第6章-住房公积金制度PPT课件.ppt

第六章住房公积金贷款 第一节住房公积金制度概述第二节住房公积金管理第三节住房公积金的缴存和提取第四节住房公积金贷款 2020 3 27 1 第一节住房公积金制度概述 住房公积金住房公积金 是指国家 机关 国有企业 城镇集体企业 外商投资企业 城镇私营企业及其他城镇 企 事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金 本质属性 工资性具有专用性 强制性 政策性特点 专用性指住房公积金专门用于住房建设和消费强制性指住房公积金是由法律规定强制储蓄政策性指住房公积金的运作 管理 使用都受有关政策规定的制约 参与者享受政策好处 2020 3 27 2 一新加坡中央公积金制度 这是一项集养老 医疗 住房 家庭保障和资产增值计划为一体的社会保障储蓄计划 1新加坡中央公积金制度的建立过程1 背景 热带岛国在英属殖民地时期 经济落后 人民贫困 社会矛盾突出 独立后坚持自由经济政策 吸引外资 2020 3 27 3 1955年7月正式颁布 中央公积金法 其目的是为退休和失去保障的的人而建立的 规定有雇主和雇员共同按照工资的一定比例缴纳相应的保险金 建成一个中央保险基金 2 发展过程第一阶段 1955 1965年 初创阶段加深居民对公积金制度的认识缴纳10 雇主雇员各5 且工资低于一定限额的不交 2020 3 27 4 第二阶段 1965 1978 调整阶段1965年新加坡最终独立公积金制度开始在更广范围内探索 1964年宣布 居者有其屋 目的 让人民对国家有归属感 为了减少政府在房屋出租中的大量管理工作 但是由于当时购买力不足 该计划不明显 1968年9月11日新加坡开始了公积金制度的下一个计划 公共住房计划 允许公积金成员动用公积金储蓄购买剑舞发展局 1968年创建 建造的享受补贴的低造价组屋 2020 3 27 5 1975年可购买建屋发展局建造的无补贴设施更好的高价住宅 2020 3 27 6 第三阶段 1978 1993 发展阶段中央公积金积累的资金仅仅用于解决养老和住宅问题已经不能满足社会需要 1978年 公积金可用于购买新加坡汽车公司的股票 资金获利同时还可以促进公共交通发展 为公众服务 1981年 允许用公积金购买私人建筑的高级豪宅 特准居住财产计划 1984年 可以用于支付医疗费用 购买医疗保险 2020 3 27 7 几十年来新加坡政府根据社会发展和实际需要陆续又出台了有关退休保障 医疗保险 住房保障 家庭保障 增进资产等五大类 16小项计划 使一项简单的养老储蓄制度发展成为了一个具有综合功能的社会保障体系 2020 3 27 8 第四阶段 1993年至今 完善阶段对未来30年的国民年龄构成 生活水平状况等进行了超前预测 针对以前实施计划的不足逐步引入包括养老医疗投资等各方面的补充计划 使其更加完善 2020 3 27 9 2新加坡中央公积金制度的基本内容新加坡中央公积金制度是典型的完全积累制 缴费确定型模式个人账户有三个部分 覆盖全社会的 普通账户 购买房屋 保险 投资 教育支出医疗账户 用于支付在政府办的医院中就医费用 住院 手术 按年龄段制定特别账户 养老 紧急状况及与退休有关的金融 居者有其屋 老有所养 病有所医 2020 3 27 10 55岁以后个人账户中的普通账户取消 雇员退休时只要账户中留够法定最低储金就可以提取其余的公积金储蓄 公积金存款及利息免税 且利率法定最低2 5 但是特别账户利率较高 因为存期长 2005年缴费和账户分配比例见下页表 2020 3 27 11 2020 3 27 12 3新加坡公积金制度与时俱进 逐步改进计划 1 在住房方面 1 年 月 新加坡政府开始实行 居者有其屋 的公共建屋计划 允许会员动用公积金储蓄购买政府组屋 1981年可以购买私人住宅2 在医疗方面 1990年实施 健保双全计划 帮助因长期患病而陷入困境的公积金会员3 投资方面 1978年购买公共汽车持股计划允许会员在1000 5000范围内购买可分享红利且有乘车优惠 2020 3 27 13 1986年 特准投资计划 将账户中超过最低限额的40 可用于投资各种股票证券等4 在应对人口老龄化方面新加坡 岁以上的人口数目急增 年老龄人口 万人 老龄人口 劳动人口 年老龄人口 万人 老龄人口 劳动人口 2020 3 27 14 年 提高公积金回报率2007年新加坡政府推出了新的公积金利率制度 新的利率制度将部分户头的存款利率同金融债券利率挂钩 完全颠覆了过去几十年来采用的固定利率模式 在新的制度下 公积金特别户头 医疗户头和退休户头的存款利率比 年期新加坡政府证券 个月的平均收益还要多 2008年 公积金终身入息计划即让会员从最低存款提取年龄开始可以获得每月入息直到终老 