银行存款自查报告

1 / 18银行存款自查报告*县农村信用合作联社存款业务自查工作情况汇报省联社*办事处：根据*银监局办公室关于转发开展农村中小金融机构存款业务自查的通知文件精神，以及*省农村信用社存款业务检查工作实施方案要求，我联社于 2016年 8 月 1 日至 8 月 28 日开展了银监会提出的关于对制度建设等“二十条”存款业务内容进行了全面检查工作，现就工作开展情况汇报如下：一、加强领导、精心组织为了确保我县农村信用社存款业务自查工作的有序开展，县联社成立了以理事长为组长，其他班子成员为副组长，各科室负责人为成员的工作领导小组，领导小组办公室设在稽核监察科，负责组织协调各部门，班子成员带队下乡到各营业网点，自查工作全面开展。为确保工作落到实处，领导小组下设督导和检查工作小组，由分管领导包片负责对各部门、各营业网点工作开展情况的现场检查和督导。制定了*县农村信用社存款业务检查工作实施方案 ，明确了此次活动的工作目标与要求，具体实施的时间与步骤。2 / 18二、工作的开展情况按照市办工作实施方案要求，由监事长带队，抽调财务会计、业务拓展、风险合规、稽核监察等部门人员，成立检查工作小组，机关各科室、部门负责对本部门包片网点的检查工作，对全县*个营业网点逐一开展了检查。各营业网点负责人为第一责任人，指定了专人负责如实填报检查附表，及时形成自查报告，并对检查报表数据的真实性与完整性负责。同时，由各班子成员根据各自包片网点带队深入基层网点督促指导。在检查过程中，及时梳理存在的问题和风险隐患，标本兼治提出整改意见和具体整改措施，确保风险点及时排除。本次存款业务检查主要是对以下内容进行重点排查：1、制度建设：一是存取款业务制度。对于超过 5万大额存取款现金进行预约登记制度，超过 10 万大额支取现金业务上报联社计划信贷科审批，超过 20 万大额支取现金业务上报联社计划信贷科及分管领导审批，并预留客户身份信息。对于办理开户必须提供本人及其代理人身份证件。各项存取业务均建立了完善的业务操作流程和内控制度，有效防范了存取冒名业务风险。二是“四项制度” 。对重要岗位人员强制轮岗、干部交流、亲属回避、员工亲属经商办企业等情况进行全面检查，对员工异常行为的监测3 / 18分析情况及对“九种人”监督情况进行检查，按照“四项制度”规定逐一进行排查，截止*月末，我社共有员工*人，*人待岗，在岗人员*人，根据在同一部门同一岗位任职达五年的网点的主任和科室负责人必须交流，在同一岗位任职达三年的会计和信贷员必须交流，对在同一网点工作满一年的柜员必须轮岗的原则，截止到报告日，共计对*人进行了干部交流，*人进行了轮岗，*人实施了强制休假，*名员工进行了亲属回避。2、岗位设臵：我联社共有员工*人，*人待岗，在岗人员*人，其中正股级干部*人，副股级干部*人，委派会计*人，信贷员*人，柜员*人，科员*人。基层网点设有主任 1 人、委派会计 1 人、信贷员 1-2 人、柜员 2-3 人，岗位职责清晰，业务流程科学。根据不同业务能力和岗位要求，各基层网点柜员、信贷员岗位设定了一级权限 2 名，三级权限 1 名，主任和委派会计权限为四级，符合我县实际业务发展和风险防范要求，有效达到风险有效制约和控制。3、存款考核与问责机制：联社制定了存款考核方案，按月对每个员工进行考核，并与绩效工资挂钩。在网点大厅内重要的醒目位臵挂有*省农村信用社“二十条禁令” 和七不准规定公示牌等规章制度宣传牌，有效的做到了客户对网点工作人员的监督，防止工作人员违规4 / 18等经营现象发生，产生不良的社会影响，损坏农信社社会形象。4、账户管理方面：按照“网点排查 100%、账户排查 100%、资金排查 100%”的要求，对全县所有网点的单位结算账户开销户管理、支付结算管理、印鉴管理、对账管理、异常交易行为等方面开展全面合规检查。截至 2016 年8 月底，在检查的*个网点中，有*个网点有对公存款账户。检查中发现的主要问题有账户资料不全、开户单位名称与开户许可证不符、印鉴卡与开户申请书上的印章不同。针对上述检查中发现的问题，已责成相关责任人及时整改，现已全部整改到位。同时，对于个人结算账户我网点严格实行实名制操作办理，并对有效身份证件实行联网核查，坚决杜绝假冒名等无效身份证件进行办理开户业务，防止虚假账户，损坏客户利益。