实物账对账准确率PPT课件.ppt

提高固定资产财务账和实物账对账准确率 金华市烟草公司东阳分公司 小管家 QC小组二零一四年五月 2020 3 26 1 2020 3 26 2 1 小组概况 2020 3 26 3 小组成员一览表 1 小组概况 表1 1 小组成员一览表制表人 沈方伟制表日期 2013年4月 2020 3 26 4 选择课题 2 选题理由 提高固定资产实物账和财务帐对账准确率 图2 1制图人 赵岚制图日期 2013年4月 2020 3 26 5 3 活动计划 表3 1 活动计划表制表人 曹鹏制表日期 2013年4月 表3 1活动计划表 2020 3 26 6 4 设定目标一 活动目标 提高固定资产财务账和实物账对账准确率到98 图4 1目标柱状图制图人 徐锋制图日期 2013年4月 2020 3 26 7 分析一 历史成绩分析 图5 1 对账准确率走势图制图人 徐锋制表日期 2013年4月 5 可行性分析 2020 3 26 8 5 可行性分析 分析二 同类县市公司水平对比 表5 2制表人 徐锋制表日期 2013年4月 2020 3 26 9 表5 3 对账错误项目统计表制表人 沈方伟制表日期 2013年4月 5 可行性分析 分析三 现状分析 2020 3 26 10 图5 4 排列图制图人 曹鹏制图日期 2013年4月 5 可行性分析 分析三 现状分析 2020 3 26 11 6 原因分析 固定资产存放地点多 数据更新时间长 管理人员责任意识低 部门间工作协同响应时间长 财务账录入时间长 两系统数据不匹配 数据统计耗时长 资产编码错误 资产管理人员培训面占比少 数据更新没有监管标准 使用人未调整 资产不能核对 人员调动手续不齐 小组成员采用头脑风暴法结合实地调查法 以关联图为工具 对存在问题进行了原因分析 得出了八大末端因素 管理人员工作量大 管理难度大 发现录入错误更正耗时久 系统操作不合理 管理人员业务水平低 资产报废审批流程耗时长 两部门资产报废存在时间差 报废数据同步时间长 系统故障次数多 系统数据出错 资产录入错误 原始数据登记有误 入账凭证数据失真 入账数据错误 监管力度低 图6 1 关联图制图人 赵岚制图日期 2013年5月 2020 3 26 12 七 要因确认 5月份 小组针对八大末端因素进行要因确认 表7 1 要因确认计划表制表人 曹鹏制表日期 2013年5月 2020 3 26 13 七 要因确认 确认一 部门间工作协同响应时间长 6 确认结果 部门间工作协同响应时间长 是要因 2020 3 26 14 确认二 资产管理人员培训面占比少 七 要因确认 表7 2 培训统计表制表人 赵岚制表日期 2013年5月 2020 3 26 15 确认三 数据更新时间长 超一周未更正资产错误率达到72 可见不及时更正不符项影响到资产对账 造成严重的后果 七 要因确认 图7 3 制图人 徐锋制图日期 2013年5月 2020 3 26 16 6 确认结果 系统故障次数多 不是要因 七 要因确认 2020 3 26 17 确认五 报废数据同步时间长 确认六 固定资产存放地点多 七 要因确认 2020 3 26 18 确认七 资产报废审批流程耗时长 确认八 财务账录入时间长 七 要因确认 2020 3 26 19 八 制定对策 表8 1 对策计划表制表人 沈方伟制表日期 2013年5月 2020 3 26 20 要求三部门资产信息同步时间在1天内 九 对策实施 对策实施1 1 2020 3 26 21 对策实施1 2 九 对策实施 2020 3 26 22 实施一结论 完成对部门协同的处理时间平均2 8天 控制在 3天内的标准之内 九 对策实施 2020 3 26 23 对策实施2 1 制定完善 东阳市烟草专卖局 分公司 资产管理工作手册 九 对策实施 2020 3 26 24 对策实施2 2 加强考核 建立长效机制 九 对策实施 2020 3 26 25 九 对策实施 导出财务系统报表 开发excel宏建模 转换成标准模板 导入系统查错 经过技术改进 对账差错时间已有原来的至少2天提高至2小时内 大大提高工作效率 对策实施2 3 2020 3 26 26 实施二结论 新增资产 变更资产 及报废资产的录入和修正平均时间4 5天 控制在 5天的标准以内 九 对策实施 2020 3 26 27 对策实施3 开展资产管理培训 九 对策实施 2020 3 26 28 实施三结论 所有专兼职资产管理员培训面达到100 达成实施目标 九 对策实施 2020 3 26 29 图10 1 制图人 曹鹏制图日期 2013年10月 小组对2013年8月 10月对账准确率进行了调查 8 10月对账准确率均高于98 月均对账准确率已上升至98 67 十 效果检查 结论 本次活动达到并超过了预期目标 效果检查一 2020 3 26 30 从排列图中明显可以看出资产编码错误与使用人未调整降低96 已不是主要症结 十 效果检查 图10 2 排列图制图人 曹鹏制图日期 2013年10月 效果检查二 2020 3 26 31 十 效果检查 效果检查三 2020 3 26 32 将固定资产管理工作流程 JHYC FM DYBG 88 发布到省烟草标准化文件系统 将实物资产与管理人员相对应 33 十一 巩固措施 我们将资产管理工作流程 各种规范与机制编制成 东阳市烟草专卖局 分公司 资产管理工作手册 并以红头文件形式发送到各部门执行 将考核指标纳入绩效考核体系 并以红头文件形式发送到各部门执行 2020 3 26 34 巩固期对账准确率月均为98 68 巩固措施行之有效 十一 巩固措施 图11 1 制图人 徐锋制图日期 2013年12月 效果检查期 巩固期 2020 3 26 小组通过 提高固定资产财务帐和实物账对账准确率 这一课题 成员综合素质得到了较大的提升 特别是在质量意识 改进意识和创新能力上提升明显 十二 总结和下一步打算 图1