公积金终身入息计划很大程度地解决了新加坡人口寿命延长带来的养老保险金不足的问题 使得中央公积金制度有能力保障会员老有所养 2020 3 27 15 提高了领公积金的最低年龄2012年55 622018年则提高到65岁无疑这会对老者有冲击 为了缓解冲击采取措施 给予50 57岁会员一笔3 5 红利 同时还设立了一项自愿延后红利 每延后一年可获600新元红利 延后提取公积金最多可达1500新元 2020 3 27 16 4新加坡中央公积金的特点政策方面 强制性 法制性资金来源 稳定性 灵活性管理运作 独立性 高效性资金性质 个人性 差异性 2020 3 27 17 5作用1推动了适应本国国情的社会保障体系的发展和完善 为国民提供了多样化的保障2促进了社会的稳定 增进了国民福利 增强了国家凝聚力3为国家建设提供了大量资金 有利于宏观调控4实现了社会保障与激励机制的兼容 2020 3 27 18 二我国住房公积金制度的发展 住房公积金归集进一步加强通过系列办法 扩大了住房公积金的覆盖面 提高了归集量 各地的归集余额迅猛增长 公积金的使用得到调整和改善公积金制度的建立为个人改善住房条件创造了条件 公积金的使用已从单位和项目转向个人住房消费 促进了房地产的发展 公积金管理逐步规范管理逐步规范 队伍 制度 技术同步发展 帐户管理水平逐步提高 细目清楚 群众放心 初步建立了公积金监督体系在管理水平逐步提高的同时 监督体系也有大的改善 2020 3 27 19 三 目前我国住房公积金制度存在的问题 个人住房贷款比例偏低目前住房公积金的贷款额较低 资金的使用效率不高 应加大力度推进个人住房贷款 个人住房贷款质量较好目前住房公积金贷款质量较高 逾期率较低 但风险性在发展 应有必要的风险制度建设相配套 住房公积金归集工作有待加强住房公积金制度覆盖面还不够广 公积金的归集有待提高 缴交水平应与社会经济发展适应 管理制度有待规范目前各地管理各有自己的制度 队伍不整 机构不全 地位不明确 影响了公积金的使用效率 挪用和转移的风险较突出 2020 3 27 20 第二节住房公积金管理 一 住房公积金管理原则我国住房公积金的管理原则是 住房委员会决策 住房公积金管理中心运作 银行专户存储 财政监督 国务院建设行政主管部门会同财政部门 中央银行拟订住房公积金政策 并监督执行 省 自治区人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内住房公积金管理工作的指导 具体的操作包括以下几个方面 2020 3 27 21 1 住房委员会 根据 住房公积金管理条例 规定 住房委员会是由直辖市 省会城市 设区的市设立的住房公积金的决策机构 其组成人员包括人民政府负责人 财政 建设等部门负责人 工会代表 专家等 其职责包括 依据有关法律 法规和政策 制定和调整住房公积金的具体管理措施 并监督实施 根据有关规定拟订住房公积金的具体缴存比例 确定住房公积金的最高贷款额度 审批住房公积金归集 使用计划 审批住房公积金归集 使用计划的执行情况报告 2020 3 27 22 2 住房公积金管理中心 根据 住房公积金管理条例 规定 直辖市 省会城市和设区的市应当按照精简 效能原则 设立住房公积金管理中心 负责公积金的管理运作 它是不以营利为目的的独立的事业单位 其职责是 编制 执行住房公积金的归集 使用计划 负责记载职工住房公积金的缴存 提取 使用等情况 负责住房公积金的核算 审批住房公积金的提取 使用 负责住房公积金的保值和归还 编制住房公积金归集 使用计划执行情况的报告 承办住房委员会决定的其他事项 但住房公积金管理中心并不直接参与住房金融业务 它必须委托相关银行来办理住房金融业务 具体来说 2020 3 27 23 住房公积金金融业务管理 住房公积金管理中心应当按照中国人民银行的有关规定 委托住房委员会指定的银行 即受托银行 办理住房公积金贷款 结算等金融业务和住房公积金帐户的设立 缴存 归还等手续 住房公积金管理中心应当与受托银行签定委托合同 所以 住房公积金管理中心不是金融机构 2020 3 27 24 3 住房公积金的监督 住房公积金的监督主要包括 财政部门行使本区域住房公积金监督职责 住房公积金管理中心由财政部门和住房委员会监督 住房公积金管理中心应当接受审计部门的监督 住房公积金管理中心和职工个人有权督促各单位按时履行相关作为 住房公积金管理中心应当督促受托银行及时办理委托合同约定的业务 单位 职工有权查询 住房公积金管理中心和银行不得拒绝 对帐目有异议的应当复核并在 天内给予答复 职工有权检举 揭发控告挪用公积金的行为 2020 3 27 25 二 住房公积金的缴存 1 基本规定缴存比例各地按照社会经济发展水平自行规定缴存时日单位发放工资的 