5、对账情况：针对银企对账问题，联社专门成立了对账中心，该中心人员不负责记账，按照与客户签订的协议，每月或每季发出对账单与客户对账，能做到对账、记账岗位分离，并能双人交叉对账。针对对公存款账户，我联社均免费为客户提供了短信签约服务，有效防范了资金风险的产生。6、现金库房管理方面：各营业网点均设有库柜员5 / 18一名，网点实行每月会计查库不得少于 4 次，网点负责人查库不得少于 2 次制度，其中月底网点负责人必查，月中抽查；每日主办会计要实行卡把两次，对柜员尾箱账实、账账要予以监督核对；按照各网点实际需求，对每个网点现金明确的限定额度，并监督及时上介，保障了网点正常运营和现金风险防范；对于柜员之间相互调剂现金，提出了各网点委派会计签字授权制度；库房坚持实行双人管库、同进同出、定期更换密码等制度。7、重要空白凭证管理方面：建立了重要空白凭证领用登记簿，重要空白凭证和有价单证使用登记簿，详细记录了每一张重要凭证的入库、出库、领取、销号、作废等记录，建立起百福卡等重要空白销号台帐，做到了重要空白凭证科学规范管理；并要求网点负责人每月不得少于2 次对库柜员保管的重要空白凭证进行检查，保证网点的重要凭证的安全性和完整性。同时，在未使用重要空白凭证管理上，不得允许柜员等员工事先在重要空白凭证上先预留网点公章等章印，切实防止重要空白凭证流出网点，导致点经济利益风险发生。8、印、证分管制度等方面：由领导带队到各营业网点突击检查，各营业网点均能将各类业务用章及个人名章保管妥善，没有长期不用且未上缴封存的业务用章；不6 / 18存在使用和保管重要业务印章的人员同时保管相关业务单证的情况；印章名称与金融许可证名称相符；柜员、会计休假时办理了交接、登记手续。9、大额款项支付管理方面：联社建立了 5 万以上支取提起预约制度和台帐登记制度，对于大额存取，客户必须提供有效身份证件才能予以办理，对于超过现金 10 万元或 20 万元以上转账需联社计划信贷科和分管领导审批。网点办理不同等额现金存取业务时，实行了不同权限级别操作制度， 5 万以下，实行一级柜员权限、5 万-20 万实行三级柜员权限、20 万以上实行四级权限管理制度，有效制约和防范现金等操作风险的发生。10、特殊业务处理方面：他人或单位查询、扣划或冻结存款账户时，均要求经办人员出示身份证、工作证及司法机关和其它有权部门出具的查询、扣划、冻结通知书，并复印了相关资料进行登记；对于挂失当事人和代理人均以通过公安部门身份核查系统的核查；操作人员严格按资金及银行账户管理自查报告根据重庆市国有资产监督管理委员会关于?的通知文件精神要求，公司领导高度重视，成立自查自纠领导小组；召开会议讲解文件精神，并组织相关人员认真学习文件内容及相关公司相关文件制度；对单位资金及银行账户管理情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：7 / 18一、成立自查领导小组公司召开了相关会议，会上传达了集团文件精神，并成立了以董事长?为组长的领导小组。二、制度建设方面我公司自成立以来，结合运营情况不断建立健全财务管理制度，不断完善公司内控制度体系。公司财务管理制度由公司财务制度 、 财务费用管理办法 、 费用报销管理办法 、 财务印鉴管理制度 、 预算管理制度以及会计档案管理制度等组成，其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面，在公司运行中得到了有效执行。三、资金管理方面结合公司实际情况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查，自查结果如下：1、费用报销及审批权限集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相关事宜进行了进一步规范并作出要求，使得公司的费用报销制度更加完善，提升了执行力。公司制定了相应的费用报销流程，即“申请审查审核审签审批” ，在日常费用报销过程中，严格按照公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合8 / 18理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。