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第七章担保及融资业务 2020 3 26 1 2 一 担保的概念 担保 assure guarantee vouchfor 即 对某事 负责 保证 保证做到或保证不出问题 担保一般发生在经济行为中 如被担保人到时不履行承诺 一般由担保人代被担保人先行履行承诺 担保一般有口头担保和书面担保 2020 3 26 3 二 担保的方式 1 保证2 抵押3 质押4 留置5 定金 2020 3 26 4 三 外汇担保 1 含义境内机构以自有外汇资金向境外债权人或境内的外资银行 中外合资银行或外资 中外合资非银行金融机构承诺 当债务人未按合同规定偿付外汇债务时 由担保人用外国货币履行偿付义务的保证 2020 3 26 5 在我国 允许提供外汇担保的机构和单位限于两类 经国家外汇管理局和外汇管理分局批准有权经营外汇担保业务的金融机构 有外汇收入来源的非金融性质的企业法人 2020 3 26 6 2 外汇担保的基本当事人 外汇担保合同的基本当事人有三个 1 申请人或委托人 applicant principal 2 担保人 guarantor 3 受益人 beneficiary 2020 3 26 7 三 担保的类型 按担保合同方式划分 1 保函2 备用证3 安慰信4 保理协议5 福费廷 2020 3 26 8 1 保函 保函即担保书或保证书 银行保函是指银行以自身的信誉 应其客户 委托人 的要求或应其他人 指示方 的指示而开立的保证文件 它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人 债权人或受益人 做出保证 如委托人未能履行合同规定的义务则由银行向第三方当事人做出赔偿 2020 3 26 9 1 银行保函的当事人 申请人 受益人 担保行 通知行 传递行 转开行 保兑行 反担保人 2020 3 26 10 2 银行保函的流程 P273图12 2 2020 3 26 11 3 保函与跟单信用证的比较 关于银行信用 关于交易合同 关于付款责任 关于支付依据 关于单据处理 2020 3 26 12 2 备用证 1 含义在备用信用证中 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时 受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票 并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付 2020 3 26 13 2 备用证当事人的责任关系 申请人向开证行申请开立备用证 开证行向受证行开出备用证 受证行向受益人通知备用证 申请人顺利履行基础合同的义务 备用证自动失效 或申请人未履行基础合同义务 受益人将索偿声明及文件或单证向开证行提示 开证行履行备用证责任和义务 然后与申请人交涉归还代代偿付款项 2020 3 26 14 3 备用信用证的性质备用证在开立后即是一个不可撤销的 独立的 跟单的及具有约束力的承诺 并且无需如此写明 2020 3 26 15 3 安慰信 安慰信是一种道义上承诺支持某项债务或义务履行的文件 我方承担如下义务 即在贷款协议终止之前 除非先通知你方 否则不改变我方目前在该公司内的股本结构 2020 3 26 16 4 保理协议 保理商 金融企业 买进出口商通常以发票表示的对进口商 债务人 的应收账款债权 并负责销售控制 销售分户账管理 债务回收 坏账担保和贸易融资 这种承担较大风险而开展的综合性售后服务 称为保付代理业务 简称保理业务 2020 3 26 17 2 国际保理业务当事人第一 销售商 seller 第二 债务人 debtor 第三 出口保理商 exportfactor 第四 进口保理商 importfactor 2020 3 26 18 3 保理业务的操作流程 出口保理信用额度申请书 出口保理信用额度评估回复书 出口保理协议 出口保理信用额度核准通知书 2020 3 26 19 5 福费廷 1 定义福费廷 FORFAITING 即无追索权出口票据贴现业务 又称为包买票据 是指包买商无追索权地购进已经承兑的 并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票 2 主要内容 2020 3 26 20 3 福费廷的业务特点 4 福费廷业务的操作流程 5 福费廷业务的主要作用 6 保理与福费廷业务的比较 2020 3 26 21 借款保函赔付案 开证行A银行于2003年4月为B公司的2000万港元借款出具担保函 受益人为C银行 期限9个月 利率12 由于B公司投资房地产失误 大量资金沉淀难以回笼 导致该公司负债累累 已名存实亡 保函还款期满后仍未能依约还款 2020 3 26 22 2005年3月 C银行向当地中级人民法院起诉B公司和A银行 经当地中级人民法院 民事调解书 裁定 B公司在2005年4月30日前将其债权1100万港元收回 偿还给C银行 余款在2005年12月底还清 如不能履行 由A银行承担代偿责任 2020 3 26 23 至2005年5月底 B公司只归还了6371222 79港元 仍欠本金13628777 21港元及利息12482130 22港元未还 鉴于此 当地中级人民法院执行庭多次上门要求A银行履行担保责任 否则将采取强制措施 查封A银行资产 20