日内缴交额缴存比例乘以上年度职工月平均工资起始计息日住房公积金自存入之日起计息存款利率按国家规定的利率计息每人只能有一个帐户 2020 3 27 26 2 手续的办理 新设立的单位必须在30天内到住房公积金管理中心登记 在受托银行开立帐户 新参加工作的职工必须在30天内缴存住房公积金 职工的缴存款由单位代扣 单位应在发放工资5天内将职工个人单列缴存额 单位全部缴存额一并转帐到受托银行的专户 各单位可以设立住房公积金协管员管理相关业务 住房公积金管理中心应当为缴存公积金的职工发放缴存凭证 2020 3 27 27 3 转移 中断和恢复 职工变动工作时 其公积金本息转移到新单位名下的职工个人住房公积金帐户 转移 职工因故脱离工作单位 中断工资关系的 其住房公积金缴存随之中断 结余的住房公积金本息仍保留在原单位名下的职工个人住房公积金帐户内 中断 职工恢复工作 工资关系在原单位 则继续在原单位缴存住房公积金 工资关系转移的 则住房公积金缴存随之转移 恢复 单位与职工终止劳动关系的 单位必须在30天内到住房公积金管理中心办理变更手续 到受托银行办理职工住房公积金转帐或封存手续 变更与封存 2020 3 27 28 三 住房公积金的提取和使用 1 住房公积金的提取职工有下列情形之一的可以提取其名下住房公积金的全部余额 购买 建造 翻建 大修自住住房的 离休 退休的 注销 完全丧失劳动能力 并余单位终止劳动关系的 注销 户口迁出所在的市 县或者出国定居的 注销 偿还购房贷款本息的房租超出家庭工资收入的规定比例的 2020 3 27 29 2 住房公积金的使用 住房公积金的目的就是住房 因此 其使用必须围绕住房来展开 包括 职工个人的住房改善 住房公积金管理中心可以在资金闲置情况下通过购买国债等进行升值 升值收益存入专户 用于建立风险基金等 住房公积金管理中心不得对外担保 住房公积金管理中心的管理费用由住房公积金的增值收益支出 可略高于国家规定的事业单位费用标准 2020 3 27 30 第三节住房公积金贷款 住房公积金贷款是以住房公积金为资金来源的政策性较强的贷款种类 从银行业务来看 它与其他贷款方式在受理 审核 发放贷款和监督等方面并没有本质区别 但在实际操作上 住房公积金贷款是受住房公积金管理中心委托的政策性较强的贷款 与典型的抵押贷款有较大的区别 体现在贷款对象 利率 保证方式等方面 2020 3 27 31 一 住房公积金贷款概述 1 贷款目的住房公积金贷款是对住房公积金参加者购买自住住房提供贷款的资助方式 贷款目的明确 就是购买 自建 翻建 大修等 自住住房 2 贷款特点政策性互助性委托性专用性专门性3 贷款类型纯公积金贷款组合贷款 2020 3 27 32 二 住房公积金贷款程序 不同地区住房公积金贷款的具体操作程序会有所不同 但基本的规定和原则比较相似 还是包括以下环节 借款申请借款审批借款手续办理借款使用及偿还 2020 3 27 33 1 借款申请 住房公积金贷款应由会员向其所在的住房公积金提出申请 具体可以有三中方式 在住房公积金管理中心领取和填写 个人住房担保贷款申请表 在受托银行领取和填写 个人住房担保贷款申请表 由上海置业担保有限公司代办申请贷款需要的证件有 身份证 户口本 房屋买卖合同 住房公积金缴存凭证等 申请当事方是住房公积金管理中心 2020 3 27 34 2 借款审批 住房公积金管理中心在受理申请之日起15日内 作出准予贷款或者不准予贷款的决定 并书面通知申请人 准予贷款的还应发放准予贷款决定书 并书面通知申请人到受托银行办理借款手续 因受贷款年度计划额度限制未能批准的 可以转到下一年度优先审批 对不符合贷款要求的不能审批 具体条件各地有具体规定 2020 3 27 35 3 借款手续办理 在准予贷款决定书规定的有效期内 借款人凭准予贷款决定书到受托银行办理借款相关手续 包括签订借款合同 保证合同等 上海市规定由担保公司提供担保 而购房者则将住房抵押给担保公司作为反担保 担保者的责任 抵押物的处置等都按照严格的法律程序予以规范 2020 3 27 36 4 借款使用及偿还 借款的使用是用于购买自住住房 但不能作为购房首期付款使用 借款的偿还可以用现金支付 也可以用个人住房公积金专户余额支付 经贷款人同意 借款可以提前清偿 但必须支付一定的罚金 借款人死亡 被宣告失踪或丧失民事能力的 其财产继承人 受遗赠人或者代管人应当继续履行借款合同义务 但当事人放弃相关权益的除外 2020 3 27 37 三 住房公积金贷款方式 1 贷款期限贷款期限不能超过 30年 借款人法定退休时间后的5年 共同借款人中最年轻者法定退休时间后的5年 借款人申请期限短于规定最长期限的 以申请为准 2020 3 27 38 2 贷款金额 每项公积金贷款的具体金额 按照借款人的申请金额