16届国贸C班家电B沙盘实验报告(中大新华)-修改

家电家电 B B 沙盘实践报告沙盘实践报告 小组名称 家电 B 小组成员 刘俊豪 组长 陈明慧 冯晓桐 周锦丰 房佳媚 黄颖毅 学校 中山大学新华学院 专业 国际经济与贸易 指导老师 刘秀珍 沙盘实验完成日期 11 月 4 日 报告日期 11 月 10 日 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 一 实训活动简介 1 二 宏观经济政策 以第三年为例 3 一 上年度的经济指标 3 二 本年度经济分析 3 三 本年度政府经济措施 3 1 扩张的货币政策 4 2 扩张的财政政策 4 3 增加土地拍卖 4 4 工人最低工资保持不变 5 四 对本年度经济指标的分析 5 五 对下一年政府宏观调控的建议 6 三 微观经济分析 以第四年为例 7 一 企业的生产与成本 7 1 政府宏观政策 7 二 家电市场需求 7 1 价格 需求曲线 8 2 广告费 需求曲线 8 三 成本分析 9 1 劳动力 9 2 原材料采购 11 四 资金竞标分析 以第三年为例 12 1 政府利率及本公司本年贷款上限 12 2 公司计划资金 12 五 利润分析 12 六 成本分析 以第三年为例 13 四 总结与反思 14 Comment l1 报告都建议用小四号 宋体字体 1 5 倍行距 上下文统一 用这么大字干嘛 打印不费质吗 1 一 一 实训活动简介实训活动简介 本次沙盘模拟实验中 由政府领导提出宏观经济政策 以 CPI GDP 失业 率 个人总收入 财政赤字五点作为经济衡量指标 同时决定本届政府政绩 由钢铁 A B 公司 汽车 A B 公司 家电 A B C D 公司 8 家公司在政府带 领下进行市场经营 以每年的盈亏状况作为企业经营的衡量标准 本次我们作为一家家电公司来经营 有 1 条价值 1 亿元的生产线 原材料 库存 0 2 万吨钢铁 上年预定了 0 5 万吨 共有现金 1 45 亿元 应付款 0 4 亿元 预付款 0 35 亿元 共有 2 年期应收款 0 5 亿元 2 年期贷款 0 4 亿元 3 年期贷 款 0 6 亿元 贷款时年利率均为 6 这是我们家电 B 的初始状态 以下是我们的分工及活动照片 总总经经理理 刘刘俊俊豪豪 财务总监 冯晓桐 人力资源总监 陈明慧 采购总监 房佳媚 生产总监 周锦丰 营销总监 黄颖毅 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 图 1 各个厂商的支出情况 图 2 家电 B 对核心业务运营情况进行核对 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 二 二 宏观经济政策 以第三年为例 宏观经济政策 以第三年为例 一 上年度的经济指标 平均价格涨幅 CPI 3 93 实际 GDP 涨幅 0 41 失业率6 09 个人总收入增长14 29 表 1 上年度经济指标 二 本年度经济分析 本公司家电 B 第三年担任政府 上一年 CPI 出现负增长 处于通货紧缩的 状态 工人失业率较高 且个人总收入增长高 可支配收入高 有利于消费拉 动本年度经济增长 GDP 涨幅略微出现负增长 说明厂商有些亏损 需要带动 生产 表 2 第三年外围经济数据 预计可贷资预计可贷资 金总额 万金总额 万 元 元 预计国内预计国内 消费总金消费总金 额 万元 额 万元 家电汽家电汽 车实际车实际 出口额出口额 万元 万元 进口钢进口钢 铁现货铁现货 价 万价 万 元元 万吨 万吨 进口钢进口钢 铁期货铁期货 价 万价 万 元元 万吨 万吨 汽车销汽车销 售最高售最高 价 万价 万 元元 辆 辆 家电销家电销 售最高售最高 价 万价 万 元元 台 台 进口铁进口铁 精粉最精粉最 低报价低报价 万元 万元 吨 吨 3240072375271807200670015 401 54190 三 本年度政府经济措施 平均价格涨幅 CPI2 实际 GDP 涨幅2 失业率4 Comment l2 建议对这个图进行分 析 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 个人总收入增长6 表 3 家电 B 执政预测的经济指标 85400 0 20000 40000 60000 80000 100000 实际GDP 万元 近近六六年年政政府府实实际际国国内内生生产产总总值值 年年份份 GDP 万万元元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 附图 1 近六年政府实际国内生产总值近六年政府实际国内生产总值 近六年国内实际生产总值总体呈上升趋势 其中我组当选政府那年 呈回暖 趋势 1 扩张的货币政策 本年政府增加 6 亿的贷款额供厂商贷款 上年厂商亏损较大 需要增加货 币量扩大生产 其次 本年度提高了 1 的利率 我们的本意是为了保证政府减 少赤字 但如果实行扩张的货币政策需要下调利率 2 扩张的财政政策 本年度政府降低所得税率到 23 增值税不变 由于所得税下降 厂商能 够加大生产所得利润可以不用交太多的税费 留存于未来营业 其次增值税保 持不变 保证政府盈余 政府同时采用转移支付手段 将补贴率保持不变 增 加补贴能够提高厂商的营业利润 使得厂商在所得税税率不变的情况下 支付 