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文档简介

2020 3 27 11 教学内容 出纳业务讲解现金日记账 2020 3 27 21 企业基本资料 名称 北方正林公司地址 广州市西行路108号税务登记号 280121697045678增值税率 17 开户银行 市工行城南支行银行账号 2305486900234单位主管 郑行会计主管 王静出纳 鑫莲 查看基本资料 企业业务资料 2015年3月1日 出纳鑫莲根据上月现金日记账余额100元 登记本月现金日记账期初余额 查看业务资料 2020 3 27 31 动画办公桌前出纳员打开账本 2020 3 27 41 动画根据现金日记账上月余额登记期初余额 库存现金日记账 第1页 2020 3 27 51 库存现金日记账 第1页 动画根据现金日记账上月余额登记期初余额 2020 3 27 61 例1 3月3日 从银行提取现金5000元 借 库存现金5000贷 银行存款5000 2020 3 27 71 付款凭证 2015年3月3日 凭证编号001出纳编号银付1号 动画根据记账凭证登记现金日记账 会计主管 王静记账 稽核 陈实制单 刘真出纳 鑫莲 2020 3 27 81 动画根据记账凭证登记现金日记账 库存现金日记账 第1页 2020 3 27 91 付款凭证 2015年3月3日 凭证编号001出纳编号银付1号 动画在记账凭证上登过账符号 记账人员签名或盖章 会计主管 王静记账 稽核 陈实制单 刘真出纳 鑫莲 鑫莲 2020 3 27 101 例2 3月3日 办公室出售废旧报纸 收到现金100元 借 管理费用100贷 库存现金100 2020 3 27 111 收款凭证 2015年3月6日 凭证编号007出纳编号现收1号 动画根据记账凭证登记现金日记账 会计主管 王静记账 稽核 陈实制单 刘真出纳 鑫莲 2020 3 27 121 库存现金日记账 第1页 2020 3 27 131 收款凭证 2015年3月3日 凭证编号007出纳编号现收1号 会计主管 王静记账 稽核 陈实制单 刘真出纳 鑫莲 动画在记账凭证上登过账符号 记账人员签名或盖章 鑫莲 2020 3 27 141 付款凭证 2015年3月8日 凭证编号008出纳编号现付1号 动画根据记账凭证登记现金日记账 会计主管 王静记账 稽核 陈实制单 刘真出纳 鑫莲 2020 3 27 151 库存现金日记账 动画根据记账凭证登记现金日记账 2020 3 27 161 付款凭证 2015年3月8日 凭证编号008出纳编号现付1号 会计主管 王静记账 稽核 陈实制单 刘真出纳 鑫莲 动画在记账凭证上登过账符号 记账人员签名或盖章 鑫莲 2020 3 27 171 现金日记账小结 1 格式 三栏式2 登记依据 现金收 付款凭证提现的银行存款付款凭证3 登记方法 逐日逐笔序时登记4 登记要求 日清日结5 结账方法 本日合计和本
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