在费用报销审批上，公司也制定了相应的规章制度，首先要进行事前审批，审批同意后方可组织实施，再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人，部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。经自查未发现违规、违纪的费用报销及账务处理。2、资金调拨管理。公司目前资金调拨使用主要涉及以下几个方面：银行账户之间资金调拨。公司根据经营需要，银行账户之间进行资金调拨，调拨时进行了事前申请，填写付款/资金调拨通知书 ，待逐级审核，经有权人审批后执行调拨。按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的情况。该类款项付款时，由经办人填写付款/资金调拨通知书 ，提交事前审批资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时，由经办人填写付款/资金调拨通知书 ，提交董事会、投资决策委员会决议等资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。截至目前为止，公司对外投资有?笔，金额合计?9 / 18万元，主要是作为 “?”及“?”两个基金合伙企业的基金管理人，以普通合伙人名义对其投资。经自查，公司的对外投资款项的划拨手续齐全，均按相关制度执行。3、资金划拨权限公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时，金额在 5 万元以内，实行一级制授权，由财务负责人授权；金额 5 万元以上，实行二级授权，最终授权人为公司总裁。经自查，无越权操作行为。四、银行账户管理公司财务部是银行账户管理部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员，银行账户开立、撤销、使用按公司的资金管理办法执行，不存在违规开户、变更及销户情况。公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导积极组织并积极配合集团全方位的账户清理工作，并结合公司的实际经营发展需要，对公司所有的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在未10 / 18来无经营安排的账户进行了一定的清理，于2016 年 8 月 7 日撤销了?一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是：银行基本存款账户、一般存款账户等，其中基本存款账户 1 个，一般存款账户 3 个，现列表如下：账户信息根据集团要求，结合公司的实际情况，拟在现有账户的基础上再销一个账户，报公司总裁办公会通过，有权人审批后执行。综上所述，我公司在资金及银行账户管理方面总体情况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系，提高日常财务工作的规范性；进一步加强财务人员队伍建设，努力提高财务人员业务素质和管理水平，力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。财务部2016 年 10 月 23 日广北县农村信用合作联社关于对中小金融机构存款业务自查情 况 报 告根据省联社转发中国银监会办公厅中国银监会办公厅关于开展农村中小金融机构存款业11 / 18务自查的通知的文件要求，我县联社财务部组织 32 个网点会计先后历时 20 天，于 2016 年 8 月 17 日至9 月 6 日对我县辖内 32 个网点自年初以来至 8 月 15 日此阶段办理的存款业务等内控情况进行了自查，本次自查采取调阅尾箱、登记簿及凭证资料，通过电子监控查看制度制度执行情况等方式，现就自查情况报告如下：一、自查慨况我县联社是全县农村信用社独立唯一的法人机构，全辖有非独立的核算网点 32 个。