更高的税金 增加政府本年度总收入 但本年度家电 B 担任政府时 没有考虑 到已将所得税降低 因此造成政府财政赤字 3 增加土地拍卖 本年度政府为了让厂商扩大生产 增加了 200 亩土地 但由于本年度没有 厂商扩大生产线 因此拍卖未得到利润 4 工人最低工资保持不变 Comment l3 未对本年度指标是否 达标进行分析 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 本年度政府为了降低厂商成本 未更改最低工资 保持 10 万的价格 没有 意识到最低工资和劳动力供给的关系 因此厂商的劳动力不足 无法生产更多 的产品 以下是劳动力供给曲线 可以看出当时如果将最低工资调至 11 万或者 是 12 万 能够满足各厂商的劳动力需求 1225 1340 1760 2220 2680 3120 3530 57911131517 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 工工资资 万万元元 劳劳动动力力供供给给 人人 图 3 劳动力供给曲线 最终政府的经济指标 平均价格涨幅 CPI3 08 实际 GDP 涨幅3 91 失业率1 05 个人总收入增长2 44 表 4 第三年最终经济指标 四 对本年度经济指标的分析 通过最终数据分析 上年个人总收入增长 可支配收入增加 促进需求增 加利于消费 从而利于厂商生产 实际 GDP 涨幅得到提升 由于生产增加 招 聘人数也增加 失业率下降到 1 05 个人总收入增长主要来源于广告费和工 资和利息 由于广告费的增加 个人总收入增长有所提高 但因为大家为了节 约成本 工资报价略低 因此个人总收入涨幅不大 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 对于家电 B 政府的宏观预测目标 我认为我们政府没有考虑到劳动力这方 面 上年厂商亏损较大 本年会扩大生产 招聘工人人数有所增加 但最低工 资报价太低导致劳动力需求供不应求 对失业率的预测有所偏差 其次扩张太 大 实际个人收入增长比预测低 最终只达到两个宏观经济目标 本年政府出现了 2650 万的赤字 我认为是所得税减少 补贴增加 且放贷 增加的缘故 因此 但经济出现通货紧缩时 要均衡厂商以及政府两方的利益 增加劳动力及提高工资 保持一个均衡的状态 总体来说已达标 因为失业率控制在预期之下 GDP 增长率有所上升 五 对下一年政府宏观调控的建议 如何稳定如何稳定 CPI 在我们执政的这一年 CPI 指数有所升高 其中主要的原因是成本推动和需求 拉动的通货膨胀 所以下一届政府可采用增加利息 减少货币供给量 增加生 产等手段 采取稳健的财政政策来控制通货膨胀 如何增加如何增加 GDP 由于上一年 CPI 出现了负增长所以我们刚接手政府时处于通货紧缩的状态 后来经过我们的政策调控 GDP 有所上升 建议下一届政府采取降低利率的手段 来刺激企业生产 从而使 GDP 得到增加 如何降低失业率 如何降低失业率 本年度政府为了降低厂商成本 未更改最低工资 保持 10 万元的价格 建议 下一届政府可以适当增加最低工资 创造更多就业机会 吸引劳动者就业 从 而降低失业率 如何提高个人总收入增长率 如何提高个人总收入增长率 下一届政府可在适当增加最低工资的基础上 鼓励企业生产增加就业 从而 增加个人收入 因为企业生产增加 所以鼓励企业投入更多的广告费用 也导 致了个人收入的增加 三 三 微观经济分析 以第四年为例 微观经济分析 以第四年为例 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 一 企业的生产与成本 1 政府宏观政策 项目指标与上一年对比 政府补贴5 5 减少 0 5 贷款利率6 不变 增值税率17 不变 所得税率25 增加 2 最低工资10 万增加 1 万元 表 5 政府宏观政策 二 家电市场需求 1 价格 需求曲线 81600 68000 58286 51000 45333 40800 0 511 21 41 61 822 5 0 20000 40000 60000 80000 100000 需求量 价价格格 万万元元 家家电电需需求求 台台 图 4 家电市场需求曲线 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 2 广告费 需求曲线 81600 81900 83100 84600 86100 87600 89100 01005001000150020002500 80000 82000 84000 86000 88000 90000 家电总需求 家家电电总总需需求求 广广告告费费 万万元元 家家电电总总需需求求 台台 图 5 广告费对家电需求的影响 以上的两幅曲线图让我们知道公司订单数量主要在于品牌效应和报价 品 牌效应越大 订单越多 报价越低 订单越多 品牌效应 上年销售额 0 1 本 年广告费 但更重要的是 在市场有多家企业竞争 需要考察市场的报价 我 们第四年吸取第二年的教训 报价认真思虑这两个因素 第二年由于我们只取 决于广告费 而直接报最高价 1 6 万一台 没有考虑到其他企业的报价会低于 我们 且广告费相同 因此我们只获得了 9000 台的订单 使得钢材过剩 于是 第四年 我们有了第二年的教训及第三年积累的品牌效应 