域 从经济学角度看 搞好这些关系之所以重要 是因为它们集中地体现了社会经济生活中的公共需求 一 公共需求与公共财政 公共需求一般特点 1 与满足个人需求一样 满足公共需求 作为一种社会性的既定目标 也同样涉及如何最优化地使用有限经济资源以最大限度地满足消费者需求这一基本经济问题 公共需求与公共财政 2 公共需求所要达到的既定目标不再通过市场过程由消费者个人的需求来确定 而是由国民选举的代表组成的议会或当局 即政府通过制定 推行有关政策来加以确定的 公共需求与公共财政 3 满足公共需求也不能单纯地通过市场机制来提供可分割性产品或劳务的方式予以实现 这类需求一般要通过集体地提供某种不可分割性产品或劳务来予以满足 PublicFinance Fieldofeconomicsconcernedwithhowgovernmentsraisemoney howthatmoneyisspent andtheeffectsoftheseactivitiesontheeconomyandonsociety Publicfinancestudieshowgovernmentsatalllevels national state andlocal providethepublicwithdesiredservicesandhowtheysecurethefinancialresourcestopayfortheseservices Publicfinanceenablesgovernmentstoprovidepublicgoods Publicfinancealsoenablesgovernmentstocorrectoroffsetundesirablesideeffectsofamarketeconomy Publicfinanceprovidesgovernmentprogramsthatmoderatetheincomesofthewealthyandthepoor 公共财政定义 为了满足公共需求 政府就要从事特定形式的经济收支活动以提供一定数量与质量的公共产品与劳务 这些活动统称为财政 或公共财政 于是 公共财政 可以定义为 政府为了满足其国民的公共需求 在提供公共产品与劳务 PublicGoodsandservices 过程中所从事的经济性收入 支出活动 二 现代政府的三大职能 1 政府的对外职能 即保护自己的社会免遭其他独立社会的侵犯 君主的义务 首先保护本国社会的安全 使之不受其他独立社会的暴行与侵略 这种义务的实行 势必随着社会文明的进步 而逐渐需要越来越大的费用 亚当 斯密 国富论 郭王本 王亚南译 商务引书馆 1996年 下卷 第254 270页 政府的职能 2 政府的对内职能 即保护本国社会内部各成员生命及财产免遭其他社会成员的侵害 君主的第二个义务 为保护人民不使社会中任何人受其他人的欺侮或压迫 换言之 就是设立一个严正的司法行政机构 亚当 斯密 国富论 郭王本 王亚南译 商务引书馆 1996年 下卷 第272页 政府的职能 3 政府的另一基本经济职能 是建立并维持某些公共机关和公共工程 这种事业 不能期望个人或少数人出来创办或维持 这一职能的充分发挥绝对有助于便利社会商业和促进人民教育 君主或国家的第三种义务就是建立并维持某些公共机关和公共工程 这类机关和工程 对于一个大社会当然是有很大利益的 但就其性质说 设由个人或少数人办理 那所得利润决不能偿其所费 所以这种事业 不能期望个人或少数人出来创办或维持 亚当 斯密 国富论 郭王本 王亚南译 商务引书馆 1996年 下卷 第284页 政府的职能 值得注意的是 亚当 斯密将发展公共教育 公共卫生等 也视为政府须承担的重要义务 被纳入政府的该职能 现代国家社会经济发展实践活动说明 斯密主张通过政府活动提供 除公共安全外的 某些重要的公共服务内容 实在具有先见之明 人民受教育越多 越容易理解政府的行为 越不会受狂热与迷信的蛊惑 在自由国家中 政府的安全 大大依赖于人民对政府行为所持的友好意见 人民倾向于不轻率地 不任性地判断政府的行为 对政府确是一件非常重要的事 政府的职能 要使政府充分发挥好以上两大角色作用 即有效履行它的各种职能 就要把一定的社会权利交给政府 形成政府的事权 不过 要政府行使好事权 就要给它相应的足够的财权 即让政府利用公共财政收支活动科学地支配 配置社会资源的权力 虽然在不同政治体制 经济体制的国家 政府事权 财权的规模 以及制衡方式 程度均有很大差别 无论何种国家 何种条件下 政府的权限越大 市场的权限 国民的自由权等就越小 反之 结果亦相反 三 政府的权力是否应该受到控制 历史经验表明 不恰当的政府职能安排往往直接或间接导致社会经济运行质量的下降 表现在 政府职能缺位 越位和错位政出多门导致效率损失和利益冲突经济政策效果具有不确定性权力膨胀容易导致寻租 政府的权力是否应该受到控制 一般情况下 人们普遍认为政府的权力应该受到必要的限制 理由如下 1 政府权力过大相应地破坏了个人的 经济自由 2 政府不可能保证它所做的各种决策总是正确的 没有理由让政府替代市场而拥有全部经济权力 政府的权力是否应该受到控制 3 从政治学角度考虑 人类社会中任何权力都是危险的 因此任何权力都要受到限制 四 政府与市场 世界银行在其 1990年世界发展报告 中所正确指出的那样 