截止到 2016 年 8 月底，我县农村信用社各项存款余额为 273369 万元，较年初增加 29278万元，完成市办下达的存款任务 35000 万元的 84%；各项贷款余额为 152806万元，较年初净投放 19183 万元，控制在人民银行核定的信贷规12 / 18模内。本次自查内容包括以下 12 个方面：账户管理、对帐情况、现金库房管理、重要空白凭证管理、印证分管制度、大额款项支付管理、特殊业务处理、会计核算、存款利率执行情况、违规吸收存款情况、操作风险防控、收费管理等。XX 年以来，领导高度重视案件防控工作，充分依靠员工的智慧和力量，集思广益，结合实际工作查找问题，重点对各项规章制度进行梳理，查缺补漏、剔旧补新，使制度与实际工作相符；对内管内控、工作落实和业务流程等层面存在屡查屡犯的问题进行认真分析梳理，分类汇总，通过查找基础管理工作中深层次的问题和漏洞，剖析根源，制定方案及时整改。二、存在的薄弱环节及问题账户管理情况各类存款账户都严格执行了开销户制度；存款账户13 / 18的开立.变更和撤销程序都是合规有效的，存款开立都实现了实名制并进行 3801 交易码核查，对所有有效证件都进行了严格的审查.对公的账户开户资料及证明文件都完整有效，对不动户都还莫有进行久悬处理，余额为零的进行了销户，有效账户机构信用代码证发放率 100%，新农保批量开户资金都进行了严格管理。但还存在一些问题，主要有：对长期不动户未及时催促客户规劝客户清户；XX 年以前开立单位活期账户开户资料不齐。对帐情况2016 年 6 月结合我县农村信用社实际情况，制订了广北县农村信用社对账工作实施细则 。落实对账工作职责，充分提高对账工作质量和对账频率。吸取教训，认真剖析历年案件形成的原因及特征，进一步挖掘目前对账14 / 18工作存在的案件隐患，做到内外员工密切配合，齐抓共管，对账工作严禁图形式、走过场，要切实自查整改信用社对账工作中存在的薄弱环节和问题，杜绝一切经济案件的发生，力求达到我县制定的对账工作目标：即 1、以公存款对账回单为准，公存款月对账率应达到 90%以上；2、以存放款和社内往来对账回单为准，月对账率应达到 100%； 3、以会计主管登记在“工作日志登记簿”-“其他工作情况栏”记录为准，账折见面每天至少核对 2 户活期储蓄，日对账率应达到 95%以上；4、以催收通知单函证为准，对 6 万以上的表内科目贷款双人对账，年对账率应达到 90%以上，表外已核销及置换贷款其借款人死亡但有继承人的贷款双人对账，年对账率应达到 80%以上；5、以股金函证单为准，股金年对账率应达到100%；6、以“三碰库”尾箱清单对账为准，单个柜员现金三碰库日对账率应达到 100%，主管汇总碰库日对账率应达到 100%；7、以“湖南省农村信用社现金库存、重要凭证、物品检查登记簿”汇总登记为准。会计查库、主任查库对账月对账率应达到 100%。各类存款账户按规定执行对账制度；定期开展结算账户对账工作，关注重点账户、大额资金频繁交易账户及15 / 18其他异常账户等的对账情况；对账人员和记账严格分开程序合理；但是对账单收回率只有 61%，主要原因是村委会开立的账户对账单不及时交信用社网点。现金库房管理情况现金、抵押物品及有价单证账账、账表、账实、账簿相符，金库出入库合规，现金调拨交接手续合规；现金按照规定及时入库，抵押物品及有价单证纳入表外科目核算。 但是个别网点存在以下问题：1、金库设施不齐全，防潮、防霉工作不到位等；2、库房卫生很差，库房内外蜘蛛网、灰尘很多、很厚、长期未进行彻底的清扫。3、未严格按执行库存限额制度，有 8 个网点还有库存超额现象，未及时上调头寸。重要空白凭证管重理情况各网点都是按照重要空白凭证进行管理和使用的，管理流程已经全面覆盖各个环节，建立了分类登记簿和分户账，重要空白凭证都账账，账证，账实相符，表内外核对无误，重要空白凭证都严格执行了入库.登记.领用.销号.作废等手续，会计主管按每周对重要空白凭证进行盘底查库。.印、证分管制度执行情况各网点业务专用章及个人名章能够妥善保管，人员16 / 18变动基本上办理交接、登记手续的现象；印章名称印模登记合规。柜员制的网点印、证使用属于是同一个人保管，上级监管部门是否有更好的办法进行案件控制，还有待完善和加强大额款项支付管理情况