以广告费 700 万和 1 5 万一台的定价得到了 14000 台的订单 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 三 成本分析 1 劳动力 由于我们第四年有 14000 的订单 且我们只有一条生产线和无技改 需要 410 名工人才能完成订单 但由于最低工资为 11 万 市场劳动力需求量大 供 不应求 我们有以下两种方案 方案一方案二 劳动力 人 350410 加班费10 0 所需费用43004500 表 6 劳动力分配方案 我们将劳动力与加班费进行权衡 两种方案都可以生产出 14000 台的家电 方案一的成本更低 于是选择方案一 且市场竞标我们较为靠前 能够招到足 够的劳动力 最终我们以 11 万 人 10 的加班费请到 350 人 生产 14000 台 家电 劳动力竞标劳动力竞标 第一年第一年 第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年第六年第六年 工资工资 万万121112111212 招到劳动招到劳动 力数力数 280200410350330160 订单数量订单数量12000900014000140001500010000 表 7 家电 B 公司劳动力竞标情况 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 121112111212 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 劳动力 劳劳动动力力数数量量 图 6 家电 B 公司每年工资对劳动力数量的影响 在此要注意劳动力的竞标 劳动力的竞标需提前计划好竞标的工资和人数 劳动力市场由于最低工资规定的待业人数 于是总是供不应求 所以往往是价 高者得 其次是凭竞标的速度 在第四年后 大多数企业保持着稳定的政策 工资定最低价 人数要求数量多 因此各个厂商在竞标的时候不但要考虑成本 还需要考虑竞标速度 例如第六年我们公司得到了 12000 的订单 但因为以最 低工资 12 万去竞标 330 人 同时竞标速度慢 只招聘 160 个人且没有技改 导 致只完成 10000 订单 还需要缴纳罚款 2 原材料采购 家电厂商 单位用钢量1 吨钢材 1 吨钢铁 生产线用地100 亩 生产线 投资额1 亿元 表 8 生产规则 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 在原材料方面 作为家电公司 我们的原材料是钢材 而钢铁公司有两家 钢铁 A 和钢铁 B 及进口钢材 对于两家钢材公司的选择 同样质量的钢材 我 们以报价低为标准 在第三年 我们向钢铁 B 预定了 6900 万 1 万吨的钢材 以 下是我们签订的采购协议 我认为签订合同比较严谨和规范 违约金也是必不 可少的 这是对双方的一个保证 我们上一年由于剩下 0 2 万吨的钢材 并且现在的钢材价格稍微有些高 且刚好有厂商转卖钢材 我们便以 140 万购进 0 2 万吨的钢材 正好凑够 1 4 万 吨可以生产 14000 台的家电 并且我们与钢铁 B 预定了下一年的钢材 7000 万 1 万吨的价格买下 这样本公司家电 B 不用付多余钢材的仓储费 而且不怕下 年价格的上涨 在与两家钢铁公司的交涉中 两家公司对价格和成本十分严谨 且钢铁 A 的报价较高 因此我们选择了钢铁 B 直到第五年钢铁 B 公司为了保住成本 定的价格比钢铁 A 高 于是我们选择向钢铁 A 预定钢材 最后要提一下我们家 电 B 公司的一个问题是 没有注意进口钢材的价格 我认为在采购同样品种的 商品 需要考虑多家的各个因素 四 资金竞标分析 以第三年为例 1 政府利率及本公司本年贷款上限 本年政府拟定利率为 6 同去年一样 本公司贷款上限为 27200 万 2 公司计划资金 由于本公司家电 B 一直未考虑技改 只贷款了 1 次 5000 万的款项来周转经 济 如果我们公司的方向是扩大生产 那我们将会在第四年贷款 1 5 亿元去扩 Comment l4 成本不是这么个算法 吧 建议以第三年为例 分析 TC FC VC AC 中山大学新华学院家电 B沙盘实践报告 大生产 并且用于各种成本 如管理费用 土地费用高 工资 原材料等 这 是我们公司没有执行的决策 五 利润分析 利润 收入 成本 我们的收入都来源于每年成交的订单数量所获得的利润 同时还有政府的补贴 政府补贴有利于鼓励厂商生产 成本种类较多 增值税 原料成本 人员工资 土地租赁费 毛利 毛利 销售收入 原料成本 人员工资 土地租赁费 广告费 技改投入 管理费用和利息 利息 利息收入 利息支 出 每年各个厂商都需要预算自己的成本来决定商品的单价 营业利润 毛利 广告费 技改投入 管理费用 利息 除此之外 我们还有违规罚金 这是营业外 支出项目 利润总额 营业利润 本期奖励 其他净收益 违规操作罚金 接下来 还要扣除所得税 所得税 利润总额 所得税税率 每年所得税税率不同 但收 入越高 交得所得税费就高 企业最后的净利润是扣除税费之后 是衡量一个 厂商经营效益的重要指标 也是构成厂商所有者权益的重要部分 直到第六年 沙盘实验结束 本公司家电 B 的所有者权益为 26350 比初期 20000 高出 6350 在各企业中处于中等水平 要得到高利润还需要考虑成本和扩大生产