营运资金管理ppt课件.ppt

1 下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是 B A 管理成本B 企业持有现金放弃的再投资收益C 固定性转换成本D 短缺成本2 在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括 D A 管理成本B 转换成本C 短缺成本D 机会成本3 某企业年赊销额500万元 一年按360天计算 应收账款周转率为10次 变动成本率60 资金成本率8 则企业的应收账款机会成本为 万元 A 2 4B 30C 3 6D 4 2 4 反映了客户的经济实力与财务状况的优劣 是客户偿付债务的最终保证 A 信用品质B 偿付能力C 资本D 抵押品5 某公司2005年应收账款总额为800万元 当年必要现金支付总额为500万元 应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为300万元 则该公司2005年应收账款收现率应为 A 70 B 20 C 25 D 50 6 应收账款的功能包括 A 促进销售B 减少存货C 增加现金D 减少借款7 企业营运资金越多 则企业的风险越大 收益率越高 8 某企业销售商品 年赊销额为500万元 信用条件为 2 10 1 20 n 40 预计将会有60 客户享受2 的现金折扣 30 的客户享受1 的现金折扣 其余的客户均在信用期付款 则企业应收账款平均收账天数为 A 14B 15C 16D 无法计算9 不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括 A 应收账款机会成本增加B 坏账损失减少C 坏账损失增加D 收账费用增加10 偿付能力是决定是否给予客户信用的首要因素 11 对存货实施ABC分类控制法 企业需重点管理控制的是 A 数量最多的存货B 品种最多的存货C 价格最贵的存货D 占用资金最多的存货12 企业的收账策略如果比较消极 则会A 减少收账费用B 增加收账费用C 减少坏账损失D 增加坏账损失E 减少应收账款余额F 增加应收账款余额13 某企业按照 2 10 n 60 的信用条件购进一批商品 若企业放弃现金折扣 在信用期内付款 则放弃现金折扣的机会成本为 A 20 41 B 12 24 C 14 70 D 20 14 下列关于流动资产和流动负债的说法中 错误的是 A 流动资产具有占有时间短 周转快 收益高等特点B 企业拥有较多的流动资产 可在一定程度上降低财务风险C 流动负债又称短期负债 具有成本低 偿还期短的特点D 企业拥有较多的流动负债会增加企业的财务风险15 某企业按年利率6 向银行借款1000万元 银行要求保留10 的补偿性余额 同时要求按照贴现法计息 则这项借款的实际利率约为 A 6 67 B 6 38 C 7 14 D 6 16 某企业年销售收入为720万元 信用条件为 1 10 n 30 时 预计有20 的选择享受现金折扣优惠 其余客户在信用期付款 变动成本率为70 资金成本率为10 则下列选项不正确的是 A 平均收账天数为26天B 应收账款占用资金应计利息5 2万元C 应收账款占用资金为36 4万元D 应收账款占用资金应计利息为3 64万元17 某企业每年耗用某种原材料3600千克 该材料的单位成本为20元 单位材料年持有成本为1元 一次订货成本50元 则该企业的经济订货批量为 千克 最小存货成本为 元 A 300 3000B 600 600C 600 300D 600 6000 18 某企业预计全年总的现金需求量是720万元 企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式 假设每次交易成本是25元 适用利率10 最佳现金库存水平下 企业的平均现金余额是A 10000元B 30000元C 40000元D 60000元19 设企业年耗用某种材料3600件 材料单价4元 一次订货的订货成本10元 单位存货的年储存成本0 80元 那么该企业一年订货 次最经济 A 6B 12C 24D 3620 营运资金的管理是指流动资产的管理 21 现金的短缺成本与现金持有量的关系是 A 两者成正比关系B 两者成反比关系C 两者无明显的比例关系D 两者无任何关系22 设企业年耗用某种材料3600件 材料单价4元 一次订货的订货成本10元 单位存货的年储存成本0 80元 从企业发出订货单到收到材料需要10天 在经济订货量模型下 当企业的库存达到 时 应发出订货单 A 100件B 200件C 300件D 400件23 如果企业信誉恶化 即使在信贷额度内 企业也可能得不到借款 此时 银行要承担法律责任 24 在保险储备的情况下 确定再订货点需要考虑 A 保险储备量B 平均库存量C 平均日需要量D 订货批量E 交货时间某企业年初从25 银行贷款200万元 期限为1年 年利率为8 按照贴现法付息 则年末应偿还的金额为216万元 26 在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括 A 管理成本B 转换成本C 短缺成本D 机会成本27 现金折扣是企业为了鼓励购买者多买而在价格上给予购买者的折扣优惠 28 企业向银行借入100万元 合同载明利率为10 本息分12个月定期等额偿还 下列表述正确的是A实际利率为20 B该支付方式增加了企业的负担C该支付方式降低了银行的信贷风险D该支付方式降低了企业到期不能偿付的风险 AB公司现金收支状况比较稳定 预计全年 按360天计算 需要现金300000元 现金与有价证券的转换成本为每次600元 有价证券的年利率为10 要求 1 计算最佳现金持有量 2 计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本 全年现金转换成本和全年现金持有机会成本 3 计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期 现在信用期45天建议信用期90天销售量 件 5000080000单价1010单位变动成本55固定成本40004000销售额坏账损失率10 12 假定公司要求的最低报酬率为15 试判断该公司是否应放宽信用期 某商品流通企业销售一批商品共500件 该商品单位进价400元 不含增值税 单位售价为450元 不含增值税 经销该批商品的一次性费用为5000元 已知该商品的进货款来自于银行贷款 年利率为5 4 商品的月保管费用率为3 流转环节的税金及附加为2500元 一年按360天计算 1 计算该批商品的保本储存天数 2 如果是批进批出的情况 企业要求获得目标利润