竞争性市场是人类迄今为止发现的有效进行生产和产品分配的最佳方式 但是 市场不能在真空里运转 它们需要只有政府才能提供的法律与规章制度体系 所以 二者都有巨大的 不可替代的作用 经验表明 二者协调一致地运行时 经济社会就会取得惊人的成就 明智的看法是 将政府干预看作为一种特别稀缺的资源 必须谨慎地 节约地 适时地使用这种资源 一 政府干预经济与政府职能理论沿革 政府要发挥它的基本职能 就必须介入并干预社会经济生活 对此几乎所有的经济学家都无疑义 然而 在政府干预社会经济生活的深度 广度 方式 方法等问题上 经济学家之间却存在着长期的争议 人们对政府经济职能的认识 对政府如何履行其职能的认识 对政府能否有效履行其职能的认识 以及适度限制政府权力的认识 则表现为一个不断深化的过程 二 逐渐优化的政府与市场关系 英国经济学家约翰斯图加特穆勒在其1848年出版的 政治经济学原理 一书中写道 在此特定时期于政治科学与实践国务活动中最有争议的问题之一 就是关于如何对政府职能与作用范围加以适当限制 虽然在当今市场经济发展水平较高的发达国家 上述问题也尚未得到圆满解决 但是长期实践使得人们逐渐认识到上述问题的实质 并且逐步学会如何优化政府与市场的关系 即在社会经济范围里如何动态地划分公共部门与私人部门的作用 责任和活动边界 三 政府与私人经济活动的界限为何难以划分 一国经济生活里在政府活动与私人活动紧密交织情况下 二者活动范围的划分具有复杂性 动态性并难以把握 复杂性源于社会经济活动的效率是政府活动与私人活动相互影响决定的 具体性质反映为二者相互作用的效率 而非二者可分离作用的效率 动态性源于政府活动范围原则上由公众选择决定 而这种选择既受公众偏好变化的影响 也受公众支付能力变化的影响 正确的态度应该是 按照市场经济运行的内在规律与社会经济发展的客观要求 循序渐进地协调政府活动与私人活动的关系 四 某些共识 强调政府应该对基本社会经济目标 充分就业 物价稳定 经济增长 国际收支平衡等 负主要责任的观点是偏颇的 唯一地依靠政府政策行为来实现这些目标也是不可靠的过分强调政府经济责任 不仅忽视了在政府 市场与私人经济部门之间确定长期平衡关系的重要意义 而且也对政府财政开支与财政赤字的长期增长所给经济社会带来的问题之严重性估计不足政府制定的经济政策可能有助于防止社会经济偏离有效运行的轨道 但它不能保证永远发挥这种作用正确的态度是 要求政府在某些方面减少干预 而在其他方面则要多些干预 即让市场在它们可以运行的方面运行 并立即有效地介入市场力所难及的方面 第二节公共财政的基本特征 一 非直接生产性特征二 非破产特征三 规制约束特征四 政治参与特征 一 非直接生产性特征 虽然经济社会赋予政府以满足公共需求的任务 但是这并不要求政府一定要象私人那样亲自从事各种物质生产 经营活动以及收入分配活动政府主持的财政活动之基本价值不在于直接创造物质产品 而是为了创造并维持一种符合国情 民情 有利于国家安定 经济发展 政治民主 文化发达的社会环境 政府存在的基本意义在于 通过它的财政活动有选择地 集中地提供能够满足公共需求的产品与劳务 二 理财原则多样性特征 政府不存在 破产 倒闭 问题 因此政府理财可以在长期过程中交替使用 量入为出 与 量出为入 原则 政府可以依靠财政信用 向其公众或者外国政府 国际组织借钱来满足追加的财政开支需要 即采取 量出为入 原则如果政府是值得信赖的 并且能够妥善运用 量入为出 与 量出为入 原则 政府实际上不仅可以具备胜任长期投资和长期负债的能力 而且同时也就具备了将税收与信用相结合为政府财政活动筹资 融资的能力 三 规制约束特征 在公共经济中代表公众进行决策的政府官员在偏好上未必总是与公众的偏好相一致 在贯彻经济政策上表现出来的某些主观随意性也可能给公众利益带来这样或那样的经济损失政府财政活动必须根据法律 法规的要求 在一套严格的制度约束 如预 决算程序 和规范监督下有序地进行 四 政治参与特征 经济社会借助特定的政治过程或政治行为方式 影响政府的各类涉及公共利益的经济财政决策活动 有助于 通过政府组织 行政官员 较好地平衡社会整体与各社会阶层 或各种利益集团之间的利益关系政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响 如在公共监督薄弱 政府治理 普遍缺失的情况下 必然存在政府权力被滥用的可能性政府财政活动是一种结合政治行为的特殊经济活动 可以被视为 政治与经济的连接点 或者被称为政治与经济的中间项 一是有助于人们较好地把握经济社会中私人经济活动与公共经济活动的差异性 以便有效协调两类经济活动的关系 更好地发挥各自的优势和克服各自的劣势 二是有助于人们准确界定政府财政的性质 以便合理规范政府财政活动方式 方法 规模和范围 和增强政府财政 政策的针对性 研究财政特征的意义 第三节公共财政的本质 人类社会的经济需求大体上可以划分为两类 个人需求和公共需求 主要通过个人 厂商分散的经济活动直接予以满足的前一类需求 是人类及其社会生存 繁衍 发展的基本前提条件 主要通过公共财政活动集中提供公共产品来予以满足的后一类需求 则是维护社会经济秩序使人类赖以生存 发展的事实上不能间断的社会性生产活动正常进行下去的客观要求 了解政府财政本质的意义 1 经济社会必须按照满足经济社会公共需求的范围来大体限定政府发挥其基本职能作用的合理范围 使之既不能过于宽泛